פריסת מס פרישה היא פעולה שמאפשרת לעובדות ולעובדים לצמצם את חבות המס בגין פיצויי פיטורים ותשלומים נוספים. כדאי לדעת שיש שני סוגי פריסה, קדימה ואחורה, ושיש גם מקרים שבהם לא משתלם לפרוס את המס. בהתאם מומלץ קודם כל להתעמק בנושא, להבין את מהות הפעולה ואת התנאים שבהם ניתן לבצע אותה, ורק אז לקבל החלטות. כדי לעזור לכם הכנו עבורכם מדריך מפורט, ואם תרצו תכנון מותאם אישית אליכם מוזמנים לפנות אלינו.
מהי פריסת מס?
כשעובד מקבל משכורת חודשית, זהו סכום כסף שמשולם לו עבור החודש שהסתיים, ועל כן המס מקוזז מהמשכורת באופן מיידי. לעומת זאת יש סכומי כסף שמתקבלים מהמעסיק עבור פרק זמן ממושך. במקרה כזה, רשות המיסים מאפשרת לעובד או לעובדת לייחס את ההכנסה הזו לתקופה של מספר שנים. זוהי המהות הרעיונית של פריסת מס פרישה, כשבזכותה החלוקה של סכום הכסף ליותר משנה אחת, ניתן להפחית את גובה המס שישולם בסך הכל.
עבור אילו הכנסות ניתן לבצע פריסה בפרישה?
פריסת מס פרישה אפשרית עבור שלושה סוגי תשלומים שמתקבלים מהמעסיק:
* פיצויי פיטורים – חשוב להדגיש כי מדובר גם על פיצויים שהעובד או העובדת מקבלים באופן ישיר מהמעסיק, וגם על פיצויים שנמשכו מקופת הגמל (לאחר שהמעסיק הפקיד אותם לאורך השנים, כמובן).
* פדיון ימי מחלה – עובדים שצברו ימי מחלה, כלומר לא ניצלו במהלך תקופת ההעסקה את כל ימי המחלה המגיעים להם כחוק, רשאים לפדות אותם בתנאים מסוימים. כלומר, לקבל סכום כסף עבור חלק מאותם ימים. הכנסה זו חייבת במס, וניתן לבצע לגביה פריסה.
* פדיון ימי חופשה – באופן דומה לימי המחלה, ניתן לקבל כסף עבור ימי חופשה שלא נוצלו, ולפרוס את המס שמוטל על הסכום הזה לאחור בלבד.
* פדיון דמי הבראה – תשלום דומה במהותו לפדיון ימי החופשה וניתן לבצע פריסה לאחור.
* "הודעה מוקדמת" – כשהמעסיק לא מעוניין להעסיק עובד או עובדת שפוטרו, ובמקרים מסוימים גם אלה שהתפטרו, במהלך תקופת ההודעה המוקדמת המוגדרת בחוזה, הוא משלם להם סכום שמוגדר כ"חלף הודעה מוקדמת". סכום זה נכלל ברשימת התשלומים המותרים לפריסה.
* הפרשי שכר – תשלומים שמשולמים לעיתים לעובדים בגין שנים קודמות, ניתן לפרוס לאחור בלבד.
* מענקים – כל מענק שהעובד מקבל במועד הפרישה מהעבודה. למשל, מענק הסתגלות.
באילו מקרים כדאי לבצע פריסת מס פרישה?
פריסת מס בפרישה היא כמובן זכות ולא חובה. בהתאם השיקול הרלוונטי היחיד פשוט: אם הפריסה מקטינה את הסכום שתידרשו לשלם לרשות המיסים, כדאי לממש את הזכות הזאת, ואם לא אז לא. החישוב בפועל כבר מורכב יותר, והסברים לגביו תמצאו בהמשך המדריך. עוד כדאי לדעת בהקשר זה שבמצבים מסוימים אפשר לקבל פטור ממס על פיצויי הפיטורים וההכנסות האחרות שפורטו בפסקה הקודמת, ובכל מקרה רצוי להתייעץ עם מומחים בתחום כדי לקבל המלצות מקצועיות מדויקות.
