פרישה מוקדמת למורים – כך תשמרו על ההכנסה ותיהנו מהחיים

פרישה מוקדמת מורים היא אופציה אפשרית במקרים רבים, אבל לפני שממהרים לנצל אותה חשוב לקחת בחשבון את ההשפעות של המהלך על הפנסיה ועל המצב הכלכלי באופן כללי. כדי לעזור לכם לקבל את ההחלטה הנכונה ביותר עבורכם, הכנו לכם מדריך ובו מידע מפורט בנושא: באילו מקרים אפשרית הפרישה המוקדמת של מורים ומורות, מהן הזכויות בכל מקרה, איך תחושב הקצבה הפנסיונית ועוד סוגיות רלוונטיות. באופן טבעי כל המידע כאן בעמוד כללי. לתשובות ספציפיות לגביכם, מוזמנים ליצור איתנו קשר.

מהי פרישה מוקדמת מורים?

קודם כל חשוב להגדיר מהי בעצם "פרישה מוקדמת" של מורות ומורים. על-פי חוק גיל פרישה משנת 2004, הגיל שבו אדם זכאי לפרוש מעבודה ולקבל גמלה הוא 67 לגבר ו-62 לאישה. החוק מוסיף גם סייג לגבי נשים שנולדו לפני ה-1.1.1970. עבורן, מתוקף הוראות מעבר משנת 2022, הגיל שבו הן יכולות לצאת לפנסיה מוקדם יותר, וליתר דיוק בין 62 ל-65 חודשים בהתאם לשנת הלידה.

בהתאם, פרישה מוקדמת היא יציאה לפנסיה לפני הגיל הנ"ל. את האופציה של פרישה מוקדמת מורים ומורות יכולים ויכולות לנצל בתנאים מסוימים ולא באופן אוטומטי.

גיל פרישה מוקדמת של מורים בשירות המדינה

כדי לממש את האופציה של פרישה מוקדמת מורים בשירות המדינה ומורים בבעלויות נדרשים לעמוד בקריטריונים אחרים.

עבור המורות והמורים שהם עובדי המדינה, יש 2 אופציות:

1. "פרישה מרצון" – החל מגיל 60, ובתנאי שהצטבר ותק של 10 שנים לפחות.
2. "פרישה מוקדמת" – פרישה בגיל צעיר אף יותר, בתנאי שיש ותק של לפחות 20 שנים והעסקה בהיקף של שליש משרה ומעלה במשך 10 שנים לפחות. דרישה נוספת היא חוות דעת של מנהל/ת המוסד החינוכי אשר תומכת בפרישה.

פרישה מוקדמת מורים מבעלויות

אפשרויות הפרישה המוקדמת של המורים והמורות שמועסקים ע"י בעלויות ומדווחים במערכת עוש"ר מפורטות בהסכמים קיבוציים עליהם חתומים ארגוני המורים, מרכז השלטון המקומי, מדינת ישראל ו-3 הערים הגדולות. על-פי הסכמים אלה, יש 2 מסלולים:

1. מסלול א' – מורים בגילאים 50-58 ומורות בגילאים 50-55.
2. מסלול ב' – מורים בגילאים 58-67 ומורות החל מגיל 55 ועד גיל הפרישה הרשמי.

תנאי הכרחי אחד הוא ותק של 10 שנים או יותר. תנאי שני הוא העסקה בבית ספר שמתוקצב ע"י משרד הכלכלה, משרד העבודה או משרד הרווחה והביטחון החברתי, או עבודה במכללות וסמינרים.

איך ועדת הגמלאות של משרד החינוך בוחנת בקשה של מורה לפרישה מוקדמת?

למורים ומורות עשוי להיות אינטרס להקדים את גיל הפרישה מסיבות שונות. גם למערכת החינוך עשוי להיות אינטרס זהה. למעשה המדיניות הרשמית של משרד החינוך היא לעודד מורים שחוקים לצאת לפנסיה מהמערכת גם בגיל צעיר יחסית, וזאת על-מנת לפנות תקנים למורים שעדיין לא נשחקו. יחד עם זאת משרד החינוך לוקח בחשבון גם את צורכי המערכת בכל מקום ובכל מקצוע, כך שהוא לא מתחייב לאשר כל בקשה. על-מנת לקבל אישור לבצע פרישה מוקדמת מורים ומורות נדרשים ונדרשות להוכיח שיש סיבה מוצדקת, ובנוסף מתייחסת ועדת הגמלאות של משרד החינוך – הגוף שמופקד על הנושא – לחוות דעת של מנהל/ת ושל מפקח/ת. בחלק מהמקרים שבהם למשרד החינוך יש אינטרס לעודד פרישה, ייתכן תשלום מענק בסכום של עד 50,000 ש"ח בתוספת 6 משכורות חודשיות.

