משיכת פיצויים או קצבה היא דילמה מורכבת. אין כמעט עובד או עובדת שלא מגיעים לצומת שבה הם נדרשים להחליט אם להשתמש בכספי הפיצויים באופן מיידי, או להשאיר אותם לטובת קצבה גבוהה יותר בעתיד. ההתלבטות לא נוגעת רק בשאלה "כמה כסף יהיה לי בחשבון הבנק מחר בבוקר", אלא גם בסוגיות מיסוי ולמעשה בתכנון פנסיוני ארוך טווח. לכן, גם כשיש צורך בכסף, וכמעט בכל נקודת זמן יש צורך בסכומי כסף משמעותיים, אנחנו ממליצים קודם כל להבין לעומק את ההשלכות של כל בחירה, ורק לאחר מכן להחליט. כאן בעמוד תמצאו מידע מפורט בנושא, ואתם מוזמנים להיעזר בו כדי להתנהל באופן מושכל.
מתי נדרשת בחירה בין משיכת פיצויים או קצבה?
הבחירה בין משיכת פיצויים או קצבה רלוונטית במועד סיום ההעסקה אצל המעסיק הספציפי. היא רלוונטית גם אם סיום היחסים עם המעסיק הוא יוזמה שלכם, כלומר התפטרתם, וגם אם פוטרתם, כל עוד ישנה כמובן זכאות לפיצויי פיטורין.
חשוב להדגיש: גם אם כספי הפיצויים נמצאים בקרן פנסיה או קופת גמל, הם שייכים לכם. בהתאם ההחלטה אם למשוך אותם או לנצל אותם לטובת קצבה עתידית היא שלכם ורק שלכם. למעסיקים אין זכות למנוע מעובד או עובדת את משיכת הכספים, למעשה זוהי עבירה פלילית, וגם המדינה מוכנה לאפשר לכם להשתמש בכסף כבר עכשיו – אבל גובה על כך מס שעלול להיות גבוה.
מהו שיעור המס על משיכת פיצויים?
באופן טבעי אחד השיקולים העיקריים לבחירה בין שתי האופציות, משיכת פיצויים או קצבה, הוא שיעור המס שתידרשו לשלם בכל מצב.
כשאדם מושך את כספי הפיצויים, רשות המיסים מתייחסת לכך כאל הכנסה, בדיוק כמו משכורת חודשית. בהתאם חבות המס מחושבת על-פי מדרגות המס האישיות של העובד או העובדת.
שימו לב: סכום כסף גבוה עלול להוביל אתכם למדרגת מס גבוהה. יחד עם זאת יש גם פטור אפשרי על חלק מהסכום (פירוט בפסקה הבאה) ועוד אופציה להקטין את התשלום לרשות המיסים היא פריסה (וגם על כך נפרט בהמשך המדריך).
משיכת פיצויים או קצבה ? הפטור האפשרי ממס במקרה של משיכה
המדינה מוכנה להקל במידה מסוימת על נטל המס במקרה של משיכת כספי פיצויים, וזאת מתוך הבנה שהאדם מן הסתם זקוק לכסף הזה ובפרט אם הוא לא משתלב מייד במקום עבודה חדש. הפטור הוא עד לתקרה מסוימת, שמחושבת ב-3 שלבים:
- חישוב מספר שנות העבודה אצל המעסיק האחרון כפול 13,750 ₪
- חישוב מספר שנות העבודה כפול השכר האחרון כפול 1.5
- בחירת הסכום הנמוך מבין השניים הנ"ל
לדוגמה, אם עובד השלים 8 שנות עבודה אצל המעסיק הנוכחי, והשכר האחרון שלו הוא 10,000 ₪ , הסכום הראשון הוא 80,000 ₪ . הסכום השני (כפול 1.5) הוא 120,000 ₪ ותקרת הפטור מס תהיה 110,000 ₪ .
כשהבחירה היא למשוך את כספי הפיצויים, העובד או העובדת משלמים מס על הסכום שמעל לתקרה. אם למשל בדוגמה הנ"ל סכום הפיצויים שמגיע לעובד הוא 150,000 ₪ , הוא יידרש לשלם מס על 40,000 ₪ (כאמור בהתאם למדרגות המס האישיות שלו).
