האם ניתן למשוך כספי תגמולים לפני גיל פרישה מביטוח מנהלים?

חוסכים רבים מבקשים לדעת האם ניתן למשוך כספי תגמולים לפני גיל פרישה מביטוח מנהלים, 

שמהווה את אחת האופציות של החיסכון הפנסיוני. 

באופן עקרוני התשובה היא כן, אבל רק בנסיבות ספציפיות המשיכה לא תחויב במס גבוה (לפחות 35%!). 

בהתאם כדאי להכיר את המצבים שבהם כן תוכלו למשוך את כספי התגמולים ללא חבות מס, 

וגם להבין את כל ההשלכות של פעולה כזו – כפי שיפורטו בעמוד זה.

משיכת כספי תגמולים מביטוח מנהלים במצב מצוקה

ישנם 3 מצבים שעבורם החוק מאפשר משיכת כספים פנסיוניים ללא תשלום מס:

א. הכנסות נמוכות – הרף שעבורו ניתן למשוך כספי תגמולים לפני גיל פרישה במנהלים נקבע על סמך שכר המינימום המעודכן (נכון לתחילת 2025, הוא עומד על כ-5,880 ש"ח). 

עבור בני זוג ללא ילדים הרף הוא בדיוק שכר המינימום, ואם יש ילד עד גיל 18 הרף מוכפל. 

חשוב להדגיש כי רשות המיסים בוחנת את כל ההכנסות (כולל קצבאות וכו'), 

הן של בעל/ת החיסכון הפנסיוני והן של בן/בת הזוג (אם יש כאלה, כמובן). 

אם לדוגמה הכנסותיו של בעל ביטוח המנהלים בחודש מסוים הן 3,300 ש"ח והכנסות בת הזוג עומדות על 4,200 ש"ח, 

הוא זכאי למשוך מכספי התגמולים סכום של 4,160 ש"ח (מחסירים מ-11,660 ש"ח שהם פעמיים שכר המינימום גם את ה-3,300 וגם את ה-4,200). 

את המשיכה ניתן לבצע בפעימות של שלושה חודשים, 

כלומר ניתן למשוך סכום חודשי כפול שלוש בפטור ממס, 

מטרת אפשרות זו היא לאפשר לבעלי הכנסות נמוכות לבצע משיכה חד פעמית מבלי להתייצב בכל חודש ולבקש משיכה חדשה.

ב. נכות – הכוונה היא לנכות רפואית לצמיתות (כלומר קבועה), בשיעור של 75% לפחות. 

תנאי נוסף הוא שהאירוע שבגללו נקבעה הנכות התרחש לאחר פתיחת החיסכון הפנסיוני. 

גם כשהנכות היא של קרוב משפחה של בעל ביטוח המנהלים ישנה אפשרות למשוך ממנו כספי תגמולים ללא תשלום מס. 

ההגדרה של "קרוב משפחה" כוללת בני/בנות זוג, צאצאים, הורים, 

ההורים של ההורים, צאצאי בן/בת הזוג וגם בן/בת זוג של כל אחד מהנ"ל.

ג. הוצאות רפואיות – אם בשנת מס מסוימת נדרש בעל ביטוח המנהלים לשלם סכום כסף גבוה עבור הוצאות רפואיות, הוא רשאי להיעזר בכסף שהצטבר בחיסכון הפנסיוני. 

הרף הוא 50% מההכנסה השנתית של שני בני הזוג. 

ניתן להיעזר בכסף הנ"ל גם כדי לסייע לקרוב משפחה (בהתאם לרשימה בסעיף ב'), 

כשבמקרה כזה הרף הוא 50% מההכנסות המשותפות של קרוב המשפחה, בעל ביטוח המנהלים ובנות הזוג של שניהם. 

כשישנה זכאות, ניתן למשוך כספי תגמולים לפני גיל פרישה במנהלים עד לגובה ההוצאות הרפואיות בפועל. 

