האם ניתן לבצע גם רצף פיצויים וגם רצף קצבה?

האם ניתן לבצע גם רצף פיצויים וגם רצף קצבה היא שאלה שעולה במקרים רבים אחרי פיטורין. 

גם התפטרות בנסיבות שמזכות את העובד בפיצויים פותחת בפניו את האפשרות לבחור בין משיכת הכספים לבין שתי האופציות הנ"ל, 

רצף פיצויים ורצף קצבה, ובהתאם מובילה גם היא לשאלה שבכותרת.

התשובה העקרונית היא כן – ובעמוד זה תמצאו מידע רלוונטי שיעזור לכם להבין מתי כדאי לבצע גם רצף פיצויים וגם רצף קצבה, 

באילו מקרים מומלץ לבחור רק ברצף פיצויים ומהם היתרונות והחסרונות של רצף קצבה.

מה המהות של רצף פיצויים ומה חשוב לדעת לגבי רצף קצבה?

כדי להבין טוב יותר לא רק האם ניתן לבצע גם רצף פיצויים וגם רצף קצבה אלא גם מתי כדאי לשלב, 

מומלץ קודם כל להתעמק מעט במהות של שתי האפשרויות הנ"ל:

רצף פיצויים – השארת כספי הפיצויים בקופת הפיצויים. 

המועד הבא שבו ניתן לבחור אם למשוך את הסכום המצטבר בקופת הפיצויים הוא בתום תקופת העבודה אצל המעסיק הבא.

רצף קצבה – העברת כספי הפיצויים אל החיסכון הפנסיוני. 

במצב כזה הכסף ישמש את האדם אחרי גיל הפרישה מעבודה.

המכנה המשותף לשתי האפשרויות הוא שבאמצעותן ניתן להקטין את חבות המס על כספי הפיצויים, 

כמובן בתנאי שמתכננים נכון את המהלכים לאורך הקריירה.

איך אפשר ליהנות מהטבות מס בזכות רצף פיצויים ורצף קצבה?

מידע רלוונטי נוסף לגבי התשובה לשאלה האם ניתן לבצע גם רצף פיצויים וגם רצף קצבה הוא דרך ניצול הטבות המס האפשריות.

באופן עקרוני יש פטור ממס על פיצויי פיטורין, אבל הוא מוגבל. 

התקרה היא 13,750₪ (2025) או המשכורת החודשית עבור כל שנת עבודה אצל המעסיק האחרון – הסכום הנמוך מבין שניהם. 

פקיד שומה רשאי להעלות את התקרה למשכורת וחצי עבור כל שנת עבודה, 

אבל גם כן לא יותר מ-13,750 ₪ (2025) כפול מספר שנות העבודה. 

על הסכום שמעל לתקרה הנ"ל, אם הוא נמשך במועד הפיטורין או ההתפטרות, 

מוטל מס בהתאם לשיעור המס השולי של האדם רצף פיצויים ורצף קצבה הן פעולות שמאפשרות להשתמש בכספים אלה שמעל לתקרה בשלב מאוחר יותר בחיים תוך העברת נתח מצומצם יותר מסכום זה לרשויות המס – הטבה שעשויה להיות שווה אלפי שקלים.

האם ניתן לבצע גם רצף פיצויים וגם רצף קצבה בכל מקרה?

באופן עקרוני התשובה היא כאמור כן, 

ולמעשה יש גם מקרים שבהם חובה לשלב בין רצף קצבה לבין רצף פיצויים. 

דוגמה למצב כזה היא כשלעובד הופקדו כספים לרכיב פיצויים בקופת גמל אישית לפיצויים עד 2008. 

דוגמה נוספת היא עובדים עם פוליסות ביטוח הוניות.

מצב נפוץ במיוחד שבו מומלץ לשלב בין רצף קצבה לרצף פיצויים הוא כשמקבלים גם פיצויי פיטורין וגם מענק פרישה משמעותי. 

במקרים אלה חבות המס עלולה להיות גבוהה – ולכן כדאי לשקול ביצוע רצף פיצויים על המענק ורצף קצבה על כספי הפיצויים.

עוד כדאי לדעת שבכל מקרה ניתן למשוך חלק מכספי הפיצויים ואת השאר להעביר לחיסכון הפנסיוני. 

לעומת זאת, אי אפשר לייעד רק חלק מהסכום לטובת רצף פיצויים וליהנות מהטבת המס (במקרה כזה, שבו מושכים חלק מכספי הפיצויים, יש לשלם מס גם אם הסכום הוא מתחת לתקרת הפטור).

המלצה נוספת לכל מי שפוטר ו/או התפטר ולרשותו עומד סכום כסף משמעותי במסגרת פיצויי הפיטורין (עם או בלי מענק פרישה) היא להתייעץ עם מומחים מנוסים בתחום החיסכון והמיסוי – כדי להשתמש בכספים באופן המשתלם ביותר ולשלם לרשויות המס רק את המינימום ההכרחי.

המומחים שלנו זמינים לשירותכם בכל עת, השאירו פרטים ונחזור אליכם בהקדם!

שאלות ותשובות נפוצות – האם ניתן לבצע גם רצף פיצויים וגם רצף קצבה?

