פרישה מוקדמת משרד החינוך היא נושא שמעסיק לא מעט מורות, מורים, גננות ועובדי הוראה נוספים בכל נקודת זמן. על-פי נתוני משרד החינוך יש כ-200,000 עובדות ועובדי הוראה בארץ, וכשלוקחים בחשבון את השחיקה הבלתי נמנעת כמעט בתחום, קל להבין מדוע ישנו עניין סביב מימוש האופציה לפרישה מעבודה בגיל מוקדם. כאן בעמוד תמצאו מידע מקיף ומפורט בנושא שיעזור לכם לקבל את ההחלטות המיטביות עבורכם. לקבלת ייעוץ ספציפי ניתן ליצור איתנו קשר ונשמח לסייע לכם להתנהל נכון ולסיים את פרק העבודה בתנאים אופטימליים.
מהי פרישה מוקדמת משרד החינוך?
הדבר הראשון שחשוב להבין לגבי פרישה מוקדמת משרד החינוך הוא הגיל שבו ניתן לפרוש מעבודה בהוראה. באופן כללי גיל הפרישה לגברים בישראל הוא 67, ולנשים 65 (או ליתר דיוק מועלה בהדרגה מ-62 בשנת 2022 עד שיגיע ל-65 בשנת 2035). עובדות ועובדי הוראה רשאים לבקש פרישה מרצון כבר בגיל 60 ואפילו 59 כשמדובר על גננות. למעשה, ניתן לבקש לצאת לפרישה מוקדמת גם בגיל צעיר יותר, בתנאים מסוימים שיפורטו בהמשך העמוד.
פרישה מרצון בגיל 60 – תנאים הכרחיים
מצב של פרישה מרצון של עובדי הוראה החל מגיל 60 (או כאמור 59 אצל גננות) אפשרי רק אם מתקיימים שני תנאים. התנאי הראשון הוא 10 שנות שירות ומעלה, והתנאי השני הוא אישור של ועדת הגמלאות של משרד החינוך. ועדה זו כמובן לא מחויבת לאשר כל בקשה, כך שיש חשיבות לנסיבות הרצון לפרישה ולתפקיד הספציפי של עובד או עובדת ההוראה. בכל מקרה לפרישה בגיל 60 יש השלכות כלכליות לא מבוטלות על הפנסיה ולכן כדאי לשקול את הגשת הבקשה בכובד ראש.
פרישה מוקדמת בגיל צעיר – תנאים הכרחיים
כדי להבין מהם התנאים ההכרחיים לפרישה מוקדמת עוד לפני גיל 60, חשוב קודם כל להדגיש שיש הבדלים בין עובדים בשירות המדינה לעובדים בבעלות.
עובדים בשירות המדינה
עובד או עובדת הוראה בשירות המדינה מורשים לבקש פרישה מוקדמת משרד החינוך אם צברו לפחות 20 שנות ותק בעבודה, ומתוכן 10 שנים ומעלה בהיקף משרה של שליש ומעלה. מי שדנה בבקשה היא ועדת הגמלאות של משרד החינוך.
עובדים בבעלות
עובדות ועובדי הוראה בבעלות נדרשים לעמוד ב-3 תנאים:
א. 10 שנות ותק או יותר.
ב. גיל – במסלול א' הגיל הרלוונטי הוא 50 עד 58 לעובדי הוראה, ו-50 עד 55 לעובדות הוראה. במסלול ב' הגיל הרלוונטי הוא 58 עד 67 לעובדי הוראה ו-55 עד 62 לעובדות הוראה.
ג. תנאי נוסף – פרישה מוקדמת אפשרית כשמדובר על עובדים פעילים שמדווחים במערכת עוש"ר, עובדים במכללות ובסמינרים, ועובדים במוסדות המתוקצבים ע"י משרד הכלכלה או משרד הרווחה והביטחון החברתי.
עמידה בתנאים אלה מאפשרת הגשת בקשה, והיא תידון ע"י ועדת הגמלאות של משרד החינוך.
פרישה מוקדמת משרד החינוך על רקע רפואי
במקרים שבהם הפרישה המוקדמת היא עקב נסיבות רפואיות, תתקיים ועדה רפואית. אם ועדה זו ממליצה על הפסקת העבודה, תתבצע פתיחה אוטומטית של בקשת פרישה מוקדמת משרד החינוך. השלב הבא הוא מפגש עם פקיד הפרישה המחוזי לצורך חתימה על התביעה לקבלת הגמלה.
