פרישה – המדריך המלא

פרישה היא נקודת מפנה משמעותית בחיים של כל אחד ואחת. המעבר מתעסוקה וכמובן פרנסה על סמך אותה תעסוקה לפנסיה משפיע על כל תחומי החיים, ובמידה ניכרת. למעשה, התבוננות מדויקת יותר מגלה שלא מדובר בנקודת מפנה אלא בתהליך: חשוב מאוד להיערך לקראת היציאה לגמלאות, מכל הבחינות, ובפרט כמובן בפן הכלכלי. כאן בעמוד תמצאו מידע רלוונטי בנושא שיעזור לכם לבצע את ההיערכות הנכונה ביותר עבורכם. לייעוץ מותאם אישית לגבי פרישת עובדים ממקומות עבודה שונים מוזמנים לפנות אלינו ולהסתייע בצוות עתיר הניסיון של אג'נדה.

באיזה גיל ניתן לפרוש מעבודה?

הגיל הרשמי שבו ניתן לפרוש מעבודה ולהתחיל לקבל את קצבת הפנסיה הוא 67 לגברים, ובין 62 ל-65 לנשים (ב-2022 החל תהליך שבמהלכו הגיל מועלה מ-62 ל-65 באופן הדרגתי. בהמשך העמוד תמצאו טבלה המפרטת את הגיל שבו אישה יכולה לפרוש מעבודה בהתאם לשנת הלידה שלה).

חשוב לציין שלא חובה לפרוש בגיל הזה: נשים רשאיות להמשיך לעבוד עד גיל 67, כשבגיל זה מעסיקים רשאים לכפות על עובדים ועובדות לסיים את תקופת ההעסקה (אם כי המעסיקים יכולים כמובן לאפשר לכל מי שתורם או תורמת לחברה להמשיך לעבוד).

בנוסף ישנו גיל פרישה מוקדמת, שעומד על 60 הן לגברים והן לנשים. בגיל זה אפשר להתחיל לממש את החיסכון הפנסיוני, אולם יש לכך השלכות וחשוב לקחת אותן בחשבון (פירוט בהמשך העמוד, בפסקה "איך משפיעה פרישה מוקדמת על קצבת הפנסיה?").

כיצד מחושבת קצבת הפנסיה?

אצל בעלי ובעלות פנסיה צוברת חדשה , גובה הקצבה הפנסיונית מחושב במועד שבו הם פורשים מעבודה. הבסיס הוא כמובן הסכום שהצטבר בקרן הפנסיה או ביטוח המנהלים, ואת הסכום הזה מחלקים במקדם ההמרה.

בביטוחי מנהלים שנפתחו לפני 2013, מקדם ההמרה קבוע. בשאר המקרים המקדם מחושב על סמך תוחלת החיים הצפויה, ולכן גם על סמך המגדר (מפני שנשים חיות יותר מגברים, בממוצע). גם לגיל החוסך או החוסכת במועד שבו הם פורשים מעבודה יש השפעה על המקדם: ככל שמקדימים לפרוש לפנסיה, כך המקדם גדול יותר וקצבת הפנסיה מתכווצת.

איך מחושבת פנסיה תקציבית?

מרבית השכירים במשק מחזיקים כאמור בפנסיה צוברת, אבל ישנם גם כאלה עם פנסיה תקציבית. כלומר פנסיה המשולמת מתקציב המדינה ולא מצבירת כספים על בסיס הפקדות מעסיק ועובד.

במקרה כזה, גובה הקצבה החודשית הוא ⅙ אחוז על כל חודש עבודה, כפול המשכורת הקובעת. אם למשל המשכורת הקובעת היא 12,000 ש"ח והאדם השלים 22 שנות עבודה, הקצבה שלו תהיה 5,280 ש"ח (12,000 X 0.16667% X 264 חודשים). כשלבעל או בעלת פנסיה תקציבית יש גם אחוזי נכות, יתבצע חישוב נוסף: 20% ועוד 0.3 כפול שיעור הנכות, כל זאת כפול המשכורת הקובעת. הקצבה החודשית תהיה הסכום הגבוה מבין השניים (זה שמבוסס על ותק וזה שמבוסס על אחוזי הנכות).

גורמים נוספים המשפיעים על גובה הקצבה: תקופת הבטחה ואחוז לבן/בת זוג

לקראת פרישה מעבודה ישנן שתי החלטות שרצוי להקדיש להן תשומת לב. סיבה אחת להמלצה היא שהן משפיעות עם גובה הקצבה, וסיבה חשובה אפילו יותר היא שההחלטות האלה משפיעות על הקרובים של החוסך או החוסכת לאחר שהם הולכים לעולמם.