שימו לב: הנתון בשלב הראשון של החישוב, 13,750 ₪ , נכון לשנת 2026 ועשוי להשתנות משנה לשנה. עוד דגש חשוב הוא השפעת מימוש הפטור במועד היציאה לפנסיה, ומידע מפורט על כך תמצאו בפסקה "איך משפיעה משיכת פיצויים על תקרת הפטור ממס בפנסיה?"
איך פריסת המס על כספי הפיצויים חוסכת לכם כסף?
דרך נוספת להפחית את תשלום המס למדינה בעקבות משיכת כספי הפיצויים נקראת פריסה. מאחר שהכספים האלה משולמים לעובד או לעובדת למעשה עבור פרק זמן ארוך, כל תקופת ההעסקה אצל המעסיק הנוכחי, אין סיבה להתייחס אליהם כאל הכנסה אשר שייכת לשנה אחת בלבד. זוהי המהות של פריסה, כשחשוב לציין שהתשלום עצמו מתבצע באופן מיידי, כלומר הפריסה היא רעיונית (אבל עשויה לצמצם את התשלום במידה ניכרת).
אופציה אחת היא פריסה אחורה: ניתן לבקש פריסה עד ל-6 שנים, או עד למספר שנות העבודה במקום הנוכחי (פרק הזמן הקצר יותר מביניהם). אם למשל הפריסה היא ל-4 שנים, הסכום מחולק ל-4 בכל אחת מהשנים, וכך נשאר במדרגות מס נמוכות יותר (מומלץ לבצע במידה והשכר לפני סיום העסקה היה נמוך יותר מההכנסה העתידית).
אופציה שנייה היא פריסה קדימה. במקרה כזה ניתן לבצע פריסה לשנה אחת על כל 4 שנות עבודה, ולכל היותר 6 שנים. הבחירה בין פריסה קדימה או לאחור משפיעה כמובן גם על הבחירה בין משיכת פיצויים או קצבה, ובכל מקרה, אם מחליטים לבצע פריסה, כדאי להשקיע בתכנון מדויק על-מנת להבין מהי האפשרות העדיפה במקרה הספציפי שלכם.
דוגמאות מעשיות: מתי כדאי למשוך פיצויים ומתי לבחור בקצבה
כדי לקבל החלטה נכונה בין משיכת פיצויים לבין השארת הכסף לקצבה, לא מספיק להבין את העיקרון הכללי. צריך לראות מספרים. בפועל, ההחלטה מושפעת בעיקר מגיל העובד, גובה השכר, סכום הפיצויים, הצורך המיידי בכסף, המס הצפוי על המשיכה, וההשפעה של המשיכה על הטבות המס העתידיות בפרישה.
לפי רשות המיסים, מענק פרישה פטור מחושב לפי שנות העבודה כפול הנמוך מבין 150% מהמשכורת האחרונה לבין תקרת הפטור לשנה, שעומדת בשנת 2026 על 13,750 ₪ לכל שנת עבודה. בנוסף, מדרגות המס המעודכנות לשנת 2026 הורחבו, כך שהמס על כל משיכה חייבת נבחן לפי שיעורי המס האישיים המעודכנים.
הנחת עבודה לכל הדוגמאות שלהלן:
החישובים הם להמחשה בלבד, לשנת המס 2026, ללא הכנסות נוספות חריגות, ללא זיכויים מיוחדים מעבר לברירת מחדל, וללא בחינה פרטנית של כל הנתונים האישיים. בכל מקרה אמיתי יש לבדוק את הסכומים מול טופס 161, גובה הפטור האישי, האפשרות לפריסה, וההשפעה על קיבוע זכויות בעתיד. רשות המיסים גם מדגישה שפריסת מענק יכולה להקטין את חבות המס, מפני שלצורך החישוב רואים את המענק כאילו התקבל על פני מספר שנים, ולא רק בשנת המשיכה.
תרחיש 1: העובד הצעיר
רקע אישי:
עובד בן 35, מסיים עבודה אחרי כ-8 שנות עבודה. השכר האחרון שלו הוא 15,000 ₪, וסכום הפיצויים שנצבר עבורו הוא 200,000 ₪.
חישוב פיצויים למשיכה מיידית
לפי נוסחת רשות המיסים, תקרת הפטור היא מספר שנות העבודה כפול הנמוך מבין 150% מהשכר האחרון לבין תקרת הפטור לשנה. במקרה הזה:
8 שנים × 13,750 ₪ = 110,000 ₪ פטור.
