מה זה חשבון IRA היא שאלה שאמורה להעסיק כל ישראלי וישראלית. כדי לעזור לכם להבין מה זה IRA, הכנו עבורכם מדריך מפורט, שכולל תשובות מלאות לשורה ארוכה של שאלות הנוגעות לחשבונות מהסוג הזה. מוזמנים לקרוא ולהבין האם האופציה הזו רלוונטית עבורכם. לייעוץ מותאם אישית אליכם, ותשובות לשאלות ספציפיות, ניתן ליצור איתנו קשר ונשמח להמליץ לכם על פעולות רלוונטיות.
מה זה IRA?
השם IRA הוא ראשי תיבות. המונח המלא הוא Individual Retirement Account והוא מגיע מארה"ב. בתרגום מדויק לעברית הפירוש הוא חשבון פרישה אישי, מפני שזוהי המהות בארה"ב. בארץ חשבון IRA עשוי לשמש לא רק לפנסיה אלא גם לחיסכון לטווח הבינוני או הארוך באופן כללי.
למי כדאי במיוחד להבין מה זה חשבון IRA?
כאמור לכל ישראלי וישראלית כדאי להבין מה זה חשבון IRA. ההמלצה הזו תקפה במיוחד למי שלא חוששים לקחת על עצמם את האחריות שבניהול אישי של חשבון חיסכון והשקעות. כמו כן כדאי להבין מה זה IRA ואיך מתנהלים נכון עם חשבון כזה כשרוצים לצמצם את העלות של החיסכון וההשקעות, כלומר להפחית את דמי הניהול למינימום האפשרי.
מה זה חשבון IRA ואיך הוא מתנהל?
חשבון IRA הוא למעשה חשבון שבו מתנהלים חסכונות או השקעות. כך למשל ישנה קרן השתלמות IRA ועוד אופציה היא קופת גמל בניהול אישי.
התכונה הבולטת ביותר של IRA, ובעצם התשובה המהותית לשאלה מה זה חשבון IRA, היא אופן הניהול של הכספים שבחשבון: בקרן השתלמות "רגילה", אנשי בית ההשקעות שמנהלים עבור החוסך את קרן ההשתלמות הם אלה שמחליטים באילו מוצרים פיננסיים להשקיע את הכספים שבקרן, כך שהם יניבו מקסימום תשואה במינימום סיכון. באופן טבעי הניהול הוא כללי: כלומר עבור כל בעלי ובעלות קרנות ההשתלמות במסלול מסוים המדיניות זהה והכספים מושקעים באותם מוצרים, מניבים את אותה תשואה ומתאפיינים באותה רמת סיכון.
לעומת זאת, בקרן השתלמות בחשבון IRA, הניהול הוא אינדיבידואלי. החוסך או החוסכת הם אלה שמחליטים איזה מניות לקנות או איזה תעודות סל וכו', וכמובן שהמדיניות הזו רלוונטית אך ורק לכסף שלהם.
מה ההבדל בין חשבון IRA לבין תיק מניות?
כדי להבין טוב יותר מה זה חשבון IRA חשוב להבין גם מהם למעשה ההבדלים בין חשבון כזה לבין תיק מניות. כל אחד יכול כמובן לקנות מניות, קרנות סל, אגרות חוב, אופציות ושאר מוצרים פיננסיים גם בלי חשבון IRA. ההבדל הוא שחשבון IRA מעניק את האפשרות ליהנות מהטבות מס משמעותיות – גם כשפותחים במסגרתו קרן השתלמות וגם כשהבחירה היא בקופת גמל. פירוט הטבות המס בהמשך המדריך, בפסקה "אילו הטבות מס אפשר לקבל עם חשבון IRA?".
מה זה חשבון IRA ואילו כספים אפשר להעביר אליו?
האפשרות לפתוח חשבון IRA רלוונטית לישראלים ולישראליות מאז 2009. במדינות שונות בעולם חשבונות IRA קיימים עוד הרבה קודם לכן, אולם הגורמים המופקדים על הרגולציה בארץ חששו שלישראלים אין את היכולת לנהל בעצמם את החסכונות ארוכי הטווח שלהם. בסופו של דבר משרד האוצר התיר זאת, הישראלים הבינו מה זה חשבון IRA, והפעילו לחץ על רשות שוק ההון ביטוח וחיסכון כדי לאפשר להעביר לחשבונות אלה גם חסכונות פנסיוניים קצבתיים. הלחץ נשא פרי, וב-2017, בין השאר לאחר עתירה לבג"ץ, נפתחה גם האופציה הזו.