מתי משלמים את המס כשמבצעים פריסה?
שימו לב: פריסת מס פרישה לא משפיעה על מועד התשלום. כלומר הפריסה היא רעיונית, ומאפשרת לצמצם את הסכום לתשלום, אבל רשות המיסים עדיין מצפה לקבל את הכסף המגיע לה באופן מיידי (כן ניתן לפרוס כל חוב לרשות המיסים לתשלומים, בתנאים המקובלים).
פריסת מס לאחור
פריסת מס בפרישה מאפשרת כאמור בחירה בין שתי אופציות: פריסה קדימה ופריסה לאחור.
במקרה של פריסת מס לאחור, הרעיון הוא שסכומי הכסף שהתקבלו מהמעסיק, ושעבורם נדרש תשלום מס, נפרסים על פני כל תקופת ההעסקה, עד למקסימום של 6 שנים. כלומר אם לדוגמה העובד או העובדת עבדו אצל המעסיק הנוכחי 5 שנים, ניתן לבצע פריסת מס לאחור לפרק זמן של עד 5 שנים, ואם תקופת ההעסקה הייתה למשל 12 שנים, הפריסה המרבית האפשרית היא ל-6 שנים. אין חובה לנצל את פרק הזמן המקסימלי, ואפשר "להסתפק" בפריסה לשנתיים, שלוש, ארבע וכו' – בהתאם לחישוב שיוביל לחבות מס מינימלית.
באילו מקרים משתלמת פריסת מס פרישה לאחור?
חבות מס מחושבת על-פי מדרגות המס. ככל שההכנסה גבוהה יותר, כך שיעור המס גבוה יותר, כשמדרגת המס הראשונה היא 10%, הבאה בתור 14%, ולאחר מכן מוטל מס בשיעור 20%, 31%, 35%, 47% ו-50% (על הכנסות שמעל ל-60,000 ש"ח בחודש).
פריסת מס בפרישה מחלקת סכום כסף גבוה יחסית שאתם מקבלים בבת אחת למספר שנים. כלומר, בכל אחת משנות הפריסה מתווסף סכום כסף נמוך יותר, וכך תימנעו מהגעה למדרגות המס הגבוהות מאוד. אם בשנים הקודמות ההכנסה הכוללת שלכם הייתה נמוכה יחסית, גדלה הכדאיות של פריסה לאחור.
בכל מקרה נדרשת השוואה בין חבות המס הנוכחית (ללא פריסה), לבין הסכום שתדרוש מכם רשות המיסים עבור פריסה לכל מספר שנים אפשרי (שנתיים, שלוש וכו', עד 6 שנים). הפריסה שתוביל לתשלום מינימלי היא האופציה שכמובן כדאי ליישם.
תשלומים שלא ניתן לבצע עבורם פריסת מס קדימה
שימו לב: פריסת מס קדימה אפשרית רק עבור פיצויי פיטורים, מענקים שונים, חלף הודעה מוקדמת ופדיון ימי מחלה. סכומים אלה מותרים גם לטובת פריסה לאחור
עבור פדיון ימי חופשה ניתן לבצע רק פריסה לאחור. גם ביחס לפדיון דמי הבראה והפרשי שכר מותרת רק הפריסה לאחור, כשעבור הסכומים האלה ישנו כלל חשוב נוסף: הפריסה היא אך ורק לשנים שעבורן משלם המעסיק את פדיון דמי ההבראה ו/או הפרשי השכר.
פריסת מס קדימה
האופציה השנייה של פריסת מס פרישה, קדימה, דומה במהותה לפריסה לאחור. יחד עם זאת יש גם שני הבדלים משמעותיים: קודם כל, חישוב תקופת הפריסה המקסימלית שונה, ושנית, הפריסה קדימה מומלצת רק במקרים של ירידה ודאית בהכנסות – למשל עקב יציאה לפנסיה (בכל מקרה אחר יש רמת אי ודאות גבוהה, והתוצאה עלולה להיות תשלום מס גבוה יתר על המידה).