לכן, מתוך 200,000 ₪, סכום של 110,000 ₪ עשוי להיות פטור, ו-90,000 ₪ יהיו חייבים במס.
כעת מגיע שלב המס. מאחר שהחלק החייב הוא 90,000 ₪, ובמקרה של עובד צעיר עם שכר של 15,000 ₪ בדרך כלל שיעור המס השולי שלו נמוך יותר מזה של עובד בכיר, אפשר לראות בדוגמה הזו חישוב פיצויים למשיכה מיידית לפי שיעור מס משוער של 20% על החלק החייב. במקרה כזה המס יהיה כ-18,000 ₪, והנטו שיישאר לאחר המס יהיה כ-182,000 ₪. החישוב כאן הוא לצורכי המחשה, אבל הוא מדגים היטב למה אצל עובד צעיר משיכה עשויה להיות מהלך סביר יותר מבחינת מיסוי.
השוואת משיכת פיצויים לקצבה
כאן נכנסת השוואת משיכת פיצויים לקצבה. אם העובד לא ימשוך את הכסף, אלא ישאיר אותו כחלק מהחיסכון לקצבה, הסכום הזה ימשיך להיות מושקע במשך עשרות שנים. כלומר, יש לו זמן ארוך יחסית ליהנות מצבירה נוספת ומתשואה עתידית. מצד שני, אם הוא באמת צריך את הכסף עכשיו, נטל המס בדוגמה הזו עדיין יחסית מתון לעומת תרחישים של שכר גבוה יותר.
ההמלצה בדוגמה
במקרה כזה, אסטרטגיית מיסוי אופטימלית עשויה להיות דווקא משיכה, או לפחות בחינה אמיתית של משיכה חלקית, במיוחד אם יש לעובד יעד ברור לכסף, חוב יקר, או יכולת להשקיע את הסכום נטו לטווח ארוך. הסיבה היא שהמס בדוגמה עדיין סביר יחסית, והגיל הצעיר מאפשר לבנות חיסכון מחדש. עם זאת, אם אין צורך אמיתי בכסף, גם כאן חייבים לזכור שמשיכה היום עלולה לפגוע בהטבות המס העתידיות על הקצבה בפרישה.
תרחיש 2: העובד הבכיר
רקע אישי:
עובד בן 50, עם שכר של 30,000 ₪, מסיים פרק עבודה ארוך וצבר פיצויים בסך 800,000 ₪.
חישוב פיצויים למשיכה מיידית
נניח שלעובד מגיע פטור כולל של 200,000 ₪, ולכן 600,000 ₪ ייחשבו כסכום חייב במס. במקרה של עובד עם שכר גבוה יחסית, מדרגת המס השולית כבר גבוהה יותר, ולכן לצורך המחשה נניח מס שולי של 35%. במקרה כזה, המס על החלק החייב יהיה כ-210,000 ₪, והעובד יקבל נטו כ-590,000 ₪. זה כבר פער דרמטי בין הברוטו לבין מה שנשאר בפועל.
השוואת משיכת פיצויים לקצבה
בתרחיש כזה, השוואת משיכת פיצויים לקצבה נראית אחרת לגמרי. לעובד נשארו פחות שנים עד הפרישה, ולכן כל שקל שנשאר במערכת הפנסיונית עשוי להיות שווה יותר מבחינת קצבה עתידית, ובמקביל הוא נמנע ממס כבד בהווה. בנוסף, לפי רשות המיסים, קיבוע זכויות בגיל הזכאות מאפשר בשנת 2026 פטור על קצבה מזכה עד 5,422 ₪ בחודש, ולכן שמירת כספי הפיצויים במסלול קצבתי עשויה להשתלב טוב יותר עם תכנון המס העתידי.
ההמלצה בדוגמה
כאן אסטרטגיית מיסוי אופטימלית נוטה בדרך כלל בבירור לכיוון של השארת הכסף לקצבה או לפחות הימנעות ממשיכה מלאה. הסיבה פשוטה: גם נטל המס המיידי גבוה מאוד, וגם טווח הזמן שנותר עד הפרישה קצר יותר, כך שהחשיבות של הגדלת הקצבה החודשית כבר מוחשית הרבה יותר. במילים פשוטות, אצל עובד בכיר וקרוב יותר לגיל פרישה, מס כבד עכשיו ופגיעה בפטור העתידי בפרישה הם שני חסרונות כבדים למשיכה מלאה.
