תיקון 190 לפקודת מס הכנסה – בשנת 2008 בוצעה רפורמה משמעותית בשוק החיסכון הפנסיוני.
בין הצעדים שננקטו ניתן לציין את צו ההרחבה שחייב את כל העובדים השכירים ואת המעסיקים שלהם להפקיד מדי חודש סכום מסוים לטובת החיסכון הפנסיוני, וגם את השינוי הדרמטי לגבי קופות הגמל – אם עד לאותו מועד יכלו העמיתים בקופות אלה למשוך את כל הכסף שצברו בבת אחת לאחר 15 שנות חיסכון, הרי שאחרי 2008 הדרך היחידה לממש את החיסכון הייתה קצבה חודשית קבועה, החל מגיל 60.
כתוצאה מהשינוי הנ"ל, העדיפו ישראלים רבים לעבור מקופות הגמל לאפיקים אחרים, נזילים יותר.
המדינה, מתוך כוונה לשנות את המגמה, ביצעה שינוי נוסף, והפעם בתקנות מס הכנסה,
וזהו תיקון 190 המדובר שמהווה תיקון לפקודת מס הכנסה בנוגע לקופות גמל.
באמצעות תיקון 190 משרד האוצר ניסה להחזיר את החוסכים אל קופות הגמל,
וזאת באמצעות הטבות מס, ובמידה רבה גם הצליח בכך.
איך בעזרת תיקון 190 משרד האוצר החזיר את החוסכים לקופות הגמל?
בתיקון 190 משרד האוצר הצליח להשיב את החוסכים אל קופות הגמל באמצעות 2 הטבות מס שהשווי הכספי שלהן גבוה מאוד:
1. פטור מלא ממס רווחי הון – מי שבוחר לממש את הסכום שנחסך בקופת הגמל דרך קצבה חודשית פטור לחלוטין מתשלום מס על הרווחים שהניבה לו החברות בקופה.
במקרים אלה המנגנון הוא העברת הסכום שהיה בקופת הגמל לקרן פנסיה או לביטוח מנהלים,
2 מכשירים פיננסיים שערוכים לחשב את גובה הקצבה החודשית המתאים ולשלם אותה עד ליום מותו של החוסך.
2. תשלום מס בשיעור מופחת – אופציה נוספת היא למשוך את מלוא הסכום מקופת הגמל בבת אחת.
אופציה זו פתוחה רק בפני מי שיש לו קצבת פנסיה בגובה של 4,500 ש"ח ומעלה.
במקרים אלה משלמים החוסכים מס בשיעור 15% במקום 25%.
חשוב להדגיש שמדובר על מס נומינלי (בניגוד ל-25% שהוא מס ריאלי),
אבל בקצב אינפלציה נמוך למדי, כזה שנע סביב ה-0%,
וכשהחיסכון ממילא הוא לא ארוך טווח מאוד, מדובר בהטבה של ממש.
היתרונות הנוספים של חיסכון בקופות גמל על בסיס תיקון 190
בעזרת תיקון 190 משרד האוצר הצליח כאמור להעלות מחדש את קרנן של קופות הגמל.
כדאי לדעת שלאפיק חיסכון לטווח בינוני ולטווח ארוך זה ישנם עוד מספר יתרונות.
ביניהם:
* הורשה ללא מיסוי – אם העמית בקופת הגמל נפטר עוד לפני גיל 75,
כל הכסף שחסך עובר למוטבים שאותם הגדיר – וגם הם פטורים מתשלום מס.
במקרים שבהם המוות התרחש אחרי גיל 75, ישלמו המוטבים מס מופחת בשיעור 15% נומינלי.
* מעבר בין מסלולים ללא תשלום מס – בניגוד לאפיקי חיסכון אחרים שבהם גם אם לא מנצלים את הכסף אלא רק מעבירים אותו למסלול אחר עדיין יש חובת תשלום מס,
בקופות הגמל תוכלו לשנות את אופי החיסכון (למשל מקופת גמל שמתמקדת באג"ח לכזו שמשקיעה במניות) ולא לשתף את המדינה ברווחים.
* אפשרות לקבל הלוואה – בגובה של עד 70% או אפילו 80% מהסכום הצבור בקופה,
ובריבית אטרקטיבית להפליא של פריים מינוס חצי אחוז.
איך לנצל באופן מיטבי את תיקון 190?
עם תיקון 190 לפקודת מס הכנסה חוסכים מבוגרים יחסית יכולים להרוויח סכומי כסף נאים בזכות הטבת המס המשמעותית.
לצעירים יותר כדאי לקחת בחשבון שהכספים הופכים לנזילים רק בגיל 60,
וגם עם האופציה לקבל הלוואה בתנאים אטרקטיביים,
במרבית המקרים החיסרון מטה את הכף נגד האופציה של קופת גמל.
בכל מקרה כדאי לקבל ייעוץ מקצועי אובייקטיבי של מומחים לניהול השקעות חסכונות עם בקיאות ספציפית במיסוי,
וכך לנצל באופן אופטימלי את התיקון ואת היתרונות של קופות הגמל.
בעזרת הידע רב התועלת הנ"ל תוכלו גם לתזמן נכון את מועד משיכת הכספים,
את דרך משיכת הכספים ועוד קודם לכן לבחור נכון קופת גמל שמספקת מענה הולם לצרכים שלכם.
זקוקים לעצה של מומחה? השאירו פרטים ונחזור אליכם בהקדם!