בכל מקרה, תקופת הפריסה המקסימלית היא הוותק אצל המעסיק ששילם את סכומי הכסף שעבורם מתבצעת הפריסה לחלק ל-4, ולכל היותר 6 שנים. למשל, תקופת העסקה של 20 שנים מקנה זכאות לפריסה לעד 5 שנים. תקופת העסקה של 11 שנים מקנה זכאות לפריסה של עד שלוש שנים (אם התוצאה של החלוקה ב-4 היא מספר לא שלם, מעגלים אותו).
מקרי שימוש – מתי פריסת מס בעת הפרישה באמת יכולה לחסוך הרבה כסף?
פריסת מס בעת הפרישה היא אחת מהפעולות החשובות ביותר בתחום תכנון המס לקראת סיום עבודה או יציאה לפנסיה, אבל גם אחת הפעולות שהכי פחות מובנות לציבור.
הרבה עובדים שומעים את המושג “פריסת מס” רק ברגע הפרישה, כאשר הם כבר מקבלים טפסים מהמעסיק או מחברת הביטוח ונדרשים לקבל החלטות במהירות.
בפועל, ההחלטה האם לבצע פריסת מס, באיזה מסלול לבחור, לכמה שנים לפרוס, והאם בכלל כדאי להשתמש בפריסה, עשויה להשפיע על גובה המס בעשרות אלפי שקלים ולעיתים אף יותר.
הסיבה לכך היא שמערכת המס בישראל פועלת לפי מדרגות מס. ככל שההכנסה גבוהה יותר, כך שיעור המס עולה.
כאשר עובד מקבל בבת אחת סכום משמעותי כמו פיצויי פיטורין, מענק הסתגלות, פדיון ימי מחלה או פדיון ימי חופשה, כל הסכום עלול להיחשב כהכנסה של אותה שנה ולדחוף חלק ממנו למדרגות המס הגבוהות ביותר.
פריסת מס מאפשרת למעשה “לפזר” את ההכנסה לצורכי מס על פני מספר שנים, ובכך במקרים מסוימים להקטין את חבות המס בצורה משמעותית.
ניתן לפרוס את המס קדימה או לאחור. בפריסה לאחור, ניתן לפרוס עד 6 שנים או בהתאם לשנות העבודה בפועל. בפריסת מס קדימה ניתן לפרוס עד שש שנים כאשר כל ארבע שנות עבודה מאפשרות שנת פריסה אחת ולא יותר משש שנים, כלומר מקסימום הפריסה מתאפשרת על 24 שנות עבודה.
אבל חשוב להבין:
פריסת מס אינה פתרון קסם שמתאים לכולם.
יש מצבים שבהם היא משתלמת מאוד, ויש מצבים שבהם היא כמעט לא משנה את התוצאה או אפילו מסבכת את ההתנהלות מול רשות המיסים.
לכן לפני כל החלטה חשוב להבין את התמונה המלאה.
עובד עם שכר גבוה שמתקרב לפרישה
יוסי, בן 67, עבד במשך 34 שנים באותה חברה והשתכר כ-27,000 ₪ בחודש.
במועד הפרישה הוא קיבל:
פיצויי פיטורין בסך 540,000 ₪, מענק פרישה נוסף, ופדיון ימי מחלה שנצברו לאורך השנים.
במידה ויוסי יבקש את המענק פטור ממס הוא יפגע בפטור על הקצבה כיוון שכל שקל שנמשך כפיצויים פטורים , פוגע ב 1.35 ₪ על הטבות המס. לדוגמא: משיה פטורה של סכום בגובה 100,000 ₪ , תגרור פגיעה בפטור על הקצבה העתידית בכ 135,000 ₪ כולל הצמדה למדד.
ללא פריסת מס, כל הסכום היה מחושב כהכנסה של אותה שנת מס.
