מה זה תיקון 190

מה זה תיקון 190 היא שאלה שנשאלת לעתים קרובות, 

והתשובה היא שמדובר באחד הסעיפים החשובים ביותר בפקודת מס הכנסה.

הוא משפיע באופן משמעותי על אפשרויות החיסכון ומקנה הטבות שעשויות להיות יקרות ערך במיוחד, ולכן כדאי לדעת גם למי כדאי לנצל אותו,

מתי אפשר לעשות זאת ומהי הדרך הטובה ביותר למקסם את הרווחים האפשריים בזכותו.

מה זה תיקון 190 ומה הוא כולל?

תשובה מהותית יותר לשאלה מה זה תיקון 190 היא שזהו סעיף אשר עוסק באפשרויות משיכת הכספים שנצברו בקופת הגמל אחרי גיל 60,

וליתר דיוק בשיעורי המס שאותם נדרשים החוסכים לשלם על הרווחים שהניבה להם ההשקעה.

לפי תיקון זה, שנכנס לתוקף בשנת 2012, 

עמיתים בקופות גמל שבוחרים לקבל את הכסף שחסכו כקצבה חודשית,

החל מגיל 60 וכל עוד הם חיים, פטורים לחלוטין מתשלום מס.

באופן טבעי מדובר בהטבה בעלת ערך רב – עשרות אלפי שקלים ואפילו למעלה מכך.

עמיתים שמעדיפים לקבל את כל הכסף בבת אחת בהגיעם לגיל 60 יידרשו לשלם מס – אבל במקום מס רווחי הון רגיל,

שהשיעור שלו הוא 25% על הרווח הריאלי, שיעור המס לפי תיקון 190 הוא 15% על הרווח הנומינלי.

אמנם בתנאי אינפלציה גבוהה, כלל לא מדובר בהטבה, 

אבל כשמדד המחירים לצרכן עולה בשנה בלא יותר מ-1% ולפעמים הוא אפילו שלילי,

גם זו הטבה שחוסכת למי שבחר באופציה של קופת גמל סכומים יפים מאוד.

האם בעקבות תיקון 190 קופת גמל מתאימה לכולם?

באופן טבעי זוהי שאלה שאין עליה תשובה חד-משמעית.

מצד אחד התשובה לשאלה מה זה תיקון 190 כוללת כאמור הטבות מס שהופכות את קופת הגמל למוצר חיסכון משתלם,

מה גם שלקופות אלה ישנם עוד מספר יתרונות בלתי מבוטלים.

מצד שני חשוב לקחת בחשבון את העובדה שהכספים בקופות הגמל אינם נזילים, אלא רק לאחר גיל 60.

עבור חוסכים שמתקרבים לגיל זה, 

ובוודאי עבור בני ובנות ה-60 ומעלה, החיסרון אינו כבד משקל,

אבל לאנשים צעירים זו בהחלט עשויה להיות מגבלה של ממש.

אופציה שעשויה לנטרל את החיסרון היא קבלת הלוואה על בסיס החיסכון, 

לרוב בריבית אטרקטיבית מאוד (למשל פריים מינוס חצי אחוז),

כך שהזכויות בקופה נשמרות ואיתן הטבת המס העתידית, 

ובהווה העמית מקבל את סכום הכסף שלו הוא זקוק לכל מטרה שהיא.

שאלות ותשובות נפוצות בנושא מה זה תיקון 190

1. מה זה תיקון 190 ולמה הוא חשוב לחוסכים לפנסיה?
   תיקון 190 הוא שינוי בחוק הפיקוח על שירותים פיננסיים שנועד להסדיר את התנאים למשיכת כספים מקופות גמל. הוא רלוונטי במיוחד לחוסכים מעל גיל 60 המעוניינים ליהנות מהטבות מס משמעותיות.

2. אילו יתרונות תיקון 190 מעניק לחוסכים?
   היתרונות כוללים אפשרות למשיכת כספים כקצבה פטורה ממס, מס רווחי הון מופחת על משיכה הונית, והעברת כספים בירושה בתנאים מיטיבים.

3. האם כל אדם יכול לנצל את ההטבות במסגרת תיקון זה?
   לא. רק חוסכים בני 60 ומעלה, אשר זכאים לקצבה מזערית כנדרש בחוק, יכולים ליהנות מהתנאים שמאפשר תיקון 190.

4. מה ההבדל בין חיסכון רגיל לבין חיסכון במסגרת תיקון 190?
   חיסכון רגיל מחויב במס רווחי הון מלא בעת משיכה, בעוד שבתיקון 190 ניתן למשוך את הכספים במס מופחת או לקבלם כקצבה פטורה ממס – בהתאם לעמידה בתנאים.

5. האם ניתן למשוך כספים בכל שלב לאחר ההפקדה?
   כן, אך יש הבדל במיסוי ובזמינות. ככל שהמשיכה מתבצעת לאחר גיל 60 ובהתאם להנחיות, התנאים הפיננסיים משתלמים יותר.

6. מה גובה המס בעת משיכה לפי תיקון 190?
   במקרים מסוימים, המס על רווחי ההון עומד על 15% נומינלי, בניגוד ל-25% במסלול רגיל. תנאי המס משתנים לפי סוג המשיכה והעמידה בקריטריונים.

