פנסיה תקציבית במקרה מוות

פנסיה תקציבית במקרה מוות של בעל הפנסיה היא סוגיה מורכבת. 

באופן עקרוני השאירים של העובד זכאים לקצבה חודשית או לסכומים חד-פעמיים, 

בין אם המוות התרחש עוד לפני שהעובד החל לממש את הפנסיה ובין אם אחרי. 

בעמוד זה תמצאו הסברים מפורטים לגבי תנאי הזכאות, 

מיהם המוטבים שיכולים לדרוש קצבה או מענק והמלצות נוספות למיצוי הזכויות.

עובד שנפטר עוד לפני שיצא לגמלאות

פנסיה תקציבית במקרה מוות של עובד עוד לפני היציאה לגמלאות משולמת רק אם אותו עובד הספיק להשלים 36 חודשי עבודה. 

אם תקופת הוותק שלו הייתה קצרה יותר, 

יקבלו השאירים מענק חד פעמי בלבד, בשיעור שנקבע ע"י הממשלה.

השאירים המוגדרים בחוק כזכאים לקבל את המענק או הקצבה:

* בן/בת זוג, כולל ידועים בציבור – בתנאי שהגיעו לגיל 45, 

או שלבן/בת הזוג יש ילד משותף עם העובד שנפטר והוא זה שנושא בכל עול פרנסתו. 

אם תנאי זה לא מתקיים, במועד המוות יקבלו השאירים מענק חד-פעמי, 

ובהגיעם לגיל 45 תתחיל להיות משולמת להם הקצבה החודשית (חישוב הסכום – בהמשך העמוד).

* ילדים – עד גיל 20 אם אינם משרתים בצה"ל, 

עד למועד השחרור מהצבא אם הם כן משרתים ובכל מקרה לא יותר מבני ובנות 21.

* תלויים כלכלית – כל מי שתלוי מבחינה כלכלית באותו עובד שמת. למשל הורים מבוגרים.

עובד שנפטר אחרי היציאה לפנסיה

ההגדרות הנ"ל של שאירים שזכאים לקבל פנסיה תקציבית במקרה מוות תקפות גם למצב שבו העובד הלך לעולמו אחרי שכבר התחיל לקבל פנסיה – בתוספת תנאי חשוב: 

זוגיות של 3 שנים לכל הפחות או ילד משותף (כולל מצב שבו בת הזוג של העובד שמת הייתה בהריון ממנו במועד הפטירה).

אם תנאי זה לא מתקיים, במקום קצבה חודשית ישנה זכאות למענק חד פעמי. 

גובה המענק הוא 4.8 משכורות או 7.2 קצבאות פנסיה – הסכום הנמוך מבין שני אלה.

שאלות ותשובות נפוצות בנושא פנסיה תקציבית במקרה מוות

1. מהי פנסיה תקציבית במקרה מוות?
   פנסיה תקציבית במקרה מוות היא קצבה חודשית שמשולמת לשאירים (בן/בת זוג וילדים) של עובד או גמלאי שהיו זכאים לפנסיה תקציבית, לאחר פטירתו.

2. מי זכאי לקבל קצבה במות עובד בפנסיה תקציבית?
   בן/בת הזוג החוקיים וילדים עד גיל מסוים (בדרך כלל עד גיל 21 או עד תום שירות צבאי/לימודים) זכאים לקבל קצבת שארים, בהתאם להסדרים התקציביים החלים על הנפטר.

3. מה גובה קצבת השארים בפנסיה תקציבית במקרה מוות?
   גובה הקצבה משתנה לפי נסיבות הפטירה, סוג השירות, מספר השאירים, והוותק של הנפטר. לרוב, בן/בת הזוג מקבלים כ-60% מהפנסיה המקורית, וילדים זכאים לתוספת בהתאם.

4. האם יש הבדל בין מוות של עובד פעיל לבין מוות של גמלאי בפנסיה תקציבית?
   כן. במקרה של עובד פעיל, הקצבה תחושב על בסיס פנסיה פוטנציאלית, ואילו בגמלאי – הקצבה לשאירים נגזרת מהפנסיה שכבר התקבלה בפועל.

5. כיצד מוגדר בן זוג לצורך קבלת פנסיה תקציבית במקרה מוות?
   בן זוג הוא מי שנשוי לנפטר במועד הפטירה או חי עמו חיי משפחה במשך תקופה ממושכת לפני הפטירה, בהתאם להגדרות הנהוגות בשירות הציבורי או בגוף המעסיק.

6. האם ידועים בציבור זכאים לקצבת שארים?
   במקרים מסוימים, כן. ידועים בציבור עשויים להיות מוכרים כזכאים אם מתקיימים תנאים מסוימים כמו מגורים משותפים וניהול משק בית משותף.

7. האם ניתן לבחור מוטבים לפנסיה תקציבית?
   לא כמו בפנסיה צוברת. בפנסיה תקציבית אין מנגנון של מינוי מוטבים, אלא הזכאות נקבעת לפי חוק או תקנות, בהתאם למעמד המשפחתי של הנפטר.

