מה זה מרכיב הפיצויים בקרן הפנסיה ומתי מקבלים אותו

מה זה מרכיב הפיצויים בקרן הפנסיה ומתי מקבלים אותו היא שאלה שאמורה לעניין כל עובד בארץ. 

בעמוד זה תמצאו הסבר מפורט שיעזור לכם להבין איך להתנהל נכון מול המעסיק, 

ואיך לקבל את ההחלטות האופטימליות בתום כל תקופת העסקה.

גובה מרכיב הפיצויים בקרן הפנסיה

על-פי חוק, כל מעסיק חייב להפקיד עבור מרכיב הפיצויים בקרן הפנסיה של העובדים שלו 6% משכרם (או 6% מהשכר הממוצע במשק, הסכום הנמוך מבין השניים). 

אם לעובד יש ביטוח מנהלים או קופת גמל, ההפקדה תתבצע כמובן בהם.

על-פי החוק, המעסיק רשאי להפקיד סכום גבוה מהמינימום הנ"ל, 

וליתר דיוק 8.33% מהשכר של העובד. 

במצב כזה, בתום תקופת ההעסקה – אם בחר לפטר את העובד או אם העובד התפטר בנסיבות שמזכות בפיצויי פיטורין, 

המעסיק לא נדרש להוסיף על הסכום שבקרן הפנסיה.

לעומת זאת, אם ההפקדה הייתה בשיעור 6% בלבד, המעסיק נדרש להוסיף עוד 2.33% מתוך המשכורת האחרונה עבור כל חודש בתקופת ההעסקה.

מתי אפשר לקבל את מרכיב הפיצויים בקרן הפנסיה?

החלק השני של השאלה מה זה מרכיב הפיצויים בקרן הפנסיה ומתי מקבלים אותו מן הסתם מעניין אפילו יותר את העובדים.

בניגוד למרכיב התגמולים בחיסכון הפנסיוני, את רכיב הפיצויים אפשר לקבל עוד לפני גיל הפרישה מעבודה, וליתר דיוק בתום כל תקופת העסקה.

חשוב לציין שמאז הוספת סעיף 14 לחוק פיצויי פיטורים, גם עובדים שבחרו להתפטר, 

ואפילו ללא סיבה מיוחדת, זכאים לקבל את מרכיב הפיצויים בקרן הפנסיה. 

המקרה היחיד שבו נשללת זכאות זו הוא כשהפסקת יחסי העובד-מעביד התרחשה על רקע מעשים חמורים של אותו עובד.

איך מושכים את מרכיב הפיצויים בקרן הפנסיה?

מרכיב הפיצויים בקרן הפנסיה נחשב להכנסה חייבת במס, אם כי ניתן לקבל פטור על חלק ממנו. 

תקרת הפטור היא משכורת וחצי על כל שנת עבודה או 13,750 ₪ (2024) לכל שנת עבודה – הסכום היותר נמוך מבין שני אלה. 

על הפיצויים שמעל לתקרה זו ישולם מס בשיעור שנקבע ספציפית לכל עובד ועובדת.

על-מנת למשוך את הכסף יש למלא דבר ראשון  טופס 161 (שאותו ממלא המעסיק ביחד עם העובד) ולאחר מכן לפנות לחברה המנהלת את הפנסיה ולבקש לבצע פדיון. כל זאת במידה והעובד עומד בתנאים המאפשרים פנסיה לקופת הגמל, להלן התנאים:

1. כל הסכומים שהועמדו לרשות העובד בקופות הגמל (קוד משלם 4 ו 6- ) מנוהלים באותה חברה.
2. העובד אינו בעל שליטה במעסיק או קרובו של בעל השליטה במעסיק.
3. במקרה של תשלום מענק פרישה עקב פטירה – הסכומים שהועמדו לטובת השאירים פטורים.
ו/או הכספים הצבורים בקופת גמל יועדו למטרת תשלום קצבת שאירים.
4. העובד לא חויב במס בגין הפקדות המעסיק למרכיב הפיצויים בקופת גמל לקצבה, בהתאם.
5. בקשות העובד בחלק ב. 1 נעשו ביחס לכל הסכומים שהועמדו לרשותו ובמגבלת התקרות.
6. הודעת העובד אינה כוללת בקשה לפריסת המענק החייב או בקשה לרצף פיצויים.
7. העובד סימן בחלק ב. 3 כי התקיימו לגביו כל ההצהרות או העובד לא סימן כי התקיימו לגביו כל ההצהרות כאמור אך, העובד לא ביקש סכום מענק בפטור ממס.

במקרים בהם העובד לא עומד בתנאים , יהיה עליו לשלוח את הטופס לפקיד השומה ולקבל את אישורי המס ישירות מרשות המיסים.

האם כדאי למשוך את כספי הפיצויים?

אחרי שמבינים מה זה מרכיב הפיצויים בקרן הפנסיה ומתי מקבלים אותו, 

כדאי לשאול עוד שאלה: האם כדאי למשוך את הכסף?

בהקשר זה חשוב להדגיש שבמקרים רבים ההמלצה היא לבצע פעולה שנקראת רצף קצבה. 

מהות פעולה זו היא העברת כספי הפיצויים, כולם או חלקם, אל החיסכון הפנסיוני עצמו. 

כך למשל תוכלו למשוך את הסכום הפטור ממס, 

ואת היתרה לנצל כדי להגדיל את החיסכון לשנים שאחרי גיל הפרישה מעבודה. 

ככל שתחסכו יותר את כספי הפיצויים, 

כך הקצבה תגדל – ובשיעור משמעותי שעשוי להגיע ל-30-35% מתוך הפנסיה. 

ניתן להתחרט מרצף קצבה אך מהלך כזה יגרום לביטול כל הרצפים שבוצעו  בעבר על אותו מעסיק (רצפים לקצבה).

אופציה נוספת היא לשמור את מרכיב הפיצויים בקרן הפנסיה, ולהשתמש בו בתום תקופת ההעסקה הבאה, כשבינתיים הוא ממשיך ליהנות מהתשואה שמשיג הגוף שמנהל את הקרן. 
תהליך זה נקרא, רצף זכויות פיצויים או רצף מעסיקים ומחייב מציאת מעסיק שיפקיד לחסכון בטווח של עד שנה ומאפשר להתחרט ולמשך את הפיצויים עד תקופה בת שנתיים.

בכל מקרה מומלץ להסתייע באנשי מקצוע בקיאים בתחום. 

באג'נדה תמצאו מומחים בעלי רישיון פנסיוני מטעם רשות שוק ההון ביטוח וחיסכון שיעזרו לכם לממש את הזכאות בדרך הטובה ביותר עבורכם, בהתאם לצרכים בהווה ובעתיד גם יחד, השאירו פרטים ונחזור אליכם בהקדם!