משיכת פנסיה, כלומר משיכת סכום כסף מסוים מהחיסכון הפנסיוני, היא פעולה אפשרית ולפעמים גם הכרחית. יחד עם זאת עלול להיות לה מחיר גבוה ולכן ההמלצה היא למשוך כספים מקרן הפנסיה, ביטוח המנהלים או קופת הגמל רק לאחר מחשבה מעמיקה. באג'נדה תמצאו צוות של מומחים מנוסים מאוד, ועוד קודם לכן הכנו לכם הסברים מפורטים שיעזרו לכם להבין מהן ההשלכות של המשיכה בכל שלב ושלב בחיים.
שיקולי מס
המחיר העיקרי של משיכת פנסיה בגיל צעיר – והכוונה בגיל צעיר היא לכל שלב בחיים שבו האדם עדיין לא הגיע לגיל הפרישה מעבודה – הוא תשלום מס. למעשה, חלק משמעותי מהסכום שירד מהחיסכון הפנסיוני יעבור לרשות המדינה ולא אל חשבון הבנק שלכם, וחשוב לקחת זאת בחשבון.
כדי להבין כיצד נקבע שיעור המס, צריך קודם כל להבין כיצד בנוי החיסכון הפנסיוני, וליתר דיוק את ההבחנה בין רכיב התגמולים לרכיב הפיצויים.
מבנה החיסכון הפנסיוני – רכיב תגמולים ורכיב פיצויים
החיסכון הפנסיוני של השכירים בישראל מורכב כאמור מרכיב תגמולים ורכיב פיצויים. רכיב התגמולים מהווה כשני שליש מהחיסכון, ורכיב הפיצויים הוא השליש הנוסף – בכל חודש המעסיק מפקיד לחיסכון 6.5% מהמשכורת לרכיב התגמולים ועוד 6% לרכיב הפיצויים. בנוסף מועברים לחיסכון 6% על חשבון העובד, וגם הם מנותבים לרכיב התגמולים (ייתכנו הפקדות בשיעורים מעט גבוהים יותר, אבל עדיין היחס הוא פחות או יותר שני שליש לעומת שליש).
על-פי התקנות, ישנם כללים שונים לגבי משיכת כספי הפנסיה שנחשבים כתגמולים ולגבי משיכת פנסיה על חשבון רכיב הפיצויים. ובפסקאות הבאות מפורטים כל הכללים הרלוונטיים.
משיכת פנסיה על חשבון רכיב הפיצויים
משיכת פנסיה על חשבון רכיב הפיצויים אפשרית אך ורק כשמסתיימים יחסי עובד-מעביד. המשיכה אפשרית גם כשמתפטרים וגם כשמפוטרים, וכמובן כשיוצאים לפנסיה, אבל חשוב להדגיש שמשיכת כספים אלה מובילה להפחתה משמעותית של היקף החיסכון – כאמור רכיב הפיצויים מהווה שליש מהחיסכון. על-מנת לשמר את החיסכון, וכך לקבל אחרי הפרישה מעבודה קצבה מקסימלית, ניתן לבצע פעולה שנקראת "רצף קצבה" או לחילופין פעולה בשם "רצף פיצויים".
אם בוחרים בכל זאת למשוך את כספי רכיב הפיצויים במועד הסיום של יחסי עובד-מעביד, ישנו פטור ממס עד לתקרה מסוימת. גובה התקרה הוא עד 1.5 כפול המשכורת האחרונה עבור כל שנת עבודה, או 13,750 ₪ (2026) עבור כל שנת עבודה – הסכום הנמוך מבין השניים. ניתן למשוך גם סכום גבוה יותר, אבל על החלק שמעל לתקרה ישולם מס בהתאם למדרגות המס האישיות של העובד או העובדת. לצורך משיכת הכספים יש לבקש מהמעסיק טופס 161 ולהגיש אותו לרשות המיסים בצירוף טופס 161א של העובד. החל משנת 2024 יכנס טופס המאחד את שני הטפסים הללו ומטרתו היא להקל על החלטות הפורש בכל הנוגע לפטור המס , פריסת המס על הפיצויים החייבים או החלטות שהעובד צריך לקבל על אופן פדיון כספי הפיצויים שלו.
משיכת פנסיה על חשבון רכיב התגמולים
בניגוד לכספי הפיצויים שאותם ניתן למשוך בתנאים מסוימים גם בלי לשלם מס, על משיכת פנסיה על חשבון רכיב התגמולים תמיד נדרש תשלום מס – פרט למספר מצומצם של מצבים ספציפיים מאוד (שמפורטים בפסקה הבאה).
שיעור המס על משיכת כספי התגמולים הוא 35%. אם החוסך מגיע למדרגת מס גבוהה יותר, שיעור המס ייקבע בהתאם למדרגה הספציפית שלו, כלומר 35% הוא שיעור המינימום. כדי להמחיש את העלות הלא מבוטלת של משיכת הפנסיה בדרך זו, כדאי לזכור שעל כל 10,000 ש"ח שתמשכו המדינה תיקח לכם 3,500 ש"ח ותשאיר לכם רק 6,500 ש"ח.
