החזר מס על משיכת קרן פנסיה הוא פעולה שניתן לבצע במקרים מסוימים,
ולכן כדאי לבחון את ההיתכנות שלה אם אכן נגבה מכם מס שכזה.
מאחר ששיעור המס הוא 35%, הסכומים שנדרשתם להעביר למדינה גבוהים מאוד,
ובאופן טבעי התעמקות בסוגיה ופנייה לקבלת ההחזר יניבו תועלת של ממש.
בעמוד זה תמצאו מידע על המצבים שבהם אין צורך לשלם מס על משיכת הכספים מקרן הפנסיה,
פירוט של הדגשים החשובים בעת הגשת הבקשה להחזר והסברים בנוגע לדרך הנכונה להתנהל מול רשויות המס.
באילו מקרים אין צורך לשלם מס על חיסכון פנסיוני?
החיסכון לקראת גיל הפרישה מהעבודה הוא נכס יקר ערך עבור כל אדם, בין אם הוא שכיר ובין אם עצמאי,
בין אם מצבו הכלכלי איתן ובין אם הוא נמנה על העשירונים התחתונים.
גם למדינה אינטרס של ממש לעודד את הציבור לחסוך לקראת הימים שבהם האדם כבר לא יכול לפרנס את עצמו יותר.
על-מנת לצמצם את הסיכון להיווצרות מצב שבו אדם מגיע לגיל הפרישה בלי חסכונות,
קבעה מדינת ישראל מס גבוה יחסית על משיכת קרן פנסיה בשלב מוקדם יותר בחיים – 35%.
כשלוקחים בחשבון את העובדה שבקרנות פנסיה יש בדרך כלל מאות אלפי שקלים ולכל הפחות עשרות אלפי שקלים,
מבינים מיד שגם הנתח שמוותרים עליו אם בוחרים במשיכה מוקדמת יהיה של עשרות אלפי שקלים ומעלה – וחבל.
יחד עם זאת המחוקק,
מתוך מודעות לכך שישנם מצבים בחיים שמחייבים שימוש מידי בכספי החיסכון ארוך הטווח,
נקבע מספר מקרים שבהם הן ניתן למשוך חלק מהכספים שבקרן בלי לשלם על כך מס יקר:
א. הכנסות נמוכות – אם לחוסך יש הכנסות נמוכות מאוד (ביחד עם בן/בת הזוג, אם ישנם כאלה), מתחת לשכר המינימום,
הוא זכאי למשוך סכום מסוים מהקרן.
הסכום הוא ההפרש בין ההכנסות לבין שכר המינימום.
עבור הורה לילד/ים מתחת לגיל 18 הרף הוא פעמיים שכר המינימום, ולכן גם אפשרויות משיכת הכספים רחבות יותר.
ב. נכות – אם העמית או אחד מקרובי משפחתו סובלים מנכות של 75% ומעלה, לצמיתות,
ניתן למשוך את כל רכיב התגמולים שבקרן הפנסיה (אך לא את רכיב הפיצויים).
ג. הוצאות רפואיות משמעותיות – אם החוסך, או אחד מקרובי משפחתו, נדרשים לשלם סכומים גבוהים לצורך טיפולים רפואיים, יותר ממחצית ההכנסות השנתיות – ניתן לממן את הטיפולים באמצעות משיכת כספים מקרן הפנסיה (הסכום יהיה זהה לסך ההוצאות הרפואיות).
שאלות ותשובות נפוצות בנושא החזר מס על משיכת קרן פנסיה
מהו החזר מס על משיכת קרן פנסיה?
החזר מס על משיכת קרן פנסיה הוא תהליך שבו ניתן לקבל חזרה מס שנוכה בעת משיכת כספים מהקרן, אם התברר שהניכוי היה גבוה מהנדרש לפי החוק.מתי מתבצע ניכוי מס על משיכת כספי פנסיה?
ניכוי מס מתבצע כאשר מבצעים משיכה של כספים שלא כקצבה (לדוגמה, משיכה חד-פעמית של פיצויים או חיסכון הוני), ובמיוחד כאשר אין אישור ממס הכנסה מראש.באילו מקרים ניתן לבקש החזר מס על משיכת קרן פנסיה?
ניתן לבקש החזר מס אם נוכה מס במקור בשיעור גבוה מהדרוש, אם לא הוגש טופס 161א כראוי, או אם היו הכנסות נמוכות באותה שנה המאפשרות החזר.כיצד ניתן לבדוק אם מגיע לי החזר מס על משיכת קרן פנסיה?
