תיקון 190 קופת גמל

תיקון 190 קופת גמל הוא ביטוי שרבים מחפשים בניסיון להבין במה מדובר בעצם, 

ומהן האפשרויות שהעדכון משנת 2012 בפקודת מס הכנסה פותח עבור חוסכים לטווח בינוני וארוך באמצעות קופת גמל. 

באופן כללי כדאי לדעת שמאז שנכנס לתוקף תיקון 190 קופות גמל זכו לעדנה מחודשת וכספים רבים הועברו אליהן מאפיקי חיסכון והשקעה אחרים. 

מצד שני, לא לכל אחד זוהי אופציה אופטימלית, ולכן כדאי להתעמק מעט בתיקון ובהשפעותיו.

למה בעקבות תיקון 190 קופות גמל הפכו לאטרקטיביות יותר?

על סמך תיקון 190 קופת גמל עשויה להיות מוצר חיסכון פטור ממס רווחי הון – הטבה משמעותית במיוחד, 

וזוהי הסיבה לכך שגם הקופות וגם התיקון מעוררים עניין רב.

על-מנת להבין טוב יותר את האפשרות שנפתחו בפנינו לאחר השינוי בתקנות (כאמור בשנת 2012), 

כדאי קודם כל לדעת שאת הכספים שמצטברים בקופת הגמל ניתן באופן עקרוני לנצל בשתי דרכים:

א. משיכה בהיוון קצבה מוכרת- משיכת מלוא הסכום שיש בקופת הגמל בבת אחת.

ב. קצבה חודשית – המרת הסכום שהצטבר בקופה לקצבה שאותה מקבל העמית חודש בחודשו עד יום מותו.

האופציה של משיכה מהוונת מקופת גמל רלוונטית החל מגיל 60, 

ורק בתנאי שלחוסך כבר יש קצבת פנסיה של לפחות 4,500 ש"ח בחודש (נכון ל-2020, הסכום המדויק מתעדכן בכל שנה).

האופציה של קצבה חודשית נפתחת בפני כל מי שהגיע או הגיעה לגיל 60, וכמובן בשלבי חיים מאוחרים יותר. 

כשבוחרים בדרך זו לנצל את תיקון 190 קופת גמל הופכת למוצר פטור לחלוטין ממס, 

וכאמור הרווח של החוסך עשוי להיות גבוה במיוחד, בהתאם לסכום שהצטבר בקופה. 

במקרה של משיכה הונית לפי תיקון 190 קופות גמל נדרשות להעביר לרשויות המס חלק מהתשואה שצברתם – אבל במקום מס ריאלי של 25% מדובר במס נומינלי של 15%. 

כשהחיסכון בקופת הגמל נפרש על פני שנים מעטות יחסית, 

ובתנאי אינפלציה של כ-1% בשנה (או כמובן עליות מחירים מתונות יותר או אפילו דפלציה), 

גם האפשרות לשלם מס נומינלי של 15% במקום מס רווחי הון "רגיל" מהווה הטבה של ממש.

האם בזכות תיקון 190 קופת גמל מתאימה לכולם?

לא בהכרח.

אמנם בזכות תיקון 190 קופות גמל הן כאמור אופציית חיסכון לטווח בינוני וארוך פטור ממס, 

או כזה שכרוך בתשלום מס נמוך יחסית, 

אבל מצד שני המחיר הוא היעדר נזילות עד שהחוסך או החוסכת מגיעים לגיל 60. 

עבור מי שכבר קרוב לגיל זה, או עבר אותו, החיסרון לא רלוונטי או לא קריטי, 

אבל בגיל צעיר זהו בהחלט שיקול שחובה לקחת בחשבון.

האם יש מגבלה על הסכום שניתן לחסוך בקופות הגמל לפי תיקון 190?

באופן מעשי התשובה היא לא.

אמנם לפי תיקון 190 קופות גמל הן מוצר חיסכון פטור ממס רק עד תקרה מסוימת, אבל התקרה גבוהה מאוד: 

עד גיל 60 תוכלו להפקיד בקופת גמל עד כ-9 מיליון ש"ח וכולם יהיו פטורים ממס (כאמור אם תבחרו באופציה של קצבה חודשית), 

ואפילו בגיל 75 ניתן להפקיד עד כ-6.5 מיליון ש"ח ולנצל את ההטבות של תיקון 190 לפקודת מס הכנסה.

איך לחסוך בחוכמה ולמקסם את הרווחים?

על-מנת לדעת בוודאות עד כמה מתאימה לכם האופציה של חיסכון באמצעות קופת גמל, 

ואיך לנצל את ההטבות האפשריות במסגרת תיקון 190 בדרך המשתלמת ביותר בהתאם למאפיינים הספציפיים של החיים שלכם, 

מומלץ להיעזר במומחים לחיסכון, מיסוי וניהול השקעות. 

הניסיון הנרחב והבקיאות המעמיקה יעזרו לכם גם לבחור את קופת הגמל הטובה ביותר עבורכם מבין שלל האפשרויות – כך שבגיל השלישי יעמדו לרשותכם מקסימום משאבים כספיים.

צריכים עזרה וליווי מקצועי? השאירו פרטים ונחזור אליכם בהקדם!

תכנים מעולם הפיננסים שכדאי לקרוא: הכיסויים המומלצים בביטוח בריאות פרטי, משיכת כספי פיצויים מקרן פנסיה, סוגי ביטוחי בריאות בישראל, פנסיה ותיקה, שינוי מסלול השקעה עקב נגיף הקורונה, עובדי מדינה – טעויות נפוצות שפוגעות, הלוואה כנגד קרן השתלמות.