איך מתבצעת המשיכה מהפנסיה?
כשהכסף נמצא בקרן פנסיה לא ניתן לעשות זאת, אלא אם כן הסתיימו יחסי עובד-מעביד, מפני שכך כתוב במפורש בתקנון של קרנות הפנסיה. גם מביטוח מנהלים לא ניתן למשוך את הכסף מפני שהמדינה הנחתה את הגופים שמנהלים את ביטוח המנהלים לכלול בחוזה עם החוסכים איסור על כך (על-מנת להקטין את הסיכוי למשיכת כספים מהפנסיה לפני ההגעה לגיל פרישה).
המצבים שמאפשרים משיכה מהפנסיה בלי תשלום מס
ישנם כאמור מצבים שבהם ניתן למשוך כסף מקרן הפנסיה גם בלי לשלם מס.
מצב אחד הוא כשהחוסך או החוסכת מגיעים לגיל פרישה, וכשהסכום שנמשך נמוך מ"סכום הצבירה המזערי" – שנכון ל-2026 עומד על כ-110,250 ₪ (הרף המדויק משתנה משנה לשנה, אם כי לרוב לא בשיעור משמעותי).
מצב שני הוא כשלאדם יש הוצאות רפואיות גבוהות. הרף הוא 50% מההכנסה השנתית על כל טיפול רפואי חיוני פרט לטיפולי שיניים או לטיפולים אסתטיים. גם אם הטיפול נדרש עבור קרוב משפחה ניתן למשוך את הכסף מהפנסיה בלי מס.
מצב שלישי הוא כשהמוסד לביטוח לאומי קובע לאדם או לקרוב משפחה נכות של 75% או יותר. מצב רביעי הוא פטירת החוסך או החוסכת, ובמקרה כזה הפטור ממס מוענק לשאירים, והמצב החמישי הוא הכנסות מועטות מאוד הפחותות משכר המינימום במשק, ולמעשה אדם המתפרנס משכר נמוך משכר זה , יוכל לבצע פדיון של הדלתא בין שכר העבודה לשכר המינימום. לבני זוג עם ילדים עד גיל 18 ניתן לבצע פדיון של סכום דלתא כפול (סכום הפער בין שכר העבודה לשכר המינימום).
בנוסף ניתן למשוך כספים מקרן פנסיה לא פעילה שיש בה עד 8,000 ש"ח. ניתן כמובן גם לצרף את הכספים האלה לחיסכון הפעיל כדי להגיע לגיל הפרישה עם משאבים כלכליים מקסימליים.
השפעת משיכת פנסיה על הקצבה אחרי הפרישה מעבודה
החיסכון הפנסיוני מיועד להבטחת רווחה כלכלית בגיל מבוגר, כשכבר אי אפשר להתפרנס מעבודה. כל משיכה מקטינה את היקף החיסכון, ומאחר שהחיסכון מזין את עצמו – ובפרט כשהכסף מושקע במסלול נכון – הנזק ממשיך להצטבר לאורך השנים וההפסד משמעותי. בהתאם מומלץ לשקול היטב את כדאיות המשיכה, גם מעבר לשיקולי המס. בחלק מהמקרים תוכלו לקבל הלוואה על חשבון החיסכון הפנסיוני, בתנאים נוחים, וייתכן שזוהי חלופה משתלמת יותר למשיכת הפנסיה עצמה.
משיכת פנסיה בגיל הפרישה – האם כדאי?
גם כשמגיעים לגיל הפרישה מעבודה עולה השאלה האם כדאי למשוך כסף מהחיסכון. ליתר דיוק, איך לחלק את הסכום שהצטבר בין משיכה חד-פעמית לבין קצבה חודשית. באופן טבעי ככל שמושכים יותר כסף בבת אחת, כך הקצבה החודשית לאורך כל שנות הפנסיה תקטן. עוד כדאי לזכור שגם השאירים יקבלו קצבה נמוכה יותר לאחר מות החוסך אם תתבצע משיכה משמעותית. בכל מקרה הסכום שאותו אפשר למשוך מוגבל, מפני שקצבת הפנסיה המינימלית המאפשרת היוון כספי קצבה מזכה, היא כ-5,306 ₪ (2026), קצבה נמוכה מסכום זה תאפשר היוון של 25% מהקצבה ולמשך חמש השנים הראשונות לפרישה . כדאי להתייעץ עם מומחים בתחום לפני קבלת החלטה זו, ובאופן כללי לקבל תכנון מקיף לקראת הפרישה מעבודה.
שאלות ותשובות נפוצות
מתי ניתן לבצע משיכת פנסיה?