תרחיש 3: צורך דחוף בכסף
רקע אישי:
עובדת בת 44, צברה פיצויים של 400,000 ₪. היא זקוקה לכסף לצורך סגירת חובות יקרים או הון עצמי לרכישת דירה.
חישוב פיצויים למשיכה מיידית
אם העובדת תמשוך את כל הסכום בבת אחת, ייתכן שחלק ניכר ממנו יהיה חייב במס גבוה יחסית. אבל כאן נכנסת לתמונה אסטרטגיית מיסוי אופטימלית אחרת: פריסת מס. לפי רשות המיסים, ניתן לבקש פריסת מענק קדימה או אחורה, כאשר המטרה היא לחלק רעיונית את הסכום החייב על פני מספר שנים, וכך להפחית את חבות המס אם בשנות הפריסה ההכנסה נמוכה יותר או שיעורי המס מיטיבים יותר. למשל, אם הסכום החייב לצורך הדוגמה הוא 400,000 ₪ ופורסים אותו ל-4 שנים, רואים לצורך חישוב המס 100,000 ₪ לשנה במקום 400,000 ₪ בשנה אחת. זה לא משנה את עצם קבלת הכסף, אבל כן עשוי לשנות מאוד את גובה המס.
השוואת משיכת פיצויים לקצבה
בתרחיש כזה, השוואת משיכת פיצויים לקצבה אינה רק שאלה של כמה מס משלמים, אלא גם של עלות החלופה. אם לעובדת יש חוב יקר בריבית גבוהה, ייתכן שמשיכה חלקית ופריסה יהיו עדיפים על פני השארת כל הכסף לקצבה. לעומת זאת, אם המטרה היא רק נזילות זמנית, ייתכן שדווקא הלוואה על חשבון החיסכון הפנסיוני תאפשר להשאיר את החיסכון שלם ולהימנע ממשיכה שמפחיתה גם את הקצבה וגם את הטבות המס העתידיות. זה גם עולה בקנה אחד עם תוכן העמוד הקיים, שמציע לבחון חלופות לפני משיכה מלאה.
ההמלצה בדוגמה
במקרה כזה, אין תשובה אוטומטית של “כן למשוך” או “לא למשוך”. אסטרטגיית מיסוי אופטימלית תהיה לרוב משיכה חלקית, תוך ניצול פטור, בחינת פריסה, ובדיקה אם אפשר להשאיר חלק מהסכום ברצף קצבה. כך העובדת משיגה נזילות מיידית, אבל לא מוחקת את כל היתרון הפנסיוני לעתיד.
תרחיש 4: מצב כלכלי לא יציב
רקע אישי:
עובד בן 47, עם שכר משתנה, תקופות אבטלה בעבר, ורצון להחזיק כרית ביטחון מיידית במקום להסתמך רק על הקצבה העתידית.
חישוב פיצויים למשיכה מיידית
נניח שבמקרה שלו נצברו 300,000 ₪, שמתוכם 120,000 ₪ פטורים ו-180,000 ₪ חייבים במס. אם שיעור המס השולי שלו בדוגמה הוא 31%, המס על החלק החייב יהיה כ-55,800 ₪, והנטו יהיה נמוך משמעותית מהברוטו. כאן חישוב פיצויים למשיכה מיידית מראה שלא מספיק להסתכל על הסכום שכתוב בדוח, אלא על כמה באמת יגיע ליד לאחר מס.
השוואת משיכת פיצויים לקצבה
מצד אחד, השוואת משיכת פיצויים לקצבה מראה שמשיכה נותנת ביטחון מיידי, נזילות ושליטה בכסף. מצד שני, השארת הכסף במסלול קצבתי משאירה יותר משאבים לתקופת הפרישה, ובמקרים רבים גם שומרת טוב יותר על זכויות המס העתידיות. במצב כלכלי לא יציב, השאלה האמיתית היא לא רק “מה יותר משתלם במס”, אלא “מה מייצר את האיזון הנכון בין ביטחון היום לבין ביטחון בגיל פרישה”.
ההמלצה בדוגמה
בתרחיש כזה, אסטרטגיית מיסוי אופטימלית תהיה לעיתים משיכה חלקית בלבד, או אפילו הימנעות ממשיכה וניצול פתרון מימוני אחר. ההיגיון הוא שהעובד שומר לעצמו כרית נזילות מסוימת, אבל לא מוותר על כל הקצבה העתידית ולא פוגע באופן מלא בתקרות הפטור העתידיות. זו בדיוק הדוגמה למצב שבו החלטה בינארית של “הכול עכשיו” או “הכול לקצבה” פחות מתאימה.
