משיכת כספים מקרן פנסיה היא פעולה שמומלץ לבצע רק לאחר בדיקה יסודית ומקיפה של כל ההשלכות שלה.
בפרט חשוב לבחון את תשלום המס הצפוי על המשיכה, וכן את סוגיית הביטוחים שמהווים חלק מהחיסכון הפנסיוני.
עוד כדאי לדעת שישנם הבדלים בין משיכת כספי התגמולים שבקרן לבין משיכת כספי הפיצויים – ובעמוד זה תמצאו מידע מקיף אודות כל הסוגיות המשמעותיות הנ"ל.
מהו שיעור המס המוטל על משיכת כספים מקרן פנסיה?
למדינה יש אינטרס מובהק לעודד את כל העובדים, שכירים ועצמאים – לייצר לעצמם קצבת פנסיה נאותה.
בהתאם נקבע שיעור מס גבוה על משיכת כספים מקרן פנסיה שלא במתכונת של קצבה חודשית – 35% או לפי המס השולי של החוסך, השיעור הגבוה מביניהם.
חשוב להדגיש שהמס הגבוה הזה רלוונטי גם כשמושכים את כל הכסף אחרי גיל 60 ולמעשה גם אחרי גיל הפרישה מעבודה (62-65 לנשים תלוי בשנת הלידה ו-67 לגברים).
אגב, קצבת פנסיה חודשית ניתן לקבל החל מגיל 60, אבל הזכאות להטבות מס על ההכנסה החודשית ניתנת רק לאחר גיל הפרישה החוקי 67 לגברים ו- 62-65 לנשים תלוי בשנת הלידה.
באילו מקרים ניתן למשוך כספי תגמולים מקרן פנסיה בלי לשלם מס?
משיכת כספים מקרן פנסיה תהיה פטורה ממס ב-3 מצבים:
א. הכנסות נמוכות – מי שהכנסותיו (ביחד עם בן/בת הזוג) נמוכות משכר המינימום יכול למשוך מקרן הפנסיה את ההפרש בין ההכנסות לבין שכר המינימום.
כשיש ילדים עד גיל 18 הרף הוא פעמיים שכר המינימום.
ב. הוצאות גבוהות על טיפול רפואי – אם האדם נדרש לשלם על טיפולים רפואיים (שלו או של קרוב משפחה) סכום גבוה – יותר מ-50% מההכנסה השנתית, הוא זכאי למשוך מקרן הפנסיה את הסכום הנ"ל.
אופציה זו לא תקפה לטיפולי שיניים.
ג. נכות – אם לחוסך נקבעה נכות של 75% או יותר,
ניתן למשוך מקרן הפנסיה את כספי התגמולים גם ללא מס.
גם כשנקבעת נכות לבן משפחה של החוסך, בשיעור של 75% ומעלה,
ניתן לבצע את המשיכה בתנאים הנ"ל.
גם כספים שהופקדו לקרן הפנסיה עד שנת 2000 ניתן למשוך בתנאים מסוימים:
מצב אחד הוא סיום עבודה כשכיר ופתיחת עסק עצמאי,
מצב אחר הוא כשהאדם מחפש עבודה במשך 6 חודשים או יותר,
ועוד מצב הוא כשישנו מעסיק חדש שלא הפקיד לחיסכון הפנסיוני במשך שנה.
מה קובעות התקנות לגבי עצמאים שמבקשים למשוך את הכסף מקרן הפנסיה?
מאז 2017 גם עצמאים מחויבים להפקיד לקרן פנסיה.
בהתאם נקבעו גם תקנות שמאפשרות להם להשתמש בכספים גם לפני גיל הפרישה מעבודה,
אם הוא סגר את העסק או הפסיק לעבוד במקצוע שלו.
עצמאים שהגיעו לגיל הפרישה מעבודה ואין להם הכנסות מהעסק או ממשלח יד יכולים גם כן למשוך כספים מקרן הפנסיה.
המשיכה היא עד לתקרה מסוימת: שליש מהסכומים שהופקדו לפני 2017,
עד לתקרה של 12,200 ש"ח לכל שנה שבה בוצעו הפקדות.
גם מההפקדות מ-2017 והלאה ניתן למשוך שליש מהסכומים ועד לתקרה הנ"ל,
אבל אם התוצאה נמוכה משכר המינימום (6,248 החל מאפריל 2026) כפול 3 (כלומר כ-18,744 ₪ ) ניתן למשוך את הסכום הזה ללא מס.
שאלות ותשובות נפוצות בנושא משיכת כספים מקרן פנסיה
מהם המצבים שבהם ניתן לבצע משיכת כספים מקרן פנסיה?
משיכת כספים מקרן פנסיה מותרת בעיקר בעת פרישה לגמלאות, אך ישנם מקרים נוספים כמו נכות, מוות (לטובת שארים), ולעיתים גם הפסקת עבודה או צבירה נמוכה.האם ניתן למשוך את כל הסכום בבת אחת?
לא תמיד. חלק מהכספים ניתנים למשיכה כהון חד-פעמי, וחלקם חייבים להישאר בקופה לשם קבלת קצבה חודשית לפי תקנות המס.מה ההבדל בין משיכת כספים מקרן פנסיה חדשה לבין ותיקה?
