האם ניתן להפקיד לתיקון 190 בקופת גמל IRA?

השאלה האם ניתן להפקיד לתיקון 190 בקופת גמל IRA נשאלת לעיתים קרובות, וקל להבין למה: 

תיקון 190 לפקודת מס הכנסה מקנה הטבות מס שעשויות להיות משמעותיות מאוד לחוסכים באמצעות קופות גמל להשקעה, 

ואילו קופת גמל IRA מתאפיינת אף היא במספר יתרונות בולטים.

התשובה הקצרה והפשוטה לשאלה שבכותרת היא כן. 

ניתן להפקיד כספים בקופת גמל בניהול אישי (פירוש השם IRA הוא ראשי תיבות של Individual Retirement Account) וליהנות מהטבות המס של תיקון 190. 

בעמוד זה תמצאו הסברים מפורטים יותר שיעזרו לכם לנצל את השילוב בין מכשיר החיסכון הייחודי לבין הטבות המס הנ"ל.

האם ניתן להפקיד לתיקון 190 בקופת גמל IRA בכל מצב?

כל אדם, בכל גיל, רשאי להפקיד לקופת גמל IRA ובאופן עקרוני ליהנות מיתרונות המסחר בה אך לגבי פתיחת קופת גמל לפי תיקון 190, 

קיימות הגדרות ברורות – בעת פתיחת קופת הגמל לפי תיקון 190 יש להוכיח כי קיימת קצבה בגובה הקצבה מזערית 5,184 ₪ או שהסכום הקיים לעמית עולה על 1.539 מליון ₪ (ללא התחשבות בהפקדה לIRA). 

מי שאינו עומד במגבלת הסכום או הקצבה לא יוכל לפתוח קופת גמל לפי תיקון 190.

יחד עם זאת חשוב להדגיש שאת הטבות המס ניתן לנצל רק לאחר גיל 60 כקצבה פטורה או כסכום חד פעמי בתשלום מס נומינלי בשיעור 15% וזאת במידה וקיימת קצבה מזערית בגובה 5,184 (2025).

בהתאם מדובר באופציה אטרקטיבית במיוחד עבור מי שכבר עברו את הגיל הנ"ל, 

ולאלה שמתקרבים אליו וכבר מתחילים לתכנן את גיל הפרישה מעבודה.

היתרונות והחסרונות של קופת גמל IRA

לאחר שמבינים מהי התשובה לשאלה האם ניתן להפקיד לתיקון 190 בקופת גמל IRA, 

כדאי גם לדעת מהם היתרונות והחסרונות של קופות הגמל בניהול אישי.

היתרון הראשון הוא שליטה טובה ביותר באופן שבו מושקע הכסף שבקופת הגמל. 

אם בקופה יש עד מיליון ש"ח, ישנן מגבלות מסוימות על אפיקי ההשקעה המותרים, 

ובסכומים גבוהים יותר יש לכם חופש פעולה נרחב במיוחד. 

בכל מקרה אתם לא נדרשים לסמוך בעיניים עצומות על בית השקעות או חברת ביטוח.

היתרון השני הוא הגמישות המקסימלית והיכולת להגיב באופן מידי להתרחשויות שונות שעשויות להשפיע על שוק ההון. 

עוד יתרון הוא דמי הניהול הנמוכים יותר בהשוואה לקופת גמל שמנוהלת ע"י בית השקעות או חברת ביטוח.

החיסרון הבולט ביותר הוא שנדרשת בקיאות כדי לנהל נכון את הכספים שבקופת הגמל ולהשקיע אותם באפיקים שיניבו תשואה גבוהה במינימום סיכון.

חיסרון נוסף לחסכון ב IRA – בקופה זו לא ניתן לבקש הלוואות ואילו בקופה רגילה כן ניתן.

הטבות המס שמעניק תיקון 190 לבעלי קופות גמל IRA

בתנאים מסוימים שיפורטו מיד ניתן לקבל פטור ממס רווחי הון על הרווחים שמניבה קופת גמל IRA. 

שיעור המס המוחל על השקעות בשוק ההון באופן פרטי עומד על 25%. 

בתיקון 190 לעומת זאת, שיעור המס למשיכה חד פעמית בהתאם להגדרות עומד על 15% נומינלי, 

כך שהפער עשוי להיות משמעותי מאוד ובעצם להגדיל במידה ניכרת את סכום הכסף שתקבלו כשתבחרו לפדות את החיסכון בקופה.

בנוסף משיכת הכספים כקצבה תתאפשר ללא תשלום מס הכנסה או מס רווחי הון וקצבה זו תהיה פטורה לחלוטין.

עוד כדאי לדעת ששינויים בקופת הגמל תוך כדי תקופת החיסכון לא מוגדרים כאירוע מס, 

כך שתוכלו לנצל את הגמישות המרבית לעריכת שינויים מבלי שמס הכנסה ידרוש מכם נתח מהרווחים.

שאלות ותשובות נפוצות

1. האם ניתן להפקיד לתיקון 190 בקופת גמל IRA?
   כן, ניתן להפקיד לתיקון 190 בקופת גמל IRA, בכפוף לעמידה בתנאים הקבועים בחוק. הפקדה כזו מאפשרת שילוב בין יתרונות המס של תיקון 190 והשליטה המלאה על ההשקעות שמציעה קופת גמל IRA.