החלטה אחת היא משך תקופת ההבטחה: תקופת הבטחה היא פרק הזמן שבו מובטחת קבלת קצבה מלאה, גם אם החוסך או החוסכת עצמם הלכו לעולמם. ניתן לקבוע תקופת הבטחה של עד 240 חודשים, ואפשר כמובן גם לוותר עליה לגמרי. ככל שתקופת ההבטחה מתארכת, מקדם ההמרה יהיה מעט גבוה יותר ולכן הקצבה פוחתת בשיעור מסוים. מצד שני, אם למשל נקבעת תקופת הבטחה של 180 חודשים והחוסך הולך לעולמו בגיל 74, 7 שנים אחרי שפרש מעבודה, אלמנתו תזכה למלוא קצבת הפנסיה במשך 8 שנים נוספות וזהו כמובן סכום כסף משמעותי.

ההחלטה השנייה היא האחוז לבן/בת הזוג. הכוונה היא לשיעור הקצבה שישולם לאלמנ/ה לאחר שמסתיימת תקופת ההבטחה (או מיד עם המוות של החוסכ/ת, כשאין תקופת הבטחה). האחוז הוא בין 30 ל-100. ככל שהאחוז גבוה יותר גם מקדם ההמרה יהיה גבוה יותר.

חשוב לציין כי בחלק מביטוחי המנהלים הישנים, אין אפשרות לבקש הבטחה של חודשי קצבה לאלמן או לאלמן בשילוב עם אחוזי קצבה ולכן מומלץ להתייעץ עם איש מקצוע על הנושא לפני שמבקשים את הקצבה, שכן אין דרך חזרה לאחר קבלת הקצבה.

איך משפיעה פרישה מוקדמת על קצבת הפנסיה?

פרישה מוקדמת מובילה לקצבת פנסיה נמוכה יותר. ראשית, מקדם ההמרה גבוה יותר וכשהסכום שבקופת הגמל או קרן הפנסיה מתחלק למספר גדול יותר. המנה כמובן קטנה יותר. בנוסף, ככל שפורשים בגיל צעיר יותר, הסכום שמצטבר בחיסכון הפנסיוני יהיה נמוך יותר בגלל השנים החסרות.

יחד עם זאת חשוב לזכור שלפעמים הצעה לפרישה מוקדמת של עובד כוללת התחייבות לתשלום קצבה שתחליף את הפנסיה עד לגיל הפרישה הרשמי, כך שאין צורך להתחיל לממש את החיסכון הפנסיוני בגיל צעיר מדי. אם גם אתם קיבלתם הצעה לפרוש מעבודה בגיל צעיר יחסית, מומלץ לבחון את כל ההיבטים הרלוונטיים, לרבות שיקולי מס, ועוד המלצה היא לעשות זאת בעזרת מומחים בתחום כדי לקבל בוודאות את ההחלטה המיטבית עבורכם.

הטבות מס בעת פרישה מעבודה

המדינה מעוניינת לעודד חסכונות ארוכי טווח ובפרט את החיסכון הפנסיוני (גם כשהוא חובה). בהתאם מוענקות הטבות מס משמעותיות למי שפורשים לגמלאות. מימוש ההטבות משאיר חלק גדול יותר מהקצבה אצל העובד או העובדת, ולפעמים אין כלל חבות מס על הקצבה הפנסיונית.

למעשה ישנו פטור מלא ממס על התשלומים המתקבלים מהחיסכון הפנסיוני, עד לתקרה מסוימת. נכון ל-2024 תוכלו לקבל פטור ממס על כ-4,903 ש"ח מתוך הקצבה החודשית (על היתרה כן תשלמו מס, אבל ישנן גם נקודות זיכוי שחשוב לקחת בחשבון כשמנסים להבין מהו הסכום שייכנס בפועל לחשבון הבנק שלכם). ב-2025 התקרה צפויה לעלות ך 6,318, על בסיס מתווה שהוחלט עליו כבר לפני למעלה מעשור.

כשבוחרים למשוך חלק מהכסף באופן חד-פעמי במועד הפרישה מעבודה, תקרת הפטור היא כ-882,648 ש"ח (וצפויה לעלות גם כן ב-2025, לכ-1.1 מיליון ש"ח). ניתן גם לחלק את הפטור בין משיכה חד-פעמית לבין קצבה חודשית, ועוד חשוב לדעת שאם משכתם חלק מכספי הפיצויים עוד לפני היציאה לפנסיה, תקרת הפטור פוחתת (ביחס של 1.35:1, כלומר על כל 1,000 שקל שמשכתם התקרה פוחתת ב-1,350 שקל).

איך מנצלים את הטבות המס לפורשים?

אמנם כל ישראלי וכל ישראלית זכאים להטבת המס הנ"ל, אולם המדינה לא מעניקה אותה באופן אוטומטי, אלא רק למי שמבקשים אותה. הגשת הבקשה היא באמצעות טופס שנקרא 161ד, וחשוב למלא אותו באופן מדויק על-מנת שלא לעכב את מימוש הטבות המס. כחלק משירותי תכנון הפרישה אנחנו מסייעים גם בהתנהלות מול רשות המיסים ומסייעים לכם לקבל את הפטור המגיע לכם.