האפשרות לבצע משיכת פנסיה ניתנת ברוב המקרים רק עם הגעה לגיל הפרישה החוקי (לרוב 67 לגברים ו-62 לנשים), או במקרים חריגים כמו מקרה נכות או מצב בריאותי קשה.האם ניתן לבצע משיכת פנסיה לפני גיל פרישה?
כן, אך במקרים חריגים בלבד ובליווי אישורים. יש לקחת בחשבון שמשיכה מוקדמת עלולה לגרור תשלום מס גבוה ואובדן זכויות עתידיות.מהן הדרכים לקבל את הפנסיה – כקצבה או כמשיכה חד פעמית?
ברוב המקרים מקבלים את הפנסיה כקצבה חודשית. עם זאת, קיימת אפשרות למשוך חלק מהסכום באופן חד פעמי, בכפוף לתנאים ולמיסוי.האם משיכת פנסיה חייבת במס?
כן. משיכת פנסיה חייבת במס לפי מדרגות מס הכנסה, אך קיימים פטורים והקלות – בעיקר על חלק מהקצבה ועל פיצויי פרישה.מה ההבדל בין משיכת פנסיה מקרן פנסיה לבין ביטוח מנהלים?
בקרן פנסיה, המשיכה מתבצעת לפי תקנון הקרן ונקבעת על פי מקדם קצבה משתנה. בביטוח מנהלים יש לעיתים מקדם מובטח, והתנאים נקבעים לפי הפוליסה.כיצד מגישים בקשה למשיכת פנסיה?
יש לפנות לחברת הפנסיה או לסוכן, למלא טפסים רלוונטיים (כמו טופס 161ד או טופס בקשת קצבה), ולהעביר מסמכים נדרשים כמו תעודת זהות, אישור מס וכדומה.האם ניתן למשוך כספי פיצויים מקרן הפנסיה?
כן, במקרים מסוימים. כספי פיצויים ניתנים למשיכה כבר עם עזיבת מקום העבודה, אך לעיתים עדיף להשאירם בקרן לצורך הגדלת הקצבה העתידית.מה ההשלכות של משיכת פנסיה מוקדמת על יתרת החיסכון?
משיכה מוקדמת מקטינה את יתרת החיסכון ועשויה למנוע קבלת קצבה עתידית. לכן חשוב לשקול כל מקרה לגופו ולהתייעץ עם מומחה.מה ההבדל בין משיכת פנסיה לבין היוון קצבה?
משיכת פנסיה היא תהליך קבלת קצבה חודשית, בעוד היוון קצבה מאפשר לקבל חלק מהקצבה כסכום חד-פעמי מראש – דבר שמפחית את הקצבה החודשית העתידית.מהו מקדם קצבה וכיצד הוא משפיע על משיכת פנסיה?
מקדם קצבה הוא הנתון שמשפיע על גובה הקצבה שתקבל בכל חודש. הוא מבוסס על גיל, מין, תוחלת חיים וריבית. ככל שהמקדם נמוך יותר – הקצבה גבוהה יותר.האם ניתן להמיר קצבה חודשית למשיכה מלאה?
לא תמיד. המרה כזו תלויה בסכום שנצבר ובתנאי הקרן. ברוב המקרים סכומים קטנים ניתנים למשיכה במלואם, אך סכומים גדולים מומרים לקצבה חודשית.מהן ההמלצות הכלליות לגבי משיכת פנסיה?
מומלץ לבצע משיכת פנסיה רק לאחר בחינה מדוקדקת של האלטרנטיבות, תוך שיקול של מס, אורך חיים צפוי, צרכים כלכליים וירושות. ייעוץ פנסיוני מקצועי הוא מהלך חשוב בשלב זה.מה קורה למשיכת פנסיה במקרה של פטירה?
במקרה של פטירת העמית, הקרן תעביר קצבה לשארים (בן/בת זוג, ילדים תלויים), בהתאם למסלול הקצבה שנבחר מראש ובכפוף לתקנון הקרן.האם ניתן לחלק את משיכת הפנסיה בין מספר קרנות?
כן, אם לעמית יש מספר קרנות פנסיה, ניתן להגיש בקשה למשיכה מכל אחת מהן, אך חשוב לתאם את המהלך מבחינה מסוימת ולוודא מיצוי זכויות.
איך לקבל את ההחלטות המיטביות בנוגע לפנסיה ולאפשרויות המשיכה?
כל החלטה בנוגע לפנסיה, כולל כמובן משיכת פנסיה, צריכה להתבצע על בסיס התייחסות מעמיקה ומקיפה לשיקולים רבים. באג'נדה פועל צוות מיומן מאוד של מומחים פנסיוניים בעלי רישיון מטעם משרד האוצר, וכן ניסיון רחב היקף. השירות מותאם אישית לכל אדם, ניתן בגובה העיניים ומהווה בסיס מצוין להחלטות מושכלות ומועילות באמת, הן לטווח המיידי והן לטווח הארוך.