האפשרויות השונות של הפנסיה והשפעתן על פרישה מוקדמת מורים

לכל מורה יש חיסכון פנסיוני באחד מבין 3 מסלולים אפשריים: קרן צוברת חדשה, קרן צוברת ותיקה, קרן צוברת חדשה או שהוא מבוטח בפנסיה תקציבית.

פנסיה תקציבית הוא מסלול שהופנו אליו עובדים בשירות המדינה עד שנת 2002. בהתאם, מורים ומורות שנקלטו במשרד החינוך עד שנה זו זכאים לפנסיה תקציבית, ואילו מורים ומורות שהמעסיק שלהם הוא משרד החינוך אבל מועד הקליטה במערכת הוא 2003 והלאה מקבלים פנסיה צוברת.

מורים ומורות בבעלויות זכאים וזכאיות לפנסיה צוברת ותיקה או חדשה, גם כן בהתאם למועד ההצטרפות לקרן הפנסיה. הצטרפות עד שנת 1995 פירושה השתייכות לקרן צוברת ותיקה (מקפת, מבטחים, קג"מ ועוד), ולאחר מכן – קרן צוברת חדשה (בבית השקעות).

בכל מקרה, בתלוש המשכורת ניתן לראות מהו סוג הפנסיה, וזאת בסעיף "ניכויים והפרשות לגמל". מאחר שיש הבדלים בין אופן חישוב הפנסיה בכל מסלול, יש גם הבדלים מבחינת השפעת הפרישה המוקדמת של מורים על הקצבה שתשולם להם – פירוט בהמשך המדריך.

האם במקרה של פרישה מוקדמת מורים מפסידים כסף?

במקרים של פרישה מוקדמת מורים חשופים לסיכון של הפסדים כספיים בגלל הפסקת הצבירה בחיסכון הפנסיוני. פרישה מוקדמת מפנסיה צוברת וותיקה או חדשה לפני גיל 60 באישור ועדת הגמלאות מאפשרת קבלת פנסיית גישור – כלומר המעסיק (משרד החינוך או הבעלות) משלם את הפנסיה עד גיל הפרישה הרשמי, והחל ממועד הזה התשלום של הקצבה יתבצע מתוך קרן הפנסיה. פרישה ללא אישור לא מאפשרת כמובן קבלת פנסיית גישור, וגם פרישה מרצון אחרי גיל 60 לא מקנה זכאות לפנסיית גישור, כך שהעלות של הפרישה במצבים אלה עלולה להיות גבוהה. בכל מקרה מומלץ לבצע חישוב מדויק ומפורט, ספציפית עבורכם, של תזרים המזומנים עם פרישה מוקדמת ובלעדיה, כדי שתוכלו לשקלל את ההשפעה הכלכלית של המהלך בהחלטה אם לפרוש או לא.

מצב הביטוחים הנכללים בקרן הפנסיה אחרי פרישה מוקדמת

קרן פנסיה כוללת בתוכה באופן מובנה ביטוחים – ביטוח חיים וביטוח למקרה של אובדן כושר עבודה. פרישה מעבודה מפסיקה באופן מידי את ההפקדות לקרן הפנסיה, ולכן לאחר 5 חודשים ביטוחים אלה עלולים להיות מבוטלים. אצל מורים שפורשים ממשרד החינוך או מהבעלות אבל עובדים אצל מעסיק אחר, אותו מעסיק יפקיד עבורם לפנסיה ולכן הביטוחים יישמרו. למי שפורשים מעבודה באופן מוחלט יש שתי אפשרויות: האחת היא להפקיד בעצמם את הסכומים הנדרשים, אם כי מדובר בסכומים שעשויים להיות משמעותיים (גם אם מדובר כמובן בהשקעה ולא בהוצאה). האופציה השנייה היא לבצע הארכה זמנית לפרק זמן של 24 חודשים. אופציה זו תקפה רק כל עוד לא עברו 5 חודשים ממועד הפרישה.

איך מחושבת פנסיה תקציבית אחרי פרישה מוקדמת מורים?

במקרה של פנסיה תקציבית, גובה הקצבה הוא מכפלה של 4 גורמים:

1. הוותק, וליתר דיוק מספר שנות החיסכון הפנסיוני
2. השכר הקובע לפנסיה (כולל תוספת עבור "אופק חדש" במקרים הרלוונטיים)
3. ממוצע היקף המשרה לאורך כל שנות ההעסקה (כשהמקסימום בכל שנה הוא 100%)
4. שני אחוז

כך לדוגמה מורה עם ותק של 25 שנים, היקף משרה ממוצע 0.9 ושכר קובע לפנסיה של 12,000 תקבל קצבה חודשית בסך 5,400 ש"ח (2% X 25 X 0.9 X 12000).

חישוב פנסיה צוברת חדשה במקרה של פרישה מוקדמת

פנסיה צוברת מבוססת על הפקדות חודשיות לאורך כל תקופת ההעסקה, ועל הרווחים שמניבה השקעת הכספים הנ"ל בכל נקודת זמן. בהתאם ייתכנו הבדלים, ואפילו משמעותיים, בין מורים עם ותק ושכר זהים, בגלל הפערים בין המסלולים השונים שבהם ניתן להשקיע את החיסכון הפנסיוני.