קרן פנסיה ותיקה פועלת לפי תקנון שונה, ולעיתים מאפשרת תנאים מיטיבים. בקרן חדשה, התנאים מוסדרים לפי הרגולציה החדשה וכוללים הגבלות שונות.האם קיימת חבות מס בעת משיכה?
כן. במקרים רבים יש מיסוי בעת משיכת כספים מקרן פנסיה, בעיקר אם לא מתקיימים התנאים לקבלת פטור או הקצבה. חשוב לבדוק זכאות לפטורים והקלות מס.האם ניתן לבצע משיכה בגיל צעיר?
באופן כללי לא. ישנם מקרים חריגים כמו מצב סיעודי, נכות קשה או חיסכון מזערי שבו כן מתאפשרת משיכה מוקדמת.מהו הסכום המזערי שניתן להשאיר בקרן בלי לקבל קצבה?
אם סכום הצבירה קטן מהתקרה שקובעת רשות שוק ההון (כ-100,000 ש"ח, נכון לעדכון אחרון), ניתן לבצע היוון ולקבל את הסכום בבת אחת.כיצד משפיעה משיכת כספים מוקדמת על קצבת הפנסיה העתידית?
משיכה מוקדמת מפחיתה משמעותית את הקצבה החודשית, ולעיתים אף מבטלת את הזכאות לקצבה או כיסוי ביטוחי עתידי.האם ניתן למשוך רק חלק מהסכום?
כן, במקרים מסוימים ניתן לבצע משיכה חלקית, אך הדבר תלוי בסוג הכספים (קצבתיים או הוניים) ובתנאי הפוליסה.מה ההליך הנדרש לביצוע משיכה?
יש לפנות לחברת הפנסיה, למלא טפסים, לצרף תעודות מזהות ולעיתים גם אישורים ממס הכנסה או אישורים רפואיים – תלוי בנסיבות.מהם החסרונות של משיכת כספים לפני גיל פרישה?
מלבד פגיעה בקצבה העתידית, קיימת חבות מס גבוהה ואובדן זכויות ביטוחיות כגון שארים ואובדן כושר עבודה.האם קיימים מסלולים שמאפשרים גמישות במשיכה?
כן, קיימים מסלולים שונים כגון משיכה מדורגת, קצבה עם רכיב הוני ועוד – כל מקרה נבדק לגופו בהתאם לצרכים ולחוק.כיצד ניתן לבדוק את הזכויות הקיימות בקרן הפנסיה?
ניתן להיכנס לאתר האישי של הגוף המנהל, לבדוק דרך המסלקה הפנסיונית, או לפנות ליועץ פנסיוני מוסמך.מהו הקשר בין משיכת כספים מקרן פנסיה לבין דמי ניהול?
משיכה מוקדמת אינה פוטרת את המבוטח מדמי ניהול על יתרת הכספים, אך ייתכן שגובה הדמי ניהול יושפע מהסכום הנותר או מהתנאים שנקבעו.האם קיימות אלטרנטיבות למשיכה מוקדמת?
כן. ניתן לבחון נטילת הלוואה על חשבון הקרן או ניוד הכספים למכשיר חיסכון אחר, תוך שמירה על הזכויות הפנסיוניות.האם מומלץ לבצע משיכת כספים מקרן פנסיה באופן עצמאי?
בשל המורכבות והשלכות המס, מומלץ להיעזר ביועץ פנסיוני או רואה חשבון כדי לבדוק את האפשרויות וההשפעות לטווח הארוך.
משיכת כספי פיצויים מקרן פנסיה
משיכת הכספים שמהווים את רכיב הפיצויים בקרן הפנסיה אפשרית בכל נקודת זמן שבה מסתיימים יחסי עובד-מעביד, בין אם העובד פוטר ובין אם התפטר.
עד לתקרה מסוימת ישנו פטור ממס הכנסה,
ועל הכספים שמעל לתקרה זו מוטל מס (בהתאם למדרגות המס של האדם).
התקרה היא בגובה משכורת חודשית אחת לכל שנת עבודה או כ-13,750 ש"ח לכל שנת עבודה (2026),
הסכום הנמוך מבין השניים (ניתן לבקש מפקיד השומה להעלות את התקרה לעד משכורת וחצי לכל שנת עבודה,
אבל בכל מקרה לא ניתן לעבור את הרף של 13,750 לכל שנה).
חשוב להדגיש כי משיכת כספים אלה מקרן הפנסיה עלולה להפחית את הקצבה שתשולם לאדם לאחר הפרישה מהעבודה סביב 35%-40%.
איך לקבל את ההחלטה הטובה ביותר?
משיכת כספים מקרן פנסיה עשויה כאמור להוביל לתשלום מס בשיעור גבוה.
בנוסף יש לה השלכות על הביטוחים שהם חלק בלתי נפרד מהקרן (ביטוח חיים וביטוח אובדן כושר עבודה),
וכמובן על הקצבה לאחר הפרישה מעבודה (ובהתאם על הרווחה הכלכלית בגיל השלישי).
בהתאם מומלץ להתייעץ עם מומחים בעלי רישיון פנסיוני מטעם רשות שוק ההון ביטוח וחיסכון,
וכן ניסיון רחב היקף, וכך להגיע להחלטה הנכונה ביותר בכל מצב.
הצוות המנצח של אג'נדה עומד לשירותכם בכל עת, השאירו פרטים ונחזור אליכם בהקדם!
