השאלה האם ניתן להפקיד לתיקון 190 בקופת גמל IRA נשאלת לעיתים קרובות, וקל להבין למה:
תיקון 190 לפקודת מס הכנסה מקנה הטבות מס שעשויות להיות משמעותיות מאוד לחוסכים באמצעות קופות גמל להשקעה,
ואילו קופת גמל IRA מתאפיינת אף היא במספר יתרונות בולטים.
התשובה הקצרה והפשוטה לשאלה שבכותרת היא כן.
ניתן להפקיד כספים בקופת גמל בניהול אישי (פירוש השם IRA הוא ראשי תיבות של Individual Retirement Account) וליהנות מהטבות המס של תיקון 190.
בעמוד זה תמצאו הסברים מפורטים יותר שיעזרו לכם לנצל את השילוב בין מכשיר החיסכון הייחודי לבין הטבות המס הנ"ל.
האם ניתן להפקיד לתיקון 190 בקופת גמל IRA בכל מצב?
כל אדם, בכל גיל, רשאי להפקיד לקופת גמל IRA ובאופן עקרוני ליהנות מיתרונות המסחר בה אך לגבי פתיחת קופת גמל לפי תיקון 190,
קיימות הגדרות ברורות – בעת פתיחת קופת הגמל לפי תיקון 190 יש להוכיח כי קיימת קצבה בגובה הקצבה מזערית 4,850 ₪ או שהסכום הקיים לעמית עולה על 1.35 מליון ₪ (ללא התחשבות בהפקדה לIRA).
מי שאינו עומד במגבלת הסכום או הקצבה לא יוכל לפתוח קופת גמל לפי תיקון 190.
יחד עם זאת חשוב להדגיש שאת הטבות המס ניתן לנצל רק לאחר גיל 60 כקצבה פטורה או כסכום חד פעמי בתשלום מס נומינלי בשיעור 15% וזאת במידה וקיימת קצבה מזערית בגובה 4,850 (2023).
בהתאם מדובר באופציה אטרקטיבית במיוחד עבור מי שכבר עברו את הגיל הנ"ל,
ולאלה שמתקרבים אליו וכבר מתחילים לתכנן את גיל הפרישה מעבודה.
היתרונות והחסרונות של קופת גמל IRA
לאחר שמבינים מהי התשובה לשאלה האם ניתן להפקיד לתיקון 190 בקופת גמל IRA,
כדאי גם לדעת מהם היתרונות והחסרונות של קופות הגמל בניהול אישי.
היתרון הראשון הוא שליטה טובה ביותר באופן שבו מושקע הכסף שבקופת הגמל.
אם בקופה יש עד מיליון ש"ח, ישנן מגבלות מסוימות על אפיקי ההשקעה המותרים,
ובסכומים גבוהים יותר יש לכם חופש פעולה נרחב במיוחד.
בכל מקרה אתם לא נדרשים לסמוך בעיניים עצומות על בית השקעות או חברת ביטוח.
היתרון השני הוא הגמישות המקסימלית והיכולת להגיב באופן מידי להתרחשויות שונות שעשויות להשפיע על שוק ההון.
עוד יתרון הוא דמי הניהול הנמוכים יותר בהשוואה לקופת גמל שמנוהלת ע"י בית השקעות או חברת ביטוח.
החיסרון הבולט ביותר הוא שנדרשת בקיאות כדי לנהל נכון את הכספים שבקופת הגמל ולהשקיע אותם באפיקים שיניבו תשואה גבוהה במינימום סיכון.
חיסרון נוסף לחסכון ב IRA – בקופה זו לא ניתן לבקש הלוואות ואילו בקופה רגילה כן ניתן.
הטבות המס שמעניק תיקון 190 לבעלי קופות גמל IRA
בתנאים מסוימים שיפורטו מיד ניתן לקבל פטור ממס רווחי הון על הרווחים שמניבה קופת גמל IRA.
שיעור המס המוחל על השקעות בשוק ההון באופן פרטי עומד על 25%.
בתיקון 190 לעומת זאת, שיעור המס למשיכה חד פעמית בהתאם להגדרות עומד על 15% נומינלי,
כך שהפער עשוי להיות משמעותי מאוד ובעצם להגדיל במידה ניכרת את סכום הכסף שתקבלו כשתבחרו לפדות את החיסכון בקופה.
בנוסף משיכת הכספים כקצבה תתאפשר ללא תשלום מס הכנסה או מס רווחי הון וקצבה זו תהיה פטורה לחלוטין.
עוד כדאי לדעת ששינויים בקופת הגמל תוך כדי תקופת החיסכון לא מוגדרים כאירוע מס,
כך שתוכלו לנצל את הגמישות המרבית לעריכת שינויים מבלי שמס הכנסה ידרוש מכם נתח מהרווחים.
איך להתנהל נכון עם קופת גמל IRA ולנצל באופן מיטבי את תיקון 190?
התשובה לשאלה האם ניתן להפקיד לתיקון 190 בקופת גמל IRA היא כאמור כן.
יחד עם זאת מומלץ להתייעץ עם אנשי מקצוע מנוסים כדי להבין האם זו אכן האופציה האופטימלית עבורכם,
ואם כן כמה כסף כדאי להפקיד בקופה ואיך להשקיע אותו בחוכמה.
גם ניצול הטבות המס מחייב בקיאות כדי למצות אותן באופן מיטבי.
למומחים של אג'נדה רישיון פנסיוני מטעם משרד האוצר, ובנוסף ניסיון נרחב,
כך שבעזרתם יהיה לכם קל לקבל את כל ההחלטות הנכונות ביותר.
לשיחת ייעוץ מקצועית ללא עלות השאירו פרטים!