יש לבדוק את טופס 867 (אישור ניכוי מס במקור), להשוותו להכנסות השנתיות ולבצע סימולציה בדוח שנתי. במידת הצורך ניתן לפנות לרואה חשבון או יועץ מס.כיצד מגישים בקשה להחזר מס במקרה של משיכת קרן פנסיה?
הבקשה מוגשת לרשות המסים באמצעות טופס 135 או מקוון באתר מס הכנסה. יש לצרף את כל האישורים הרלוונטיים, כולל טפסי 867 ו-106 במידת הצורך.האם יש מגבלת זמן להגשת בקשה להחזר מס?
כן. ניתן להגיש בקשה להחזר מס עד שש שנים מתום שנת המס שבה בוצעה המשיכה.מה ההבדל בין משיכה בפטור ממס למשיכה עם ניכוי מס?
כאשר מתבצעת משיכה באישור מס הכנסה (לדוגמה, עם טופס 161), ניתן לקבל פטור מלא או חלקי. לעומת זאת, משיכה ללא אישור מובילה לניכוי מס מרבי של עד 35%.האם החזר מס על משיכת קרן פנסיה משפיע על יתר ההכנסות שלי?
לא ישירות, אך ההחזר מחושב כחלק מההכנסה השנתית הכוללת. אם לא היו הכנסות אחרות – ייתכן שיגיע החזר משמעותי.האם ניתן לקבל החזר מס גם על משיכה שבוצעה בעבר?
כן, כל עוד לא חלפו שש שנות מס, ניתן לבדוק ולבקש החזר על משיכה שנעשתה בעבר.מהו טופס 161א וכיצד הוא משפיע על חבות המס?
טופס 161א משמש את העובד כדי להצהיר על אופן משיכת הפיצויים והכספים מהפנסיה. מילוי נכון של הטופס יכול למנוע ניכוי מס מיותר.האם אפשר לקבל החזר מס גם אם אני עצמאי?
כן. החזר מס על משיכת קרן פנסיה אפשרי גם לעצמאים, בהתאם להצהרות ולהכנסות באותה שנת מס.מה עליי לעשות אם קיבלתי שומה מוטעית בעקבות משיכה מהקרן?
ניתן להגיש השגה לרשות המסים, בצירוף מסמכים רלוונטיים, ולבקש תיקון. במידת הצורך – לפנות ליועץ מס מקצועי.האם יש צורך בייעוץ מקצועי כדי לקבל את ההחזר?
למרות שאפשר להגיש את הבקשה לבד, רבים מעדיפים להיעזר ברואה חשבון או יועץ מס כדי למצות את ההחזר בצורה המיטבית.האם החזר מס על משיכת קרן פנסיה מתקבל לחשבון הבנק?
כן. אם הבקשה אושרה, הסכום המוחזר מופקד ישירות לחשבון הבנק של המבקש תוך מספר שבועות מרגע האישור.כיצד ניתן להימנע מניכוי מס מיותר בעת משיכת כספים מקרן הפנסיה?
כדי להימנע מניכוי מס גבוה, יש להגיש מראש טופס 161א ואישור מס הכנסה למסלול המשיכה הרצוי. כך ניתן לחסוך את הצורך בהגשת בקשת החזר לאחר מכן.
איך מבקשים החזר מס על משיכת קרן פנסיה ?
מי שמשך כספים מקרן הפנסיה ועונה על אחד הקריטריונים הנ"ל,
ובכל זאת נגבה ממנו מס בשיעור 35%, רשאי לפנות למס הכנסה,
באמצעות טופס ייעודי, ולבקש החזר עבור הסכום ששילם למרות שהוא זכאי לפטור.
תהליך קבלת החזר מס על משיכת קרן פנסיה עלול להיות מסורבל בחלק מהמקרים.
בכל מקרה מומלץ לוודא עוד לפני פדיון הכסף מהקרן שאתם אכן עומדים בתנאי הזכאות הנ"ל,
כדי לא לגלות מאוחר מדי שהפסדתם סכום כסף גבוה.
עוד כדאי לזכור בהקשר זה שבמקרים רבים ניתן לקבל הלוואה מהגוף שמנהל את הפנסיה שלכם,
בתנאים אטרקטיביים, וכך לא יהיה צורך למשוך את הכספים.
המלצה נוספת היא לבצע כל פעולה שקשורה לחיסכון הפנסיוני בעזרת מומחים בתחום,
כדי להבטיח מקסימום תועלת גם בהווה וגם בעתיד.
זקוקים לליווי מקצועי? השאירו פרטים ונחזור אליכם בהקדם.