מילון מונחים – פיצויים וקצבה
פיצויי פיטורין או מענק פרישה הם כספים שמועמדים לעובד בעת סיום עבודה. לצורכי מס, רשות המיסים מתייחסת למענק הפרישה כאל הכנסה, אך מאפשרת פטור עד תקרה מסוימת שנקבעת לפי שנות העבודה והמשכורת האחרונה, לפי הנמוך מביניהם. בשנת 2026 תקרת הפטור לכל שנת עבודה היא 13,750 ₪.
קצבת זקנה מפיצויים
כאשר לא מושכים את כספי הפיצויים באופן מיידי, אפשר לייעד אותם למסלול קצבתי. בפועל המשמעות היא שהכסף נשאר במערכת הפנסיונית, ובשלב הפרישה הוא משפיע על הקצבה החודשית ועל אופן ניצול הטבות המס. רשות המיסים קובעת שלצורך מיצוי ההטבות בגיל הזכאות יש להגיש בקשה לקיבוע זכויות באמצעות טופס 161ד.
פריסת מס
פריסת מס היא בקשה לראות במענק החייב כאילו התקבל על פני מספר שנים, במקום כולו בשנה אחת. רשות המיסים מציינת במפורש שפריסת המענק קדימה או אחורה עשויה להקטין את חבות המס, במיוחד אם ההכנסה בשנות הפריסה נמוכה יותר או ששיעורי המס השתנו לטובה.
פטור ממס על פיצויים
הפטור ממס על פיצויים אינו אוטומטי “על כל הסכום”, אלא מחושב לפי נוסחת רשות המיסים. הבסיס בשנת 2026 הוא מספר שנות העבודה כפול הנמוך מבין 150% מהמשכורת החודשית האחרונה לבין 13,750 ₪ לשנה. לכן שני עובדים עם אותו סכום פיצויים יכולים לקבל פטור שונה אם תקופת העבודה או גובה השכר שלהם שונים.
השוואה ישירה: משיכה מיידית מול קצבה עתידית
יתרונות משיכה מיידית
משיכה מיידית נותנת נזילות מלאה, שליטה בכסף וגמישות. מי שצריך כסף עכשיו עבור חובות, מעבר דירה, הון עצמי או יצירת כרית ביטחון, נהנה מהיתרון המיידי של זמינות הכסף. במקרים מסוימים, בעיקר אצל עובד צעיר או עובד במדרגת מס יחסית נמוכה, זה יכול להיות פתרון סביר מבחינת תזרים. זו גם אחת הסיבות שהשוואת פיצויים לקצבה חייבת להתחיל מהמצב האישי, ולא מהנחה כללית.
חסרונות משיכה מיידית
החיסרון המרכזי הוא נטל המס. מעבר לכך, משיכה מיידית מקטינה את החיסכון שנותר לפרישה ועלולה לצמצם את הטבות המס העתידיות על הקצבה. רשות המיסים מדגישה שבקיבוע זכויות יש משמעות למענקי פרישה ולשימוש בהטבות המס, ולכן משיכה כיום אינה רק החלטה נקודתית אלא גם החלטה עם השלכה עתידית. כשבוחנים יתרונות וחסרונות משיכת פיצויים, זה אחד הסעיפים החשובים ביותר.
יתרונות קצבה
היתרון המרכזי של השארת הכסף לקצבה הוא חיזוק ההכנסה החודשית העתידית ושילוב טוב יותר עם הטבות המס בגיל פרישה. בשנת 2026 הפטור המרבי על קצבה מזכה עומד על 57.5% מתקרת קצבה מזכה של 9,430 ₪, כלומר 5,422 ₪ לחודש. לכן, כאשר כספי הפיצויים נשארים במסלול קצבתי, יש יותר גמישות תכנונית בפרישה ויותר סיכוי למצות הטבות מס משמעותיות. זהו לב הדיון ב-קריטריונים לבחירה בין פיצויים לקצבה.