המכנה המשותף הוא שבמקרים של פרישה מוקדמת מורים עם פנסיה צוברת חדשה מפסידים סכום כסף מסוים בגלל שיש פחות הפקדות ופחות רווחים.

הסכום שהצטבר במועד הפרישה מחולק למקדם הפרישה. את מקדם הפרישה מחשבים על-פי לוחות תוחלת חיים ופרמטרים נוספים. מורים ומורות עם פנסיה צוברת חדשה צריכים להחליט בין השאר מהי תקופת ההבטחה (פרק זמן שבו השארים יקבלו בוודאות קצבה, גם אם המורה כבר לא בין החיים) ומהו שיעור הקצבה לאלמנ/ה (כלומר מהו סכום הכסף שישולם לבן/בת הזוג אחרי סיום תקופת ההבטחה). שתי ההחלטות האלה משפיעות על גובה הקצבה החודשית, וכדאי לקבל אותן על סמך תכנון פרישה מקיף בהתאמה מלאה למאפייני המשפחה.

פרישה מוקדמת מקרן חדשה אפשרית רק החל מגיל 60 ולכן ברוב המקרים של פרישה מוקדמת מקרנות אלו, תשולב פנסיית גישור עד לגיל הפרישה התקני. אם זאת, את ההפקדות לקרן הפנסיה , הפורשים יאלצו לבצע וזאת על מנת להמשיך ולצבור לקרן את המקסימום הניתן לצורך קבלת קצבה גבוהה יותר בגיל הפרישה לאחר שהמשרד מסיים את ההפקדות לפנסיית הגישור.

פרישה מוקדמת מורים: חישוב פנסיה צוברת ותיקה

אצל בעלי ובעלות פנסיה צוברת ותיקה החישוב הוא 2% לכל שנת ותק כפול השכר הקובע. השכר הקובע מחושב על-פי שיטת ממוצע 3 השנים האחרונות או על-פי שיטת ממוצע הממוצעים, בהתאם לקופה הספציפית שבה מנוהל החיסכון הפנסיוני. כמו כן יש הבדל בין החישוב עבור הוותק עד אוקטובר 2003 לבין הוותק אחרי מועד זה. כדי לוודא שהזכויות שלכם לא קופחו, כדאי מאוד לבצע בדיקה מקצועית. גם בפנסיה וותיקה ניתן לקבל פנסיית גישור במידה ופורשים לפני גיל 60 וגם אליה מומלץ להמשיך הפקדות לקרן במטרה להגדיל את שיעור הקצבה למקסימום האפשרי (70%)

מה עוד חשוב לקחת בחשבון כשעולה האפשרות של פרישה מוקדמת?

גם מענק פרישה, אם משולם כזה, וגם הקצבה הפנסיונית הם הכנסות החייבות במס. במקביל יש גם הטבת מס יקרת ערך מאוד: פטור ממס (עד לתקרה מסוימת, שמשתנה משנה לשנה). על-מנת לנצל את הפטור נדרשת פנייה לרשות המיסים, באמצעות טופס שנקרא טופס 161.

דגש נוסף הוא האפשרות לקבל פיצוי בגין ימי מחלה שלא ניצלתם. האופציה הזו תקפה רק כשהפרישה היא אחרי גיל 55. גובה הפיצוי הוא בהתאם לשיעור ימי המחלה שלא נוצלו וכמובן לערך שלהם. הפיצוי ניתן רק למי שניצלו עד 65% מימי המחלה.

איך לקבל החלטה לגבי פרישה מוקדמת באופן מושכל באמת?

בכל מקרה של פרישה מוקדמת מורים ומורות חשופים וחשופות לסיכון פיננסי מסוים. מצד שני זו גם הזדמנות לשיפור משמעותי באיכות החיים. על-מנת לקבל את ההחלטה הנכונה ביותר, על בסיס נתונים מדויקים ואמינים, מומלץ להתייעץ עם מומחים בתחום ובעצם לבצע הליך תכנון פרישה מסודר.

אנחנו באג'נדה מציעים את השירות הזה על בסיס ניסיון ספציפי בעזרה לעובדי ועובדות הוראה, כמובן תוך התייחסות לכל המאפיינים הייחודיים של פרישה ממערכת החינוך. הייעוץ והתכנון ניתנים באופן מודולרי, כך שיש לכם בחירה מלאה לגבי היקף השירות. בכל מקרה אנחנו מקפידים להתנהל בשקיפות מלאה, ועל מתן הסברים בשפה ברורה ובגובה העיניים, בהתאמה מלאה לכל אדם – על-מנת שתוכלו להפיק מקסימום תועלת מהתהליך, ולפרוש בטיימינג האופטימלי ובתנאים מיטביים.