המשמעות בפועל:
חלק משמעותי מהכסף היה מגיע למדרגות המס הגבוהות ביותר.
לאחר בדיקה מקצועית התברר שהכנסתו לאחר הפרישה צפויה לרדת בצורה משמעותית, משום שהוא אינו מתכנן להמשיך לעבוד במשרה מלאה.
במקרה כזה פריסת מס קדימה הפכה להיות רלוונטית במיוחד.
במקום שכל ההכנסה תחושב בשנת מס אחת, היא נפרסה על פני מספר שנים שבהן ההכנסה הצפויה נמוכה יותר.
התוצאה הייתה הקטנה משמעותית של חבות המס הכוללת.
המסקנה מהמקרה הזה פשוטה:
כאשר קיים פער משמעותי בין ההכנסה בתקופת העבודה לבין ההכנסה לאחר הפרישה, לעיתים פריסת מס קדימה יכולה להיות יעילה מאוד.
עובדת שמשלבת בין פטור ממס לבין פריסת מס
רונית, בת 62, סיימה לעבוד לאחר 19 שנות עבודה באותו ארגון.
במסגרת הפרישה היא קיבלה:
פיצויי פיטורין, מענק פרישה, פדיון ימי חופשה ופדיון ימי מחלה.
בתחילה היא הייתה בטוחה שעדיף פשוט לקבל פטור ממס על כל מה שניתן.
אבל לאחר בדיקה מקצועית התברר שהתמונה מורכבת יותר.
חלק מהפיצויים אכן היה זכאי לפטור בהתאם לתקרות הקבועות בחוק, אך לגבי חלק מהרכיבים האחרים היה עדיף לבצע פריסת מס ולא להשתמש בפטור.
בפועל נבנה עבורה שילוב בין:
פטור ממס על חלק מהפיצויים, ופריסת מס על שאר הפיצויים למשך 5 שנים קדימה.
התוצאה הייתה תכנון מס יעיל יותר והפחתת חבות המס הכוללת.
זהו אחד הדברים שהרבה עובדים אינם מודעים אליהם:
לא תמיד צריך לבחור רק באפשרות אחת.
לעיתים דווקא שילוב נכון בין פטור ממס לבין פריסת מס מייצר את התוצאה הטובה ביותר.
מקרה שבו פריסת מס דווקא לא הייתה משתלמת
דני, בן 59, עזב מקום עבודה אחד והתחיל לעבוד מיד במקום עבודה חדש עם שכר דומה.
במועד סיום העבודה הוא קיבל פיצויי פיטורין ומענק הסתגלות משמעותי.
בהתחלה הוא היה בטוח שכדאי לבצע פריסת מס קדימה כדי לשלם פחות מס.
אבל לאחר בדיקה מקצועית התברר שהכנסתו העתידית צפויה להישאר גבוהה גם בשנים הקרובות.
כלומר:
גם בשנות הפריסה הוא צפוי להימצא במדרגות מס גבוהות יחסית.
במצב כזה פריסת מס קדימה כמעט שלא יצרה יתרון אמיתי.
בנוסף, פריסה קדימה הייתה מחייבת אותו להגיש דוחות שנתיים לרשות המסים לאורך תקופת הפריסה.
בסופו של דבר התברר שבמקרה שלו היתרון בפריסה היה קטן יחסית ולא בהכרח הצדיק את המורכבות.
זהו מקרה קלאסי שממחיש למה לא נכון לבצע פריסת מס באופן אוטומטי.
פריסת מס לאחור – מתי היא יכולה להיות יעילה במיוחד?
שרה עבדה במשך מספר שנים במשרה חלקית עם הכנסה יחסית נמוכה.
בשנת הפרישה היא קיבלה סכום משמעותי של פיצויי פיטורין ופדיון ימי מחלה. לאחר הפרישה שרה החליטה לעבוד בשכר הגובה משכרה בשנים האחרונות.
במקרה שלה, דווקא פריסת מס לאחור הייתה האפשרות המשתלמת יותר.
למה?