עוד חשוב לדעת כי סעיף זה לא חל על טיפולי שיניים.

מצבים נוספים שבהם ניתן למשוך כספי תגמולים לפני גיל פרישה במנהלים ללא מס

כשיש בקופת התגמולים כספים שהופקדו לפני שנים רבות – עד סוף 2004 כשמדובר בתוכנית הונית, 

עד סוף 1999 במקרה של תוכנית קצבה) – תיתכן גם כן זכאות למשיכתם.

התנאים לכך:

– לאחר חצי שנה שבה בעל/ת הביטוח לא היו מועסקים בכלל.

– אחרי פרק זמן של 13 חודשים ומעלה שבהם לא בוצעו הפקדות ע"י המעסיק לביטוח המנהלים.

– לאחר שינוי הסטטוס משכיר לעצמאי, ובתנאי שחלפו 6 חודשים או יותר.

– בגיל 60, וזאת אם חלפו לפחות 5 שנים מההפקדה הראשונית לביטוח המנהלים (בהקשר זה כדאי לזכור שגיל הפרישה הוא 67 לגברים ו-62-65 לנשים תלוי בשנת הלידה).

גם עבור כספים שהופקדו בשנים 2005-2007 בתוכנית הונית ניתן לבצע משיכה בגיל 60, בתנאי הנ"ל (5 שנות ותק).

שאלות ותשובות נפוצות

1. האם ניתן למשוך כספי תגמולים לפני גיל פרישה מביטוח מנהלים?
   כן, אך בכפוף למספר תנאים ומגבלות. לרוב, משיכה כזו תהיה חייבת במס מלא, אלא אם מתקיימים תנאים מיוחדים שמזכים בפטור חלקי או מלא.

2. מהם התנאים שבהם ניתן למשוך כספי תגמולים לפני גיל פרישה מביטוח מנהלים?
   ניתן למשוך את הכספים אם מדובר בקופה נזילה (למשל, לאחר הפסקת הפקדות למשך 6 שנים או אם התקיימו תנאים חוקיים כמו מוות, נכות או מצב כלכלי קשה).

3. מה המשמעות של משיכה שלא כחוק של כספי תגמולים לפני גיל פרישה?
   משיכה שלא עומדת בתנאים עלולה להיות חייבת במס בגובה של עד 35% מהסכום הנמשך, ולעיתים גם יותר – כולל קנסות או אובדן זכויות פנסיוניות.

4. האם ניתן לבצע משיכה חלקית של כספי תגמולים לפני גיל פרישה מביטוח מנהלים?
   כן, ניתן לבקש משיכה חלקית, אך גם היא תהיה כפופה לאותם תנאים ולחישוב מס רלוונטי בהתאם לחלק היחסי של הסכום.

5. כיצד משפיעה משיכת כספי תגמולים לפני גיל פרישה על הפנסיה העתידית?
   משיכה מוקדמת מקטינה את הסכום שיישאר בחיסכון לפנסיה, ולכן תפחית את הקצבה החודשית שצפויה בגיל הפרישה.

6. האם ניתן למשוך את הכספים רק במעמד של הפסקת עבודה?
   לא בהכרח. גם אדם שאינו עובד יכול למשוך כספים, אך עדיין יש לעמוד בתנאי הנזילות או באישורים מיוחדים ממס הכנסה.

7. האם נדרש אישור ממס הכנסה למשיכת כספי תגמולים לפני גיל פרישה?
   כן. יש להגיש בקשה לרשות המסים (בדרך כלל באמצעות טופס 161א) לצורך חישוב מס וקבלת אישור למשיכה.

8. האם אפשר למשוך כספים ללא מס אם עברו שנים רבות מההפקדה?
   רק אם הקופה עומדת בתנאי הנזילות – כמו תקופה של 15 שנה מההפקדה הראשונה – ובכפוף לאישור. אחרת, המשיכה תחויב במס.

