קרן השתלמות לעצמאים

קרן השתלמות לעצמאים היא מוצר חיסכון לטווח הבינוני שמקנה יתרונות משמעותיים, 

ובפרט מאז השינוי בתקנות בשנת 2017 שהגדיל את הכדאיות של האפיק הזה. 

על-מנת לנצל במלואו את פוטנציאל הרווחים של קרן ההשתלמות כדאי לדעת מהו גובה ההפקדות המומלץ, 

מהי מדיניות המיסוי לגבי הקרן, מתי ניתן למשוך את הכסף וגם איך לבחור נכון קרן מבין כל האפשרויות. 

בעמוד זה תמצאו תשובות לכל השאלות החשובות הנ"ל.

הטבות המס יקרות הערך של קרן השתלמות לעצמאים

חיסכון לטווח בינוני שעשוי להפוך גם לכזה שייפדה רק לאחר גיל הפרישה מעבודה הוא אינטרס גם של העצמאים, 

עקב אי הוודאות שמאפיינת את הפעילות העסקית שלהם במרבית המקרים, וגם של המדינה, 

שמעדיפה אזרחים שיכולים לדאוג לעצמם גם בגילאים מבוגרים.

בהתאם, על-מנת לעודד את החיסכון, מעניקה המדינה הטבות מס לעצמאים שבוחרים לפתוח קרן השתלמות. 

ישנן שתי הטבות אפשריות:

1. חלק מההפקדות לקרן נחשבות להוצאה מוכרת, כך שבסוף שנת המס העצמאי ישלם סכום נמוך יותר כמס הכנסה.

2. פטור ממס רווחי הון – כשהעצמאי ימשוך את הכספים שנצברו לזכותו (פירוט לגבי אפשרויות המשיכה בהמשך העמוד), 

הוא זכאי לפטור ממס רווחי הון, ששיעורו הוא 25%, על כל התשואה שהשיגה הקרן או על חלקה.

כמה כסף רשאים עצמאים להפקיד לקרן ההשתלמות שלהם?

אין מגבלה על גובה ההפקדות בקרן השתלמות לעצמאים. 

בנוסף ישנה בחירה בין הפקדות חד-פעמיות לבין הפקדות חודשיות קבועות, 

וגם את גובה ההפקדה החודשית ניתן לשנות בכל נקודת זמן.

יחד עם זאת, הסכומים שעבורם ניתן ליהנות מהטבות המס הנ"ל מוגבלים: 

ההטבה הראשונה, כלומר הכללת ההפקדות בהוצאות העסק, 

רלוונטית לגבי 4.5% מהרווחים עד תקרה שנתית בגובה 263,000 ₪. 

כך למשל עצמאי שההכנסות שלו בניכוי ההוצאות במשך שנה מסוימת היו 200,000 ש"ח יוכל להפקיד לקרן ההשתלמות כל סכום שירצה, 

אבל רק 9,000 ש"ח מתוכו ייחשבו כהוצאה מוכרת. 

מגבלה נוספת היא שבכל מקרה הסכום המקסימלי ששלטונות המס מכירים בו כהוצאה הוא כ-12,775.7 ש"ח בשנה (נכון ל-2023, הרף מתעדכן מדי שנה). 

בהתאם, מי שהרוויח בשנה מסוימת 400,000 ש"ח לא יוכל לקבל הטבת מס על 4.5% מהרווח אלא על חלק קטן יותר – אם כי גם כך מדובר בהטבה ששווה אלפי שקלים בשנה.

לגבי הפטור ממס רווחי הון, 

הוא ניתן על הרווחים מההפקדות של עד 19,920 ש"ח בשנה (נכון ל2023). 

ניתן כמובן להפקיד לקרן ההשתלמות גם סכומים גבוהים יותר מדי שנה, אולם הרווחים עליהם כן ימוסו.

מתי עצמאים רשאים למשוך את הכסף מקרן ההשתלמות?

באופן עקרוני קרן השתלמות לעצמאים סגורה למשך 6 שנים. 

לאחר 3 שנים תיתכן נקודת יציאה עבור עצמאים שהגיעו לגיל הפרישה מהעבודה (62-65 לנשים תלוי בשנת הלידה ו-67 לגברים) או כשהכספים בקרן אכן משמשים להשתלמות. 

משיכות מוקדמות יותר אפשריות, 

אבל במקרה שכזה הטבת המס מתבטלת כך שלפעולה כזו יש עלות גבוהה מאוד. 

בדרך כלל ניתן לקבל הלוואה על חשבון החיסכון, בריבית אטרקטיבית, 

וכך גם ליהנות מכסף נזיל במחיר סביר וגם לשמר את הקרן ואת היתרונות שלה.

איך לבחור קרן השתלמות אופטימלית לעצמאים?

בחירת קרן השתלמות לעצמאים מחייבת זהירות ואחריות. 

השיקולים העיקריים הם באופן טבעי התשואות שמניבות הקרנות השונות, מידת הסיכון בכל מסלול, 

איכות הגוף שמנהל את הקרן וגם הרכב תיק ההשקעות והחסכונות באופן כללי. 

על-מנת לקבל את ההחלטה הנכונה ביותר עבורכם, 

וכן להפקיד את הסכומים שיניבו מקסימום תועלת גם בטווח הבינוני-ארוך וגם בטווח הקצר, 

מומלץ להיעזר במומחים בעלי ניסיון ספציפי לגבי קרנות השתלמות לעצמאים.

זקוקים לעצה וליווי של מומחה? השאירו פרטים ונחזור אליכם בהקדם!