חישוב גמלת פנסיה תקציבית במקרה של פרישה מוקדמת משרד החינוך
עובדי הוראה שקיבלו קביעות לפני ה-1.9.2002 נהנים מפנסיה תקציבית. עבור עובדים אלה במקרה של פרישה מוקדמת משרד החינוך חישוב הקצבה החודשית מבוסס על 3 נתונים: השכר הקובע, היקף המשרה והוותק. היקף המשרה הוא ממוצע משוקלל של היקף המשרה לאורך כל הקריירה. אם למשל במשך 8 שנים מורה עבדה בחצי משרה ובמשך 16 שנים במשרה מלאה, היקף המשרה לצורך חישוב הקצבה הפנסיונית הוא (8*0.5 + 16*1)/24, כלומר 0.833. השכר הקובע מופיע בתלוש השכר בסעיף בשם "שכר פנסיוני לתקציבית", ולצורך חישוב הפנסיה יש להסתכל על תלוש השכר האחרון לפני הפרישה מעבודה.
החישוב עצמו הוא השכר הקובע כפול היקף המשרה כפול 2% על כל שנת עבודה (עד ל-35 שנים מקסימום). לדוגמה, אם השכר הקובע הוא 13,500 ש"ח, היקף המשרה הממוצע 0.75 והוותק הוא 23.5 שנים, הקצבה הפנסיונית תעמוד על 4,758 ש"ח (2% * 13,500 * 0.75). פרישה מוקדמת מפחיתה את מספר שנות העבודה ולכן מפחיתה את גובה הקצבה של הפנסיה התקציבית.
פרישה מוקדמת משרד החינוך רפורמת אופק חדש
אצל עובדי ועובדות הוראה המועסקים על-פי רפורמת אופק חדש, ובוחרים לממש את האופציה של פרישה מוקדמת משרד החינוך, מתבצעים שני חישובים לגבי השכר הקובע ואז נבחר הסכום הגבוה מבין השניים.
החישוב הראשון הוא נגזרת של המשכורת האחרונה לפני הפרישה. ליתר דיוק, כופלים את המשכורת האחרונה באחוז המזכה שנקבע בהתאם למספר השנים בעבודה תחת תנאי הרפורמה. החישוב השני מוגדר כ"רשת ביטחון". זהו חישוב של השכר הווירטואלי לפני תנאי 2008, ובהתאם להשכלה, לוותק ולתפקיד במועד הפרישה המוקדמת.
הסכום הגבוה מבין השניים הנ"ל מוכפלת בוותק ובאחוז המשרה הממוצע (עד 70%), בדומה לאופן החישוב של קצבת הפנסיה התקציבית בלי הרפורמה.
פרישה מוקדמת משרד החינוך – פנסיה צוברת
עובדות ועובדי הוראה שנכנסו למערכת אחרי ה-1.9.2002 זכאים לפנסיה צוברת, כלומר הפנסיה ה"רגילה" (זו שמבוססת על סך ההפקדות החודשיות ועל התשואה שהן צוברות לאורך שנות העבודה). על עובדים אלה חלים כללים שונים ביחס לאלה המבוטחים בפנסיה תקציבית.
כך למשל פרישה מוקדמת על רקע רפואי מתבצעת ישירות מול הגוף שמנהל את החיסכון הפנסיוני, שמקיים גם הוא ועדה רפואית הבוחנת את הזכאות לקצבה בגיל מוקדם. גם האופן שבו תחושב קצבת הפנסיה במקרים של פנסיה צוברת נקבע על סמך תקנון קרן הפנסיה או קופת הגמל (או ביטוח המנהלים למי שבחרו במכשיר חיסכון פנסיוני מסוג זה).
חישוב קצבת פנסיה במקרה של פנסיה צוברת
עובדי ועובדות הוראה עם פנסיה צוברת יכולים למשוך חלק מהכסף כבר במועד הפרישה, בתנאי שעברו את גיל 60. באופן טבעי ככל שסכום המשיכה החד-פעמית במועד הפרישה גבוה יותר, כך הקצבה החודשית ממועד זה והלאה תהיה נמוכה יותר. בכל מקרה החוק מאפשר משיכה רק של סכום שיותיר מספיק כסף בקרן הפנסיה לתשלום קצבה חודשית של 4,900 ש"ח לכל הפחות. הסכום בקופה (לאחר המשיכה החד-פעמית, אם מתבצעת כזו) מחולק במקדם ההמרה שנקבע לכל אדם לפי המאפיינים האישיים שלו וזהו הסכום שישולם מדי חודש.
מיסוי הפנסיה במקרה של פרישה מוקדמת
על הפנסיה, כמו על הכנסות מעבודה, מוטל מס. שיעור המס הוא בהתאם למדרגות המס האישיות של כל אדם, אבל יש גם פטור. הפטור ניתן רק למי שהגיעו לגיל 60, ולכן במקרה של פרישה בגיל מוקדם יותר חשוב להתייחס לסוגיה זו.