חסרונות קצבה
החיסרון של השארת הכסף לקצבה הוא חוסר נזילות. אי אפשר להשתמש בכסף למטרות מיידיות, וההטבה היא עתידית ולא מיידית. בנוסף, לא כל אדם מייחס אותו משקל להכנסה עתידית לעומת שליטה בכסף בהווה. לכן, במסגרת מדריך קבלת החלטות פיצויים, צריך לבדוק לא רק כמה מס נחסך, אלא גם האם החוסך באמת מסוגל לוותר על הכסף עכשיו בלי לפגוע ביציבות הכלכלית הנוכחית שלו.
הקריטריונים שבאמת צריכים להכריע
הבחירה בין משיכה לבין קצבה צריכה להתבסס על חמישה קריטריונים מרכזיים:
גיל העובד.
גובה השכר ומדרגת המס.
סכום הפיצויים והיקף הפטור.
מידת הצורך בנזילות מיידית.
ההשפעה על הקצבה והטבות המס בעתיד.
מי שנמצא רחוק מהפרישה, במדרגת מס יחסית נמוכה, וצריך את הכסף למטרה ממשית, עשוי לגלות שמשיכה או משיכה חלקית הן מהלך סביר. מי שנמצא קרוב יותר לפרישה, במדרגת מס גבוהה, וללא צורך דחוף בכסף, יגלה לא פעם שהשארת הכסף למסלול קצבתי עדיפה בהרבה. לכן קריטריונים לבחירה בין פיצויים לקצבה חייבים להיות אישיים ולא תיאורטיים בלבד.
משיכת פיצויים או קצבה – תשלום המס אם מממשים את הכסף כקצבה
גם השארת כספי הפיצויים בקרן הפנסיה או קופת הגמל, ומימושם בתור קצבה בשלב מאוחר יותר בחיים, ליתר דיוק במועד הפרישה לגמלאות, כרוך בתשלום מס.
גם במקרה כזה, חבות המס היא על-פי מדרגות המס האישיות של האדם. מצד שני, תקרת הפטור עשויה להיות גבוהה יותר ואפילו בהפרש ניכר. כלומר, אתם עשויים לשלם הרבה פחות כסף לרשות המיסים.
נכון ל-2026, תקרת הפטור על כלל הכספים הפנסיוניים (גם כספי הפיצויים שלא נמשכו וגם כספי התגמולים שהופקדו לאורך השנים, וכמובן גם הרווחים מההשקעות של חברת הגמל או חברת הביטוח) היא 975,960 ₪ . התקרה הזו היא על משיכה חד פעמית במועד היציאה לפנסיה, וניתן להמיר אותה גם לתקרת פטור על קצבה חודשית. במקרה כזה לא תשלמו מס על החלק של קצבת הפנסיה עד ל-5,422 ש"ח.
ב-2027 וב-2028 התקרה צפויה לעלות עוד, וזאת על סמך מתווה שכבר נקבע (אם כי הממשלה עשויה לשנות אותו, כפי שכבר עשתה בשנה שעברה). לכן, בחירה בקצבה ולא במשיכת הפיצויים עשויה בטווח הארוך לחסוך לכם חלק לא מבוטל מתשלומי המס.
איך משפיעה משיכת פיצויים על תקרת הפטור ממס בפנסיה?
שימו לב: התשובה שלכם לשאלה משיכת פיצויים או קצבה משפיעה על תקרת הפטור ממס במועד היציאה לפנסיה!
באופן עקרוני התקרה, נכון ל-2026, היא כאמור 975,960 ₪ . אבל למעשה זוהי התקרה המקסימלית האפשרית. כל משיכה של כספי פיצויים במהלך 32 השנים שקודמות ליציאה לפנסיה, כלומר לאורך רוב הקריירה, מובילה להורדת התקרה. ליתר דיוק, על כל 10,000 ש"ח של כספי פיצויים שתמשכו, רשות המיסים תפחית 13,500 ₪ מתקרת הפטור (תוך התאמה למדד המחירים).
המסקנה המתבקשת: משיכת כספי הפיצויים עלולה לעלות לכם ביוקר מבחינת תשלומי מס, גם בנקודת הזמן הנוכחית וגם בפנסיה.
