רצף פיצויים היא אחת האופציות שעומדות בפני כל מי שפורש ממקום עבודה וזכאי לפיצויי פיטורין.
בנוסף לאפשרות לשמור על רצף הפיצויים, ישנן גם האפשרויות למשוך את הכסף או לשמור על רצף קצבה.
באופן טבעי לשמירה על רצף הפיצויים יש גם יתרונות וגם חסרונות, כשבמצבים מסוימים היא כדאית מאוד ובאחרים פחות.
בעמוד זה תמצאו מידע על התנאים למימוש האפשרות (שמוכרת גם בשמות "רצף מעסיקים" או "רצף זכויות"), היתרונות שלה, החסרונות והאופן שבו נשמר הרצף החשוב בפועל.
היתרונות המשמעותיים של שמירה על רצף פיצויים
בחירה באופציה של רצף פיצויים מקנה לאדם שפוטר או התפטר ממקום עבודה מסוים שני יתרונות משמעותיים.
היתרון הראשון הוא דחיית מועד ההתחשבנות עם מס הכנסה.
בהקשר זה כדאי לדעת שפיצויי פיטורין פטורים ממס – עד לתקרה מסוימת.
התקרה, נכון ל-2025, עומדת על כ-13,750 ש"ח או המשכורת האחרונה, הסכום הנמוך מבין השניים, כפול מספר שנות העבודה אצל אותו מעסיק.
ניתן להגיש בקשה לפקיד שומה להגדיל את התקרה לעד משכורת וחצי כפול מספר שנות העבודה, אבל בכל מקרה היא לא תהיה יותר מ-13,750 ש"ח כפול מספר שנות העבודה.
על ההפרש בין הסכום שהצטבר לזכות העובד לבין התקרה משולם מס בהתאם לשיעור המס השולי של אותו אדם ספציפי.
בהתאם הפעולה הראשונה שיש לבצע היא חישוב התקרה.
אם סכום הפיצויים הוא כזה שמחייב תשלום מס גבוה, אופציית רצף הפיצויים הופכת לכדאית יותר – אם כי עדיין חשוב לקחת בחשבון את התחזית לעתיד.
אם למשל המשכורת העתידית צפויה להיות גבוהה יותר, האדם עלול לשלם מס משמעותי יותר על הפיצויים המצטברים בסופו של דבר.
מצד שני אם ההערכה היא שבעתיד גובה המס שיידרש האדם לשלם עבור הפיצויים יהיה נמוך יותר – כלומר המס השולי שלו יהיה נמוך יותר,
או שתקרת הפטור תהיה גבוהה יותר – רצף פיצויים עשוי לחסוך לא מעט כסף.
היתרון השני הוא קבלת פיצויים גבוהים יותר בעתיד.
השיקול הרלוונטי הוא מן הסתם מידת הצורך של האדם בכסף בנקודת הזמן הנוכחית, ובפרט אם עדיין לא מצא עבודה חדשה.
האם ניתן להחיל רצף פיצויים על חלק מהסכום?
כן.
ניתן לבחור למשוך חלק מכספי הפיצויים, ואת השאר לשמור לטובת רצף הפיצויים.
יחד עם זאת חשוב לציין כי במקרים אלה אין פטור ממס על כספי הפיצויים.
האם אפשר להתחרט על הבחירה?
כן.
אדם שבחר באופציה של רצף פיצויים יכול להתחרט על כך תוך 12 חודשים ממועד הפיטורין או ההתפטרות.
אם חלפה שנה והאדם עדיין לא מצא מעסיק חדש, ולכן גם לא מופרשים עבורו כספים חדשים לרכיב הפיצויים, האופציה של רצף הפיצויים מבוטלת באופן אוטומטי.
אם כן נמצא מעסיק חדש, מוארך פרק הזמן שבו ניתן לשנות את הבחירה – לעד 24 חודשים.
בכל מקרה ישנה עוד נקודת יציאה כשעוזבים את מקום העבודה הבא או מפוטרים ממנו,
וכמובן שגם במועד הפרישה מעבודה והיציאה לפנסיה.
מה צריך לעשות כדי לשמור על רצף זכויות?
החל משנת 2017 ברירת המחדל מוגדרת כשמירה על רצף קצבה.
מי שרוצה לשמור על רצף זכויות, נדרש להגיש בקשה לפקיד השומה.
לבקשה, אשר מוגשת באמצעות טופס 161א', יש לצרף מספר מסמכים רלוונטיים.
בהקשר זה כדאי להדגיש כי ישנה תקרה לרצף הזכויות: השכר הממוצע במשק כפול מספר שנות העבודה אצל המעסיק כפול 4.
נכון ל-2025, התקרה היא 53,264 ש"ח כפול מספר שנות העבודה, התקרה כוללת את סכום הפיצויים שנצבר לרצף קצבה.
שאלות ותשובות
כיצד מבקשים רצף מול מס הכנסה?
יש לפנות לפקיד השומה עם טופס 161 מהמעביד וטופס 161א מהעובד, ולציין כי הכוונה היא לבצע רצף פיצויים. פקיד השומה יאשר את הבקשה אם היא עומדת בתנאים.האם ניתן לבטל רצף פיצויים לאחר שהוגש?
ברוב המקרים, לאחר שהוגשה בקשה לרצף פיצויים והיא אושרה, לא ניתן לבטלה. לכן חשוב לשקול את הצעד היטב מראש ולקבל ייעוץ מקצועי במידת הצורך.כמה זמן אפשר לחכות עם הבקשה לרצף?
הבקשה צריכה להיעשות בסמוך למועד סיום העבודה. ככל שממתינים יותר, כך עולה הסיכון למס על הכספים. מומלץ לטפל בכך בהקדם האפשרי.האם ניתן לבצע רצף בעת מעבר בין עבודות?
כן, ניתן לבצע רצף בעת מעבר בין מקומות עבודה, וזאת על מנת לשמור על זכויות המס העתידיות על כספי הפיצויים שנצברו.האם ניתן לשלב רצף עם משיכה חלקית של כספים?
במקרים מסוימים ניתן לשלב בין השניים, אך הדבר דורש אישור ספציפי ממס הכנסה וייעוץ מקצועי, שכן מדובר במהלך רגיש מבחינת מיסוי.
איך לקבל את ההחלטה הטובה ביותר עבורכם?
ההחלטה אם לשמור על רצף (רצף זכויות / רצף מעסיקים) תלויה כאמור בפרמטרים רבים.
על-מנת להבטיח החלטה מיטבית מומלץ להתייעץ עם אנשי מקצוע מנוסים.
המומחים של אג'נדה יעזרו לכם למפות את הצרכים העכשוויים והעתידיים,
להבין מהי העלות של משיכת כספי הפיצויים ומהי התועלת האפשרית מבחירה באופציית הרצף,
וכך להגיע להחלטה המשתלמת ביותר עבורכם, השאירו פרטים ונשוב אליכם בהקדם