חשוב לציין שהעברת כספי פיצויים לחשבון IRA אפשרית רק לאחר קבלת אישור מהמעסיק. שכירים שבחוזה ההעסקה שלהם מופיע סעיף 14 לחוק פיצויי פיטורים פטורים מחובת קבלת האישור. באופן עקרוני ניתן להפקיד בחשבון IRA כ-6 מיליון ש"ח לכל היותר (הרף המדויק, נכון ל-2024, הוא 5,954,256 ש"ח, והוא משתנה מדי שנה).
המאפיינים הספציפיים של קרן השתלמות ושל קופת גמל
התשובה המפורטת לשאלה מה זה חשבון IRA מאפשרת לכל ישראלי וישראלית להבין האם האופציה הזו כדאית עבורם. כשהתשובה לשאלה הזו חיובית, האופציות הן כאמור קרן השתלמות או קופת גמל.
קרן השתלמות היא מכשיר חיסכון והשקעה שבמקור יועד לסייע לשכירים לממן השתלמויות מקצועיות לצורך שדרוג הקריירה. כיום זהו פשוט מכשיר חיסכון לטווח הבינוני והארוך שמתאים גם לשכירים וגם לעצמאים שמבקשים לנצל את הטבות המס המוענקות על החיסכון.
המונח "קופת גמל" מתייחס למעשה לכלל מכשירי החיסכון לטווח הארוך והבינוני, כולל קופות גמל הוניות, קופות גמל קצבתיות, קופות גמל לכספי נפטר, קופות גמל לתיקון 190. קופת גמל להשקעה וקרן פנסיה אינן נחשבות למוצרים בהן ניתן לנהל IRA וכדי לנהל את הכספים שלהן במוצר זה, יש לנייד לקופת גמל בניהול אישי.
אילו הטבות מס אפשר לקבל עם חשבון IRA?
כאמור גם קרן השתלמות וגם קופת גמל מקנות זכאות להטבות מס שעשויות להתבטא בסכומי כסף גבוהים.
הפקדה לקרן השתלמות לשכירים
בקרן השתלמות של שכיר ההפקדות של המעסיק לא נחשבות להכנסה חייבת במס עד תקרת שכר בגובה 15,712 ₪ לחודש. כלומר, העובד או העובדת מקבלים בפועל שכר גבוה יותר, גם אם חלקו מנותב לחיסכון, מבלי לשלם מס גבוה יותר. הכלל המחייב במקרים אלה הוא יחס של 3 ל-1 בין הפקדות המעסיק להפקדות השכיר. כלומר, על כל 3 ש"ח שהמעסיק מפקיד לקרן ההשתלמות, העובד או העובדת מוסיפים על חשבונם שקל אחד. השיעור המקסימלי להפקדות המעסיק הוא 7.5% מהמשכורת.
הפקדה לקרן השתלמות לעצמאים
הפקדות של עצמאי לקרן השתלמות הנושאת את שמו מהווה הוצאה מוכרת, כלומר מפחיתה את חבות המס (מפני שהיא מקטינה את ההכנסה החייבת). את ההטבה הזו מגביל החוק לסכום של עד 4.5% מההכנסות החייבות במס (ההכנסות בניכוי ההוצאות האחרות), או 13,203 ש"ח (נכון לשנת 2024) – הסכום הנמוך מבין השניים. ניתן כמובן להפקיד גם סכומים גבוהים יותר, וליהנות "רק" מהתשואה ומהטבת המס על המשיכה.
משיכת כספים מקרן השתלמות (שכירים / עצמאים)
הטבת מס משמעותית נוספת ביחס לקרנות השתלמות בחשבון IRA (וגם קרנות השתלמות "רגילות") היא במועד משיכת הכספים.
חוסכים שממתינים 6 שנים או יותר ממועד פתיחת הקרן, פטורים מתשלום מס רווחי הון על כל הרווחים על ההפקדות עד לתקרה של שכיר ועצמאי. במקרים מסוימים מוענק הפטור גם אחרי 3 שנים – כך למשל מי שהגיע לגיל הפרישה התקני (67-62) יכול לנצל את ההטבה הזו גם אם חלפו רק 3 שנים ממועד פתיחת הקרן.
קופת גמל לפי תיקון 190
קופת גמל לפי תיקון 190 היא מוצר שאין לגביו הבדל בין שכירים לעצמאים. הטבת המס היא במשיכה בלבד, ועל ההפקדות אין הטבה.
למעשה, יש שני סוגים של הטבות מס, ועבור שתי האפשרויות התנאי הבסיסי הוא המתנה עד לגיל 60. בהתאם זהו מכשיר חיסכון שמתאים מאוד למי שעברו את גיל 50 (אם כי ניתן כמובן לפתוח קופת גמל לפי תיקון 190 גם בגיל צעיר יותר).