בחירה בקצבה – שני המסלולים האפשריים
הבחירה ב"קצבה" פירושה "ויתור" על הכסף בהווה לטובת שימוש עתידי בו. לבחירה זו יש שני מסלולים: הראשון נקרא "רצף פיצויים" והמהות שלו היא השארת הכסף בקופת הגמל וייעודם לתשלום פיצויים בעתיד. במסלול זה הכסף הופך שוב זמין לעובד או לעובדת במועד סיום יחסי העבודה עם המעסיק הבא (וגם באותו מועד תהיה לו בחירה בין משיכת הכסף לבין השארתו). סכום הכסף המקסימלי שניתן לייעד ל"רצף פיצויים" מוגבל. התקרה היא השכר הממוצע (13,769 ₪ ) כפול 4 כפול מספר שנות העבודה אצל המעסיק הנוכחי (כ-55,076 ₪ כפול מספר השנים, נכון ל-2026). חשוב להדגיש שניתן למשוך חלק מהכסף ואת היתרה להפנות לרצף פיצויים, אבל במקרה כזה אי אפשר לבקש פטור ממס על המשיכה.
המסלול השני נקרא "רצף קצבה", והמהות שלו היא השארת הכספים בקופת הגמל עד ליציאה לפנסיה. במסלול זה ניתן לשלב בין משיכה תוך קבלת פטור ממס עד לתקרה הנתונה לבין השארת היתרה. כמו כן ניתן להתחרט בכל נקודת זמן, כלומר למשוך את הכסף שלא משכתם עכשיו גם שלא במועד סיום העסקה (ובאופן טבעי משיכה כזו תהיה חייבת במס).
מה אפשר לעשות כשיש צורך מיידי בכסף?
הבחירה בין שתי האפשרויות, משיכת פיצויים או קצבה, מושפעת גם מהמצב הכלכלי העכשווי של כל עובד או עובדת. חשוב לציין שניתן למשוך את הכסף מבלי לנצל את הפטור ממס בנקודת הזמן הנוכחית, וכך לשמר את התקרה המקסימלית לפטור ממס בנקודת היציאה לפנסיה. אופציה נוספת שכדאי לשקול היא קבלת הלוואה על חשבון החיסכון הפנסיוני: חברות הביטוח וחברות הגמל שמנהלות את קרנות הפנסיה מוכנות להעניק הלוואות בריבית אטרקטיבית, מפני שהחיסכון עצמו מהווה ביטחון מבחינתן. בדרך זו החיסכון לא נפגע, כל הסכום במלואו ממשיך לצבור תשואה, והמטרה המיידית ממומשת בזכות ההלוואה. בכל מקרה חשוב לבצע השוואה מדויקת בין החלופות, כדי להבין מהי האופציה הטובה ביותר בטווח הארוך.
משיכת פיצויים או קצבה – סיכום
הבחירה בין משיכת כספי פיצויים לבין השארתם בחיסכון הפנסיוני לטובת קצבה עתידית היא החלטה כבדת משקל בכל מצב. משיכה מאפשרת לכם לממש מטרות שונות בהווה, אבל משאירה פחות כסף בחיסכון הפנסיוני, ועלולה להוביל לתשלום מס משמעותי בהווה וגם לחבות מס גבוהה יותר בעתיד.
לכן, ההמלצה החשובה ביותר היא לנצל את ההזדמנות לטובת תכנון פיננסי ופנסיוני מקיף, וכך לקבל את ההחלטה הנכונה ביותר עבורכם.
שימו לב: בכל מקרה יש ליידע את רשות המיסים מהי הבחירה שלכם. ההודעה מתבצעת על גבי טופס 161, כולל פירוט כל הסכומים הרלוונטיים: הסכום שבחרתם למשוך, אם בחרתם למשוך; הסכום שעבורו אתם מבקשים פטור ממס, אם בחרתם לנצל את האופציה הזו בהווה; והסכום שמיועד לרצף קצבה או רצף פיצויים, בהתאם להעדפה שלכם.
משיכת פיצויים או קצבה – איך לקבל את ההחלטה הנכונה לכם ביותר?
בגלל המורכבות של הבחירה בין משיכת פיצויים או קצבה, מומלץ להתייעץ עם מומחים בתחום. באג'נדה ממתין לכם צוות של אנשי מקצוע בעלי רישיון פנסיוני, ולא פחות חשוב, ניסיון רחב היקף בעזרה לאנשים שנמצאים בדיוק בצומת הזאת. השירות שלנו הוא למעשה תכנון פיננסי ופנסיוני מקיף, על-מנת שתוכלו לקבל את ההחלטה הנכונה ביותר עבורכם תוך התייחסות גם להווה וגם לעתיד. השירות ניתן בשקיפות מלאה, באחריות רבה ובהתאמה מלאה אליכם.