משום שבשנים הקודמות ההכנסה שלה הייתה נמוכה יחסית ולכן מדרגות המס שלה היו נמוכות יותר ובשנים הבאות היא צופה לעליה משמעותית בשכר.
במקום שכל הסכום ימוסה בשנת הפרישה בלבד, ההכנסה חולקה לצורכי מס על פני מספר שנים קודמות.
התוצאה הייתה הקטנת חבות המס הכוללת.
במקרים כאלה פריסת מס לאחור יכולה להיות פתרון יעיל במיוחד לעובדים שהכנסתם בשנים הקודמות הייתה נמוכה יחסית.
השוואה בין תשלום מס חד פעמי לבין פריסת מס
אחת השאלות הנפוצות ביותר היא:
כמה באמת אפשר לחסוך באמצעות פריסת מס?
אין תשובה אחת שמתאימה לכולם.
גובה החיסכון תלוי במספר רב של גורמים:
גובה ההכנסה, גובה הפיצויים, סוג התשלומים, מספר שנות העבודה, ההכנסות העתידיות והאם קיימים פטורים נוספים.
במקרים מסוימים החיסכון יכול להיות קטן יחסית.
במקרים אחרים מדובר בפערים משמעותיים מאוד.
לדוגמה, כאשר אדם מקבל סכום גבוה במיוחד בשנת מס אחת, חלק מההכנסה עלול להגיע למדרגות המס הגבוהות ביותר.
לעומת זאת, כאשר ההכנסה נפרסת על פני מספר שנים, ייתכן שכל שנה תישאר במדרגת מס נמוכה יותר.
זו בדיוק הסיבה שפריסת מס נחשבת לאחד מכלי תכנון המס החשובים ביותר לקראת פרישה.
מתי מתחילה הפריסה במקרה של פריסת מס קדימה?
כשמבצעים פריסת מס קדימה, יש לפורשים בחירה גם לגבי מספר שנות הפריסה (עד למקסימום האפשרי, כמובן) וגם לגבי השנה הראשונה שתיכלל בפריסה.
אופציה אחת היא להתחיל את הפריסה בשנת המס הנוכחית. האופציה השנייה היא לדחות את תחילת הפריסה לשנה הבאה, ובמקרה כזה מפחיתים שנה מתקופת הפריסה המרבית. לדוגמה, עובד עם ותק של 17 שנים. תקופת הפריסה המרבית היא 4 שנים (17/4=4.25, וכאמור מעגלים מספרים לא שלמים). אם העובד קיבל את סכומי הכסף ב-2025, הוא יכול לפרוס אותם לשנים 2025, 2026, 2027 ו-2028, או להתחיל את הפריסה ב-2026 ולפרוס ל-3 שנים בלבד, כלומר לסיים גם כן ב-2028. הבחירה היא בהתאם לחלוקה שתוביל למינימום מס, כלומר בהתאם לגובה ההכנסות הכולל בשנה הנוכחית.
קיימת אופציה לדחיית הפרישה לשנה קדימה ללא איבוד שנת פריסה אחת וזאת במידה ופרשתם לאחר ה 30/09 בכל שנה. לדוגמא: פורש סיים העסקה ב 15/10, לואר העובדה שתאריך הפרישה מאוחר מתאריך 30/09, רשות המיסים מאפשרת לפורשים להתחיל את שנת הפריסה בשנה העוקבת ובלי לאבד שנת פריסה, כלומר אם תייחס לפורש מהדוגמא הקודמת, במידה ויחליט להעביר את תחילת הפריסה לשנת 2026, הוא יוכל לבצע פריסה על 4 שנות עבודה ולא על שלוש שנות עבודה.
מה עדיף, פטור ממס או פריסת מס פרישה?
החוק בישראל מקנה לא "רק" את האפשרות לבצע פריסת מס פרישה, אלא גם פטור ממס על הסכומים שמשלם המעסיק בסוף תקופת ההעסקה, בתנאים מסוימים.
