רצף קצבה היא אופציה מעניינת, שעשויה להיות גם משתלמת מאוד,
עבור מי שפוטר או התפטר ממקום עבודה וזכאי לפיצויי פיטורין.
מימוש האופציה מאפשר לייעד את אותם כספים לחיסכון הפנסיוני, וכן ליהנות מיתרונות נוספים.
בעמוד זה תמצאו מידע על התנאים שבהם ניתן לבצע את הפעולה הנ"ל, וכן הסברים לגבי הכדאיות שלה.
היתרונות של רצף קצבה
כשאדם מפוטר או מתפטר, וזכאי לפיצויים על כך, הוא יכול להשתמש בכספיי הפיצויים ב-3 דרכים:
א. משיכה – במצב שכזה ישנו פטור ממס עד לתקרה מסוימת,
ועל ההפרש בין גובה הפיצויים לבין התקרה ישולם מס בגובה המס השולי של האדם.
ג. רצף פיצויים – השארת הסכום בקופה ומימושו בנקודת זמן עתידית (למשל אחרי עזיבת המעסיק הבא).
ג. רצף קצבה – כאמור ייעוד כספי פיצויי הפיטורים לטובת הגדלת קצבת הפנסיה בעתיד.
בהתאם היתרון הראשון של ייעוד הכספים לקצבה הוא רווחה כלכלית גבוהה יותר,
לעתים באופן משמעותי, לאחר הפרישה מעבודה והיציאה לפנסיה.
למי שלא זקוק באופן מידי לכסף, זהו יתרון יקר ערך עד מאוד.
היתרון השני, שגם הוא עשוי להניב תועלת כלכלית ממשית, הוא בזכות תכנון המס.
משיכת הכסף מחייבת כאמור, לפחות בחלק מהמקרים, תשלום מס.
ניתוב הכסף לקצבת הפנסיה מאפשר לצמצם את חבות המס (חשוב להדגיש שגם על הקצבה לאחר הפרישה מעבודה עשויה לחול חובת מיסוי – אם כי היא עשויה להיות נמוכה יותר במידה ניכרת).
האם כל אדם זכאי?
כל מי שהפיצויים שלו נצברו עבורו בקופה לקצבה,
כלומר קופת גמל אשר מוסמכת לשלם קצבאות חודשיות (ולא קופת גמל הונית שמשלמת את הסכום שהצטבר בה בבת אחת) – זכאי לממש את האופציה של רצף קצבה.
האם ניתן לממש אופציה זו עבור חלק מסכום פיצויי הפיטורין?
כן.
כך למשל ניתן למשוך מתוך פיצויי הפיטורין את הסכום הפטור ממס, ולהשאיר לטובת הקצבה העתידית את היתרה.
בהקשר זה כדאי לדעת שעל פיצויי פיטורין ישנו פטור ממס עד לתקרה של 13,750 ש"ח (2026) על כל שנת עבודה או עד למשכורת החודשית כפול מספר שנות העבודה – הסכום הנמוך מבין השניים.
בתנאים מסוימים ניתן להעלות את התקרה לעד משכורת וחצי כפול מספר שנות העבודה,
אבל לא יותר מ-13,750 ש"ח כפול מספר שנות העבודה.
מי שלמשל המשכורת שלו היא 7,000 ש"ח וקיבל אישור מפקיד השומה נהנה מפטור ממס על 10,500 ש"ח כפול מספר שנות העבודה.
אם עבד 4 שנים, התקרה שלו תהיה 42,000 ש"ח.
אם סכום הפיצויים שלו הוא 60,000 ש"ח ביכולתו למשוך 42,000 ש"ח ולא לשלם עליהם מס בכלל,
ואת ה-18,000 הנותרים לייעד לקצבה (כשכמובן הוא יכול לייעד גם סכום גבוה יותר,
וגם סכום נמוך יותר – בהתאם למידת הצורך בכסף והרצון להבטיח רווחה כלכלית בעתיד).
האם ניתן להתחרט לאחר שבוחרים באפשרות?
כן.
ניתן למשוך את כספי הפיצויים שיועדו לקצבה בכל נקודת זמן שהיא.
מימוש אופציית החרטה כרוך כמובן בתשלום מס על הסכום הנמשך,
בהתאם לשיעור המס השולי של כל אדם.
שאלות ותשובות נפוצות
כיצד מבצעים רצף קצבה בפועל?
יש לפנות לפקיד שומה עם טופס 161א, לציין את הכוונה לבצע רצף קצבה, ולוודא שהכספים מועברים ישירות למכשיר פנסיוני מוכר, מבלי למשוך אותם בפועל.האם קיימת מגבלת זמן לביצוע?
כן. לרוב יש לבצע את רצף הקצבה תוך שנה ממועד סיום העבודה, אך מומלץ לבדוק מול פקיד השומה את המועד המדויק לפי הנסיבות האישיות.מה קורה אם לא מבצעים רצף בזמן?
אי ביצוע התהליך במועד עשוי לגרום לכך שהכספים ייחשבו כהכנסה חייבת במס מיידית, ולא ניתן יהיה ליהנות מהטבות המס המיועדות לקצבה.האם רצף מתאים גם לעצמאים?
רצף קצבה נוגע בעיקר לכספים שהופרשו במסגרת יחסי עבודה. עצמאים יכולים לתכנן חיסכון לקצבה באמצעות הפקדות שוטפות, אך לא לבצע רצף במובן הקלאסי של העברת זכויות ממעסיק קודם.האם אפשר לבצע רצף קצבה על חלק מהכספים בלבד?
כן, ניתן לחלק את הכספים כך שחלקם יועברו לרצף קצבה והחלק האחר יימשך או יועבר לרצף פיצויים. עם זאת, יש להגיש בקשה מסודרת ולקבל אישור מרשויות המס.כיצד משפיע רצף קצבה על הפטור ממס בגיל פרישה?
רצף קצבה עשוי להגדיל את הפטור שניתן על הקצבה בגיל פרישה, מאחר שהכספים נחשבים כקצבה מזכה, בכפוף לתקרות הקבועות בחוק.מה המשמעות של ביצוע רצף קצבה במעבר בין עבודות?
אם בעת סיום עבודה לא מבצעים משיכה של הכספים, ניתן לבצע רצף קצבה ולהעביר את הזכויות למעסיק הבא או לקרן חדשה, תוך שמירה על הרציפות הפנסיונית.
מה צריך לעשות כדי לבצע ייעוד פיצויי פיטורים לקצבה?
מאז שנת 2017 האופציה של רצף קצבה הינה ברירת המחדל בקרנות הפנסיה.
בהתאם אין צורך לבצע שום פעולה כדי לממש את האפשרות להסיט את הכספים לחיסכון הפנסיוני.
רק מי שרוצה למשוך את הכסף, כולו או חלקו, יידרש לפנות לפקיד השומה (כדי לקבל פטור בהתאם לתקרה שתיקבע עבורו).
בכל מקרה מומלץ בחום להיעזר בידע ובניסיון של מומחים בתחום.
לכל החלטה לגבי סכומי כסף משמעותיים בהווה ולגבי החיסכון הפנסיוני יש השפעה עצומה על איכות החיים,
גם בהווה וגם בעתיד, ולכן כדאי לוודא שכל הפרמטרים הרלוונטיים נלקחו בחשבון, ושבוצעו כל החישובים החשובים.
המומחים שלנו עומדים לשירותכם בכל עת, השאירו פרטים ונשוב אליכם בהקדם!