9. האם ניתן למשוך כספי תגמולים במקרה של מצב רפואי חריג?
   כן. במקרה של נכות רפואית או אובדן כושר עבודה, ניתן להגיש בקשה למשיכה מוקדמת עם פטור ממס, בכפוף להצגת מסמכים רפואיים.

10. מהי הדרך הבטוחה ביותר לבדוק אם ניתן למשוך כספי תגמולים לפני גיל פרישה מביטוח מנהלים?
    יש לפנות לגוף המוסדי שמנהל את הפוליסה או ליועץ פנסיוני, ולבחון את תנאי הנזילות, הוותק בקופה והשלכות המס.

11. מה ההבדל בין תגמולים לבין פיצויים מבחינת משיכה מוקדמת?
    תגמולים נחשבים לחיסכון פנסיוני ואינם ניתנים למשיכה חופשית כמו פיצויים, אלא בכפוף לחוק. פיצויים ניתנים למשיכה לעיתים קרובות יותר – גם בעת סיום עבודה.

12. האם ניתן להעביר כספי תגמולים לביטוח אחר במקום למשוך?
    כן. ניתן לנייד את הכספים לביטוח מנהלים אחר או לקרן פנסיה – פעולה שאינה נחשבת למשיכה ולכן שומרת על רציפות הזכויות והפטורים.

13. מהם הסיכונים במשיכת כספי תגמולים לפני גיל פרישה מביטוח מנהלים?
    פגיעה בזכויות הפנסיוניות, תשלום מס גבוה, ואובדן אפשרות לקצבה חודשית פטורה ממס בעתיד – כל אלה שיקולים חשובים לפני קבלת החלטה.

14. האם יש הבדל בין פוליסות ישנות לחדשות בנוגע למשיכה מוקדמת?
    כן. פוליסות שנפתחו לפני שנת 2008 עשויות לכלול תנאים שונים, כולל נזילות חלקית או תנאי מס עדיפים, ולכן חשוב לבדוק את מועד ההצטרפות.

15. מה מומלץ לעשות לפני שמחליטים האם ניתן למשוך כספי תגמולים לפני גיל פרישה מביטוח מנהלים?
    לבצע בדיקת זכאות מלאה מול הגוף המנהל, להבין את המשמעות הכלכלית והמס, ולהתייעץ עם איש מקצוע כדי למנוע טעויות בלתי הפיכות.

האם כדאי למשוך כספי תגמולים לפני גיל הפרישה?

גם אם ניתן למשוך כספי תגמולים לפני גיל פרישה במנהלים, 

ואפילו ללא חבות מס, כדאי לשקול היטב את הצעד הזה. 

תוחלת החיים הולכת ומתארכת, ורובנו, קרוב לוודאי, 

נחיה עוד שנים רבות בלי יכולת להתפרנס באופן שוטף. 

בהתאם לחיסכון הפנסיוני חשיבות עצומה, 

וכל משיכה ממנו עלולה להוביל לפגיעה משמעותית ברמת החיים בגיל הזקנה.

ההמלצה היא להתייעץ עם מומחים בעלי רישיון פנסיוני מטעם רשות שוק ההון ביטוח וחסכון – המומחים של אג'נדה ימפו את הנכסים והצרכים שלכם בהווה ובעתיד, ועל בסיס זה יספקו המלצות להתנהלות נבונה, השאירו פרטים ונחזור אליכם בהקדם

תכנים מעולם הפיננסים שכדאי לקרוא: מה ההבדל בין פנסיה תקציבית לפנסיה צוברת,משיכת כספים מקרן השתלמות, סוגי ביטוחי בריאות בישראל, מהם היתרונות והחסרונות של IRA?, השוואת תשואות קרן השתלמות, האם פנסיה מביטוח מנהלים חייבת במס?, הלוואה כנגד קרן פנסיה.