חשוב להדגיש שלא ניתן לבצע גם פטור וגם פריסה עבור אותו סכום כסף. כלומר, אם ניתן לקבל פטור על הרכיב הספציפי מבין כל הסכומים שמשלם המעסיק לעובד או לעובדת, הוא אינו מורשה בפריסה. בהתאם השאלה הרלוונטית היא האם כדאי לממש את הפטור או לא (ישנם שיקולים שונים), וכשאין אפשרות לקבל פטור, האם הפריסה אכן מפחיתה את חבות המס.
איך מממשים בפועל את האופציה של פריסת מס פרישה?
הבקשה לפריסת המס מוגשת לרשות המיסים באמצעות טופס שנקרא "טופס 116ג". לטופס זה יש לצרף טופס 161 ושלושה תלושי שכר אחרונים (במקרה שבו בקשת הפריסה מוגשת תוך כדי שנת המס שבמהלכה המעסיק שילם את סכומי הכסף הרלוונטיים), או דוח שנתי (אם הבקשה מוגשת לאחר ששנת המס הנ"ל כבר הסתיימה). כשמתבצעת פריסת מס קדימה, העובד או העובדת נדרשים להגיש דוח שנתי לאורך כל תקופת הפריסה.
בכל מקרה חשוב להקפיד למלא באופן מדויק את כל הפרטים, על-מנת למנוע עיכובים מיותרים בעיבוד הבקשה וקבלתה. ניתן להגיש את הבקשה גם באופן רטרואקטיבי, כל עוד נמצאים בתוך תקופת הפריסה המרבית האפשרית.
שאלות נפוצות
מהם התנאים להגשת בקשה לפריסת מס פרישה?
כדי לבצע פריסת מס יש צורך לקבל תשלום שמוכר לצורכי פריסה בהתאם להוראות רשות המיסים.
בין התשלומים שניתן בדרך כלל לפרוס:
פיצויי פיטורין, מענקי פרישה, חלף הודעה מוקדמת, פדיון ימי מחלה ותשלומים נוספים בהתאם לכללים.
בנוסף, יש להגיש בקשה מסודרת באמצעות טופס 116ג ולצרף את המסמכים הנדרשים.
חשוב להבין שלא כל סוג הכנסה ניתן לפריסה, ולא כל פריסה בהכרח משתלמת.
לכמה שנים אפשר לפרוס את המס?
משך הפריסה תלוי בסוג הפריסה ובוותק של העובד אצל המעסיק.
בפריסה לאחור ניתן בדרך כלל לפרוס עד 6 שנים אחורה בהתאם לתקופת העבודה.
בפריסה קדימה החישוב מתבצע לפי הוותק חלקי 4, ועד למקסימום של 6 שנים.
חשוב להבין שלא תמיד כדאי לבחור במספר השנים המקסימלי.
במקרים רבים דווקא פריסה קצרה יותר יכולה להיות יעילה יותר מבחינת מס.
איך ממלאים נכון את טופס 116ג?
טופס 116ג הוא הטופס הרשמי להגשת בקשה לפריסת מס.
בטופס יש לציין את פרטי העובד, פרטי המעסיק, סכום הפריסה, סכום ההכנסה העתידית ושנות הפריסה המבוקשות.
בנוסף יש לצרף מסמכים רלוונטיים כמו טופס 161, תלושי שכר או אישור רואה חשבון על הכנסה עצמאית.
טעויות במילוי הטופס עלולות לגרום לעיכובים, חישובי מס שגויים או טיפול חלקי בבקשה.
לכן מומלץ לבצע את ההליך בצורה מסודרת ומדויקת.
מתי עדיף לבחור בפטור ממס במקום פריסת מס?
ההחלטה תלויה בגובה ההכנסה, בהכנסות עתידיות, בגובה הפנסיה הצפויה, בהשפעה על קיבוע זכויות ובשיקולים נוספים.
במקרים מסוימים הפטור יהיה עדיף על פריסת המס.
במקרים אחרים דווקא פריסת המס תיצור יתרון גדול יותר.