את הפטור ניתן לחלק בין המשיכה החד-פעמית לבין הקצבאות החודשיות. תקרת הפטור היא קרוב ל-900,000 ש"ח על המשיכה החד-פעמית וכ-4,900 ש"ח על כל קצבה חודשית.
שימו לב: רק הגשת טופס 161, שכמובן מולא באופן מדויק, לרשות המיסים מאפשרת את ניצול הפטור מפני שהוא לא ניתן באופן אוטומטי. במקרה של פרישה מוקדמת ממשרד החינוך כשיש פנסיה תקציבית, חשוב להחתים את מנהל הגמלאות על הטופס רק לאחר קביעת כל המענקים שישולמו כדי שגם עליהם אפשר יהיה לקבל פטור ממס כשיש זכאות לכך. בכל מקרה תכנון מס חכם מאפשר לצמצם את חבות המס למינימום ההכרחי.
החלטות חשובות לקראת פרישה מוקדמת משרד החינוך במקרה של פנסיה צוברת
בעלי ובעלות פנסיה צוברת נדרשים לקבל עוד 2 החלטות חשובות לקראת היציאה לגמלאות, גם כשהיא בגיל צעיר יחסית וגם בגיל הפרישה הרשמי.
ההחלטה הראשונה נקראת "תקופת הבטחה": הכוונה היא לפרק זמן שבו מובטחת קבלת הקצבה – או לחוסכים עצמם או לשאירים שלהם. באופן עקרוני כל עובד או עובדת הוראה מקבלים את הקצבה החודשית שנקבעה להם עד יום מותם. מוות בגיל צעיר יחסית גורם לכך שהחיסכון ארוך השנים "מתבזבז", מפני שהם קיבלו מעט קצבאות יחסית. באמצעות הכלי של "תקופת הבטחה" החיסכון לא יתבזבז מפני שהשאירים יקבלו במקום האדם שנפטר את מלוא הקצבה החודשית. תקופת ההבטחה המקסימלית היא 240 חודשים, אבל קחו בחשבון שככל שתקופת ההבטחה ממושכת יותר כך הקצבה החודשית תהיה מעט נמוכה יותר.
ההחלטה השנייה היא שיעור הקצבה לשאירים: הכוונה היא לסכום שישולם לבן/בת הזוג ולצאצאים אחרי סיום תקופת ההבטחה (או מיד אחרי מות החוסך או החוסכת אם אין תקופת הבטחה). שיעור הקצבה יכול לנוע בין 30% ל-100%, וכמו לגבי תקופת ההבטחה, ככל ששיעור הקצבה גבוה יותר כך הקצבה עצמה (כשהחוסך עוד בחיים) תהיה מעט נמוכה יותר.
הקפאת זכויות לגמלה תקציבית
מידע רלוונטי נוסף לגבי פנסיה תקציבית במקרה של פרישה מוקדמת משרד החינוך הוא האופציה של הקפאת הזכויות לגמלה. אופציה זו נתונה למי שעבד או עבדה לפחות 120 חודשים בפועל ועבודתם הופסקה מבלי שישולמו פיצויים. במקרה של בין 10 ל-20 שנות עבודה, הזכאות לקצבה תהיה החל מגיל 67. במקרה של יותר מ-20 שנות עבודה, הזכאות היא לקצבה החל מגיל 60.
איך לקבל את ההחלטות הנכונות ביותר לגבי פרישה מוקדמת משרד החינוך?
פרישה מוקדמת משרד החינוך היא תהליך מורכב, גם בהיבט הבירוקרטי ועוד יותר מכך בהיבט הכלכלי. חשוב לזכור שתוחלת החיים הולכת ומתארכת משנה לשנה, ולכן אחרי הפרישה מעבודה עוד צפויות שנים רבות. על-מנת להגיע לפרק זמן עם מקסימום משאבים כלכליים אפשריים, וכך לאפשר לעצמכם חיים עם איכות אמיתית, חשוב מאוד לשקול לעומק כל החלטה. בפרט נדרשת תשומת לב רבה לבחירה כמו פרישה מוקדמת. באג'נדה ממתין לכם צוות מנוסה של מומחים בעלי רישיון פנסיוני וכן ותק רב בנושא זה. בפרט צברנו ניסיון רחב היקף בייעוץ וסיוע לעובדי ועובדות הוראה. השירות כולל מתן מידע מפורט לגבי כל האפשרויות, חישובים מדויקים שיעזרו לכם להבין מהן ההשלכות הכלכליות של כל בחירה וכל פעולה נחוצה לצורך מיצוי הזכויות. מוזמנים ליצור איתנו קשר ונעזור גם לכם לפרוש בתזמון האופטימלי ובתנאים האידיאליים.