כשהמשיכה היא של כל הסכום שהצטבר בקופה בבת אחת, ישולם מס רווחי הון בשיעור 15% (נומינלי) במקום מס של 25% (ריאלי). בסביבת אינפלציה נמוכה זוהי הטבה משמעותית. כשבוחרים למשוך את הכסף כקצבה חודשית, ולשם כך מעבירים את הכסף לקופה שמשלמת קצבה, ישנו פטור מלא ממס רווחי הון.
אחרי שהבנתם מה זה חשבון IRA, מה השלב הבא?
אם החלטתם לנצל את האופציה לנהל בעצמכם קרן השתלמות או קופת גמל, השלב הבא הוא פתיחת חשבון IRA. פתיחת החשבון מתבצעת מול בית השקעות, וכדאי לנהל מו"מ עם מספר בתי השקעות כדי לשלם דמי ניהול מינימליים.
בכל מקרה כדאי לדעת שדמי הניהול בחשבונות IRA נמוכים במידה ניכרת בהשוואה לדמי הניהול על קופות גמל וקרנות השתלמות שאינן בניהול אישי. בקופות ה"רגילות" דמי הניהול הם סביב ה-0.8%, ואילו עבור חשבון IRA תשלמו בין 0.25% ל-0.38% בדרך כלל, וכאמור יש מקום להתמקחות.
בנוסף לדמי ניהול חשבון ה-IRA, אתם זקוקים לחשבון אצל חבר בורסה כדי לקנות ניירות ערך מסוגים שונים. על כל פעולה כזו תתבקשו גם כן לשלם עמלה, וחשוב לשקלל גם את העלות הזו כשבוחנים את כדאיות ניצול אופציית ה-IRA.
מהן האפשרויות של השקעה בחשבון IRA
אחרי שפותחים חשבון IRA, וחשבון אצל חבר בורסה, אפשר להתחיל לנהל את קרן ההשתלמות או קופת הגמל. אם בחשבון הגמל, יש פחות מ-1.48 מיליון ש"ח, ובעל או בעלת החשבון עדיין לא מקבלים קצבה פנסיונית (או שהם כן מקבלים אבל הסכום הוא פחות מ-5,012 ש"ח) – ניתן להשקיע את הכסף בחשבון רק במוצרים מחקי מדד.
מוצרים מחקי מדד הם קרנות סל וקרנות נאמנות שערכן צמוד למדד כלשהו. למשל מדד ת"א 125 או מדד S&P500. אמנם מדובר בהשקעה פסיבית מטבעה, אולם מאחר שכל מדד משקף את הביצועים של קבוצת מניות גדולה מאוד (ה-S&P500 לדוגמה כולל 500 חברות ציבוריות גדולות במיוחד ובהן גוגל, טסלה ומיקרוסופט). הפיזור ממזער את הסיכון ובמקביל ההשקעה פשוטה ולא תובעת השקעת זמן רבה.
חוסכים עם סכום גבוה מהרף הנ"ל (אשר משתנה משנה לשנה) או כאלה שכבר מקבלים קצבה פנסיונית בסך 5,012 ש"ח ומעלה (גם הרף הזה משתנה משנה לשנה), רשאים להשקיע את הכספים שבחשבון ה-IRA במגוון רחב יותר של מוצרים, אבל גם לגביהם ישנם מספר כללים:
* הכסף יכול להיות מושקע במוצרים פיננסיים ישראלים או ממדינת חוץ, בתנאי שהמדינה נכללת ב-OECD או שדירוג האשראי שלה הוא -BBB ומעלה.
* הערך של נייר ערך של תאגיד ספציפי יהווה לכל היותר 10% מסך הכסף בחשבון (במועד הרכישה של נייר הערך. אם הערך שלו עולה הוא יכול כמובן לעבור את ה-10%).
* משקל הכספים המושקעים באופציות הוא 5% לכל היותר.
* משקל הכספים המושקעים בחוזים עתידיים הוא 10% לכל היותר.
לסיכום – מה זה חשבון IRA ומהם יתרונותיו?
פתיחת חשבון IRA היא צעד משמעותי מאוד. כשאתם מעבירים קרן השתלמות או קופת גמל לחשבון IRA, או פותחים קופת גמל חדשה, אתם לוקחים על עצמכם אחריות רבה. הפוטנציאל כאמור גבוה, גם בזכות השליטה המלאה וגם הודות לדמי הניהול הנמוכים, אבל אי אפשר להתעלם מהצורך לשקול היטב כל פעולה ופעולה. באג'נדה תמצאו צוות מיומן מאוד של מומחים בעלי רישיון מטעם רשות שוק ההון ביטוח וחיסכון. אצלנו תוכלו לקבל תכנון מותאם אישית אליכם, בגובה העיניים, עם הסברים מפורטים וסבלניים לגבי כל המרכיבים השונים של חשבון IRA וביחס לכל פעולה במסגרתו. בדרך זו תוכלו לממש את יתרונות חשבון ה-IRA במינימום סיכון ובראש שקט באמת.