מהי פרישה מדומה ולמי כדאי לנצל את האופציה הזו?

פרישה מדומה הינה מצב שבו אדם מקבל קצבה פנסיונית ובמקביל ממשיך לעבוד. החוק כאמור מאפשר לפרוש מעבודה אבל לא מחייב זאת, ובעידן הנוכחי, כש-50 הוא ה-30 החדש ובהתאם 70 הוא ה-50 החדש, לא מעט נשים וגברים מעדיפים להישאר בשוק התעסוקה. הסיבות לכך, אגב, הן לא רק כלכליות אלא גם הרצון בתחושת חיוניות והסיפוק מהעבודה.

בכל מקרה, פרישה מדומה מאפשרת לנצל את הקצבה הפטורה ממס בתוספת לשכר המעסיק כך שהעובד נהנה משכר נטו בפועל גבוה יותר. מומלץ להתייעץ עם מומחה פנסיוני בכל הקשור לפרישה מדומה שכן ללא תשומת לב על גובה הקצבה , העובד עלול לשלם מס שולי גבוה יותר.

ביטוח לאומי בגיל פרישה – מידע חשוב

* גובה קצבת אזרח ותיק – הבסיס (נכון ל-2024) הוא 1,736 ש"ח. עבור זוג הסכום הוא 2,609 ש"ח. אחרי גיל 80 הקצבה עולה בעוד 98 ש"ח, הן ליחיד והן לזוג. כמו כן ישנה תוספת של 2% על כל שנת ביטוח מלאה שהאדם צבר לאורך הקריירה, עד לתקרה של 50%.

* מועד תחילת התשלום – קצבת אזרח ותיק משולמת החל מגיל הפרישה הרשמי (62-65 לאישה, 67 לגבר) על בסיס מבחן הכנסות. כלומר כשההכנסות נמוכות מהרף שנקבע, תשולם קצבה מלאה, מעל לרף ייתכן תשלום חלקי וייתכן גם שלא תשולם כלל קצבה. אחרי גיל 70 הקצבה משולמת בלי קשר להכנסה.

* ביטוח לאומי לשוהים בחו"ל – אזרחים ותיקים שבחרו לעזוב את ישראל יקבלו קצבת אזרח ותיק בתנאי שעברו למדינה שחתומה על אמנת ביטוח סוציאלי מול ישראל (הולנד, בריטניה, רומניה, גרמניה, רוסיה, צרפת ועוד). מי שעובר למדינה שלא חתומה על האמנה יקבל את הקצבה רק אם החל לקבל אותה בארץ לפני העזיבה.

מתי כדאי להתחיל לתכנן את הפרישה?

היום.

ליתר דיוק, מוקדם ככל האפשר. כשאדם נמצא רגע לפני שהוא פורש מעבודה, מן הסתם כבר לא נשאר מרווח זמן פנוי ונדרשת קבלת החלטות. אבל גם בגיל צעיר יותר מומלץ להתחיל לחשוב על הרגע שבו תפרשו מעבודה. ככל שמתחילים להיערך מוקדם יותר, ובפרט פועלים באופן אקטיבי על-מנת להשביח את החיסכון הפנסיוני, כך תגיעו למועד היציאה לפנסיה עם יותר משאבים כספיים, ובהתאם תזכרו לרווחה כלכלית גבוהה יותר.

גיל פרישה לנשים לפי שנת לידה

איך לקבל את ההחלטות הנכונות ביותר לגבי פרישה?

מאחר שכל החלטה לגבי יציאה לפנסיה משפיעה באופן משמעותי על כל תקופת החיים שאחרי, חשוב מאוד להתייחס במלוא הרצינות לשינוי הדרמטי בחיים ולהיערך לקראתו. אג'נדה מציעה שירות תכנון פרישה מקיף ויסודי, על בסיס ניסיון רחב היקף בתחום. המומחים שלנו הם בעלי רישיון פנסיוני מטעם משרד האוצר, ומביאים לידי ביטוי גם ידע וגם מחויבות מוחלטת לעזור לכל עובד או עובדת שעומדים לפרוש מעבודה. תכנון הפרישה מבוצע בגובה העיניים, עם הסברים ברורים ומפורטים, ומיפוי מדויק של כל האפשרויות, כך שתגיעו לרווחה כלכלית מקסימלית אחרי שנים רבות של עבודה. כמו כן יש לנו מומחיות ספציפית בסיוע לעובדי הוראה ועובדי מדינה שניצבים לקראת פרישה, כולל מוקדמת. לסיוע ומידע נוסף צרו עמנו קשר.