2. מהו תיקון 190 וכיצד הוא מתקשר לקופת גמל IRA?
   תיקון 190 הוא הסדר המאפשר הפקדת כספים לקופת גמל תוך קבלת הטבות מס בהפקדה, בצבירה ובהמשיכה. בשילוב עם IRA, ניתן לנהל את ההשקעות באופן עצמאי ולמקסם את פוטנציאל הרווח.

3. מי יכול להפקיד לתיקון 190 בקופת גמל IRA?
   לרוב מדובר באנשים מעל גיל 60 בעלי קצבה מזכה חודשית העולה על סף מסוים (לרוב סביב 4,700 ש"ח). יש לבדוק את הזכאות לפני ביצוע ההפקדה.

4. האם ניתן להפקיד סכום חד-פעמי לתיקון 190 בקופת גמל IRA?
   כן. אחת האפשרויות הבולטות בתיקון 190 היא הפקדה חד-פעמית לקופה, שמנוהלת באופן עצמאי תחת מודל IRA.

5. מה היתרונות של הפקדה לתיקון 190 בקופת גמל IRA?
   הפקדה כזו מאפשרת שליטה אישית על ניהול ההשקעות, פטור ממס על רווחי הון בקופה (עד המשיכה), ואפשרות למשוך את הכסף כקצבה פטורה ממס או כסכום חד-פעמי במס מופחת.

6. איך מתבצע בפועל תהליך ההפקדה לתיקון 190 בקופת גמל IRA?
   יש לפתוח קופת גמל IRA ייעודית, לקבל אישור על זכאות לתיקון 190, ולהעביר את הסכום הרצוי באמצעות הסכם מול הגוף המנהל, כולל מילוי הצהרות ואישורים רגולטוריים.

7. האם ניתן להפקיד לתיקון 190 בקופת גמל IRA סכומים לא מוגבלים?
   אין תקרה פורמלית לסכום ההפקדה, אך קיימות מגבלות על הסכומים שיזכו להטבות מס, בהתאם לפטור הקיים ולגובה הקצבה המזכה של המפקיד.

8. מה קורה במקרה של משיכת הכספים מקופת גמל IRA שהופקדו לפי תיקון 190?
   ניתן למשוך את הכספים כקצבה פטורה ממס או כסכום חד-פעמי במס מופחת של 15% על הרווח הריאלי בלבד, בכפוף לעמידה בתנאי הזכאות.

9. האם נדרש אישור מיוחד מהמסלקה הפנסיונית או מרשות המסים לצורך הפקדה לתיקון 190 בקופת גמל IRA?
   לא נדרש אישור מראש, אך כן יש צורך למלא טופסי הצהרה על קצבה מזכה ולעמוד בתנאים שנקבעו לפי החוק. הגוף המוסדי אחראי לבדוק את העמידה בדרישות.

10. האם ניתן לשלב השקעות אלטרנטיביות במסגרת תיקון 190 בקופת גמל IRA?
    כן, קופת גמל IRA מאפשרת השקעות בשוק ההון, נדל"ן סחיר, קרנות גידור ועוד – בכפוף למדיניות הגוף המנהל והרגולציה של רשות שוק ההון.

11. מה ההבדל בין קופת גמל רגילה לתיקון 190 לבין קופת גמל IRA?
    בקופת גמל רגילה הגוף המוסדי מנהל את ההשקעות עבורך, ואילו בקופת גמל IRA אתה בוחר ומנהל את ההשקעות בעצמך או בעזרת יועץ מוסמך.

12. האם יש מגבלות על מעבר בין קופות גמל במסגרת תיקון 190?
    ניתן לבצע ניוד של הכספים לקופת גמל IRA או להפך, כל עוד ההעברה מתבצעת בין קופות מאושרות ובכפוף לשמירה על זכויות המס שנצברו.

13. מהם הסיכונים בהפקדה לתיקון 190 בקופת גמל IRA?
    ניהול עצמאי דורש הבנה וידע בהשקעות. ייתכן סיכון גבוה יותר לתנודתיות בתשואות, ולחוסר גיוון אם הניהול אינו מקצועי.

14. איך יודעים אם קופת גמל IRA מתאימה עבור הפקדה לפי תיקון 190?
    מומלץ לבדוק את רמת השליטה הרצויה, הניסיון בניהול השקעות עצמאי, ואת הצורך בייעוץ או ליווי מקצועי. התאמה תלויה בפרופיל הפיננסי האישי.

15. האם ניתן להעביר כספים שהופקדו בעבר לתיקון 190 לקופת גמל IRA?
    כן, ניתן להעביר כספים בין קופות גמל, אך יש לבדוק שהקופה הקולטת תומכת בתיקון 190 ושההעברה שומרת על התנאים והפטורים שניתנו במקור.

איך להתנהל נכון עם קופת גמל IRA ולנצל באופן מיטבי את תיקון 190?

התשובה לשאלה האם ניתן להפקיד לתיקון 190 בקופת גמל IRA היא כאמור כן. 

יחד עם זאת מומלץ להתייעץ עם אנשי מקצוע מנוסים כדי להבין האם זו אכן האופציה האופטימלית עבורכם, 

ואם כן כמה כסף כדאי להפקיד בקופה ואיך להשקיע אותו בחוכמה. 

גם ניצול הטבות המס מחייב בקיאות כדי למצות אותן באופן מיטבי. 

למומחים של אג'נדה רישיון פנסיוני מטעם משרד האוצר, ובנוסף ניסיון נרחב, 

כך שבעזרתם יהיה לכם קל לקבל את כל ההחלטות הנכונות ביותר.

לשיחת ייעוץ מקצועית ללא עלות השאירו פרטים!