האם אפשר לבצע גם פטור ממס וגם פריסת מס?
לא עבור אותו רכיב.
אם סכום מסוים קיבל פטור ממס, לא ניתן לבצע עליו גם פריסה.
עם זאת, במקרים רבים ניתן לשלב בין רכיבים שונים.
לדוגמה:
לקבל פטור על חלק מהפיצויים ואת כל השאר לפרוס.
זו אחת הסיבות לכך שחשוב לבדוק כל רכיב בנפרד ולא להתייחס לכל כספי הפרישה כמקשה אחת.
מה קורה אם מתחילים לעבוד שוב בזמן תקופת הפריסה?
זו נקודה חשובה מאוד שרבים אינם מודעים אליה.
בפריסת מס קדימה, ההכנסות העתידיות משפיעות על חבות המס בפועל.
אם במהלך תקופת הפריסה מתחילים לעבוד שוב ומרוויחים שכר גבוה, ייתכן שהיתרון של הפריסה יקטן משמעותית.
לכן לפני ביצוע פריסה קדימה חשוב להביא בחשבון גם תכניות תעסוקה עתידיות.
האם ניתן לשנות החלטה לאחר הגשת הבקשה?
במקרים מסוימים ניתן לבצע תיקונים או לפנות לרשות המיסים בבקשה לעדכון.
עם זאת, הדבר תלוי בשלב שבו נמצאת הבקשה ובנסיבות הספציפיות.
זו בדיוק הסיבה שלא כדאי למהר לקבל החלטות בלי לבצע בדיקה מקדימה.
האם פריסת מס משפיעה על קצבת הפנסיה?
פריסת המס עצמה אינה משנה את גובה הפנסיה.
עם זאת, החלטות לגבי פיצויים, מענקים וקבלת כספים פטורים עשויות להשפיע על תכנון המס הכולל בפרישה ועל קיבוע הזכויות.
לכן חשוב להסתכל על כל התמונה ולא רק על גובה המס המיידי.
מהם המועדים החשובים להגשת בקשת פריסה?
רצוי להגיש את הבקשה סמוך למועד הפרישה או קבלת התשלום.
במקרים מסוימים ניתן להגיש בקשה גם באופן רטרואקטיבי, אך קיימות מגבלות זמן ולכן לא מומלץ לדחות את הטיפול בנושא.
האם כדאי לבצע פריסת מס לבד?
מבחינה טכנית ניתן להגיש את הבקשה לבד.
אבל בפועל מדובר בתחום מורכב מאוד עם השלכות כספיות משמעותיות.
טעות קטנה בחישוב, בבחירת שנות הפריסה או בהחלטה בין פטור לפריסה עלולה לעלות הרבה כסף.
באג'נדה פתרונות פיננסים אנחנו ממליצים לבצע בדיקה מקצועית מלאה לפני קבלת החלטות בנושא פריסת מס פרישה, כדי לוודא שהתכנון שנבחר באמת מתאים למצב האישי, הפנסיוני והמיסויי של כל פורש.
איך למצות את התועלת המרבית מביצוע פריסת מס פרישה?
פריסת מס בפרישה היא פעולה שעשויה לחסוך לכם לא מעט כסף, אבל בתנאי שהתנהלתם באופן מושכל וביצעתם את כל החישובים הנדרשים במדויק. באג'נדה תמצאו צוות מיומן שצבר ניסיון רב במימוש הטבות מס בפרישה מכל הסוגים, לרבות פריסת המס קדימה ואחורה. הצוות מורכב ממומחים בעלי רישיון פנסיוני, ואמון על מתן שירות מקיף, בהתאמה מלאה למאפיינים האישיים של כל עובד ועובדת, ובשקיפות מוחלטת. מוזמנים לפנות אלינו עם כל שאלה, בקשה או צורך בהתייעצות, ונשמח לסייע גם לכם לממש את האופציה הנכונה ביותר עבורכם – ולשלם רק את המס שאתם באמת חייבים לשלם.