1. האם ניתן לבצע גם רצף פיצויים וגם רצף קצבה?
   כן, ניתן לבצע גם רצף פיצויים וגם רצף קצבה, אך יש לעמוד בתנאים ספציפיים ולפעול לפי ההנחיות של רשות המסים. מדובר בשתי פעולות נפרדות עם מטרות שונות, וחשוב להבין את ההשלכות של כל אחת מהן.

2. מה ההבדל בין רצף פיצויים לרצף קצבה?
   רצף פיצויים מיועד לדחיית תשלום המס על כספי הפיצויים, תוך שמירה על הזכאות לפטור מס עתידי, ואילו רצף קצבה מתייחס להעברת כספים לקצבה עתידית במסגרת פנסיונית.

3. באילו מקרים אפשר לשלב בין רצף פיצויים ורצף קצבה?
   השילוב אפשרי כאשר קיימים סכומים שמיועדים לפיצויים, וסכומים אחרים שמקורם בזכויות פנסיוניות. יש להבחין בין המקורות ולהגיש בקשות נפרדות לפקיד השומה.

4. מהם התנאים לביצוע רצף פיצויים?
   התנאים כוללים קבלת מכתב שחרור כספים ממעסיק, אי משיכת הכספים בפועל, והגשת בקשה לפקיד שומה בתוך פרק זמן שנקבע (לרוב תוך שנה מסיום העבודה).

5. מהם התנאים לביצוע רצף קצבה?
   יש לוודא שהכספים מיועדים לקצבה, לא למשיכה, ולהעבירם ישירות למכשיר פנסיוני מוכר כגון קרן פנסיה, קופת גמל לקצבה או ביטוח מנהלים, תוך עמידה בדרישות המס.

6. האם ניתן לבצע את שני הרצפים בו זמנית?
   כן. ניתן לבצע גם רצף פיצויים וגם רצף קצבה בו זמנית, כל עוד הם מבוצעים על רכיבים שונים של הכספים, ובכפוף לאישורים הנדרשים.

7. כיצד מדווחים על רצף פיצויים ורצף קצבה לרשויות המס?
   יש לפנות לפקיד שומה עם טופסי בקשה מתאימים (כגון טופס 161 או 161א), כולל מסמכים תומכים על הסכומים ותכניות החיסכון המעורבות.

8. מה היתרונות של שילוב בין רצף פיצויים לרצף קצבה?
   שילוב בין השניים מאפשר תכנון מס יעיל, דחיית תשלומי מס, וניצול מרבי של זכויות הפטור בעתיד, תוך שמירה על כספים לפנסיה.

9. האם יש מגבלות מס על ביצוע גם רצף פיצויים וגם רצף קצבה?
   המגבלות נוגעות בעיקר לסוג הכספים, לתקרות הפטור ולתקופות הדחייה. ביצוע לא נכון עלול להוביל לחיוב מס מיידי או לאובדן זכויות.

10. מה קורה אם מבצעים רק רצף אחד ולא את השני?
    במקרה כזה, הרכיב שלא בוצע עליו רצף עלול להיות חייב במס באופן מיידי. לכן, יש חשיבות לבחינה מדויקת של כלל הרכיבים והאפשרויות.

11. האם יש צורך בייעוץ מקצועי לפני קבלת החלטה?
    מומלץ מאוד להיוועץ ביועץ פנסיוני או רואה חשבון, שכן ביצוע שגוי של רצף פיצויים או רצף קצבה עלול לגרור חבות מס מיותרת או אובדן זכויות עתידיות.

12. כמה זמן יש לביצוע רצף פיצויים ורצף קצבה?
    לרוב יש להגיש את הבקשות תוך שנה מסיום יחסי העבודה, אך חשוב לבדוק את המועדים המדויקים מול פקיד השומה.

13. האם ניתן לשנות החלטה לאחר שבוצע רצף?
    במרבית המקרים, לאחר שבוצע רצף והכספים נותרו במסלול ייעודי, לא ניתן לחזור אחורה. שינוי כזה מחייב דיווח לרשויות המס ועשוי לגרור חבות מס.

14. מה המשמעות של ביצוע רצף קצבה על כספים שהועברו מביטוח מנהלים?
    רצף קצבה על כספים מביטוח מנהלים מאפשר להמיר את הסכום לקצבה עתידית, תוך שמירה על רצף הזכויות והימנעות ממס על המשיכה.

15. למה חשוב להבין את האפשרות – האם ניתן לבצע גם רצף פיצויים וגם רצף קצבה?
    הבנה זו מסייעת לניצול מיטבי של הזכויות הפיננסיות והמס שהעובד צבר לאורך שנות עבודתו, תוך תכנון פרישה מושכל ומותאם אישית.

אנו מזמינים אתכם להעשיר את הידע

לפניכם נושאים חשובים שכדאי ללמוד ולהבין את משמעותם וחשיבותם.

ההבדל בין קרן פנסיה לקופת גמל, ניוד ביטוח מנהלים מקדם מובטח, קצבת שארים קרן פנסיה, דמי ניהול ממוצעים בקרן הפנסיה,  ניוד ביטוח מנהלים לקרן פנסיה, קרן השתלמות לעובדי מדינה ועוד מגוון תכנים מרתקים.