7. מה זה תיקון 190 מבחינת אפשרויות השקעה?
   ההפקדה נעשית לרוב דרך קופת גמל להשקעה או קופת גמל לקצבה, וניתן לבחור מסלולי השקעה בהתאם לפרופיל הסיכון של הלקוח.

8. האם קיימת מגבלת סכום להפקדה במסלול זה?
   אין מגבלה פורמלית, אך החוסך נדרש לעמוד בתנאי סף כדי ליהנות מהטבות המס, וחשוב לתכנן את ההפקדה בהתאם ליכולות ולמטרות האישיות.

9. האם ניתן לשלב את ההשקעה עם אפיקי חיסכון אחרים?
   כן. רבים משלבים השקעה במסלול זה עם קרנות השתלמות, קופות גמל להשקעה או נכסים נוספים כחלק מתכנון כולל.

10. האם נדרשת בדיקה רפואית לצורך הפקדה?
    לא נדרשת הצהרת בריאות או בדיקה רפואית. התנאים מתבססים על גיל החוסך וזכאותו לקצבה לפי החוק.

11. איך יודעים אם תיקון 190 מתאים לי?
    כדאי לפנות ליועץ פנסיוני או יועץ מס כדי לבדוק אם השילוב בין גיל, הכנסות, תכנון ירושה ויעדים פיננסיים מתאים להפקדה במסלול זה.

12. האם ההטבות בתיקון הזה חלות גם על כספים שיורשים מקבלים?
    כן. אחת מיתרונות המסלול היא האפשרות להוריש את הכספים ישירות למוטבים, לרוב ללא מס, בכפוף לעמידה בתנאים מסוימים.

13. כמה גמישות יש למשקיע בבחירת מסלולים?
    המשקיע יכול לבחור מתוך מגוון מסלולים – כללי, סולידי, מנייתי ועוד – ולבצע שינויים בהתאם לצרכים ולתנאים בשוק.

14. האם ניתן למשוך את הכספים כהון ולא כקצבה?
    כן. אם בוחרים במשיכה הונית, גובה המס יהיה שונה לעומת משיכת קצבה, ולכן חשוב להבין את המשמעויות הכלכליות של כל בחירה.

15. מהן העלויות הכרוכות בניהול החיסכון במסלול זה?
    כמו בכל מכשיר השקעה, קיימים דמי ניהול. מומלץ להשוות בין הגופים המנהלים ולבחור בגוף עם ניסיון, שקיפות ותשואות ראויות.

איך מממשים את החיסכון בקופת הגמל לפי תיקון 190?

השלב הראשון הוא כמובן להחליט האם תרצו לקבל את מלוא הסכום שהצטבר במשיכה חד-פעמית, או שמא תעדיפו קצבה חודשית.

חשוב להדגיש שהאופציה הראשונה רלוונטית רק למי שכבר יש קצבת פנסיה של לפחות 5,184 ש"ח (הרף משתנה, וסכום זה נכון ל-2025).

במקרה של משיכה הונית הכסף פשוט ייכנס לחשבון הבנק שלכם, 

וכאמור תידרשו לשלם מס בגובה 15% (נומינלית) על הרווחים.

על-מנת לקבל קצבה חודשית יש להעביר את הכסף מקופת הגמל לקרן פנסיה או לביטוח מנהלים,

כשגובה הקצבה נקבע בהתאם למקדם של המוצר הנבחר.

כך לדוגמה אם בקופת הגמל יש 1.1 מיליון ש"ח, והמקדם שנקבע הוא 200,

תקבלו בכל חודש 5,500 ש"ח, כאמור פטורים לחלוטין ממס.

עוד כדאי לדעת שבמקרה של מוות לפני משיכת הכספים או העברתם לקרן פנסיה או ביטוח מנהלים,

הסכום שהצטבר בקופת הגמל מועבר למוטבים שאותם קובע העמית, 

ובחלק מהמקרים גם הם פטורים מתשלום מיסים.

איך להבטיח מקסימום רווחים בזכות תיקון 190?

תחום החיסכון לקראת הגיל השלישי הינו תחום מורכב במיוחד.

ניצול הטבות המס ובאופן כללי התנהלות שתבטיח רמת חיים נאותה גם כשכבר לא תוכלו להתפרנס מעבודה מחייבים בקיאות,

ובנוסף גם על-מנת לבחור על סמך תיקון 190 קופת גמל עם ביצועים מרשימים במיוחד כדאי להיעזר באנשי מקצוע מיומנים,

בדרך זו החיסכון יניב תשואות מרביות בלי סיכונים מיותרים, 

ומימוש הרווחים יותאם לצרכים שלכם ועם מינימום מיסים.

זקוקים לעצה וליווי מקצועי? השאירו פרטים ונשוב אליכם בהקדם!

תוכן פיננסי שחשוב לדעת:  למי שייכים רווחי הפיצויים לפי סעיף 14, פתיחת קרן פנסיה בנוסף לקרן פנסיה לא פעילה קיימת, ביטוח סיעודי פרטי, הפקדה מקסימלית לקרן פנסיה, אל תמהרו למשוך את כספי הפיצויים, מהן עמלות הניהול ב- IRA ?.