8. האם נדרשת פעולה מצד השאירים לקבלת הקצבה?
   כן. יש להגיש בקשה מסודרת בצירוף מסמכים (כגון תעודת פטירה, אישור נישואין, תעודות זהות) לגוף האחראי על תשלום הקצבה, לרוב משרד האוצר או משרד הביטחון.

9. האם קצבת השארים מתקבלת לכל החיים?
   עבור בן/בת זוג – הקצבה היא לכל החיים. עבור ילדים – הקצבה מוגבלת עד גיל 18 או 21, בהתאם לסטטוס (כגון שירות צבאי, לימודים אקדמיים ועוד).

10. מה קורה במקרה שבו אין שאירים זכאים לפנסיה תקציבית במקרה מוות?
    במקרה שאין בני זוג או ילדים תלויים, הפנסיה התקציבית פוקעת, ואין תשלום נוסף או פיצוי למשפחה, למעט ייתכן מענק חד פעמי.

11. האם ניתן למשוך כספים חד-פעמיים בפנסיה תקציבית במקרה מוות?
    בדרך כלל לא. פנסיה תקציבית לא כוללת מרכיב הוני שניתן למשיכה, אלא רק קצבאות חודשיות. עם זאת, ייתכנו מענקים במקרים חריגים, בהתאם להסכם העבודה.

12. כיצד משפיע גובה הפנסיה של הנפטר על קצבת השארים?
    ככל שהפנסיה המקורית הייתה גבוהה יותר, כך גם קצבת השארים תהיה גבוהה יותר, שכן היא נגזרת ממנה בשיעור אחוזי קבוע.

13. האם קצבת השארים בפנסיה תקציבית חייבת במס?
    כן, קצבת השארים נחשבת הכנסה חייבת במס, אך השאירים עשויים להיות זכאים לפטורים או נקודות זיכוי בהתאם לנסיבות האישיות.

14. האם פנסיה תקציבית במקרה מוות ניתנת גם לשאירים מחוץ לישראל?
    במקרים רבים כן. אם השאיר נפטר שאירים החיים בחו"ל, ניתן להמשיך לשלם להם את הקצבה כל עוד הם עומדים בתנאי הזכאות.

15. מדוע חשוב להבין את הזכויות בפנסיה תקציבית במקרה מוות?
    הבנת הזכויות מבטיחה שהמשפחה תוכל לממש את המגיע לה באופן מלא ולתכנן את עתידה הכלכלי בצורה מסודרת בתקופה רגישה ומשמעותית.

חישוב פנסיה תקציבית במקרה מוות

* בן/בת זוג (כולל כאמור ידועים בציבור) – 40% מהמשכורת הקובעת בעת המוות. 

אם מדובר על עובד שכבר החל לקבל פנסיה, 60% מהפנסיה אבל לא יותר מ-40% מהמשכורת הקובעת.

* ילדים – כל ילד מקבל 10% מהמשכורת הקובעת, ובנוסף יחולקו בין כל הילדים 5% נוספים. 

אם למשל המנוח השאיר אחריו 4 ילדים, כל אחד מהם זכאי ל-11.25% מהשכר הקובע. 

אם הפטירה התרחשה אחרי היציאה לפנסיה, כל ילד זכאי ל-15% מהקצבה.

* ילדים כשאין בן/בת זוג – הפנסיה התקציבית של ההורה שנפטר מעבירה 

15% מהמשכורת הקובעת לכל ילד, ועוד 15% לכל הילדים ביחד. 

כלומר, אם היו 3 יתומים, כל אחד מהם זכאי ל-20% מהשכר הקובע (15% / 3 + 15%). 

במקרה שבו ההורה נפטר לאחר שכבר החל לקבל את הקצבה, יחולק בין היתומים עוד 25% מהקצבה החודשית – בהתאם, 

אם נשארו 2 יתומים כל אחד מהם יקבל 27.5% מהקצבה (15% + 2 / 25%).

* תלויים כלכלית – אם יש בן/בת זוג או יתומים, 10%. 

אם אין שאירים – 15%. 

אם העובד כבר היה אחרי היציאה לפנסיה – 20% מהקצבה.

בכל מקרה סכום הקצבאות לא יעלה על 70% מהמשכורת הקובעת כשהאדם נפטר לפני היציאה לפנסיה, 

ולא יעלה על 90% מהשכר הקובע אם הוא כבר יצא לפנסיה לפני המוות.

דגש חשוב נוסף בהקשר של פנסיה תקציבית במקרה מוות הוא שיש להגיש את הבקשה תוך שנתיים ממועד הפטירה.

זקוקים לייעוץ של מומחה? השאירו פרטים ונחזור אליכם בהקדם!

תכנים מעולם הפיננסים שכדאי לקרוא: אג'נדה פיננסית, אופציות המשיכה הפטורות ממס מהחסכונות הפנסיוניים, אחוז התביעות  המוצלחות בביטוחי בריאות, האם יש תקופת המתנה כשמצטרפים לביטוח חיים, כך תדאגו ליורשים שלכם, האם אפשרי לצרף מוטבים לקופת גמל ?.