פנסיה מוקדמת משרד החינוך היא אופציה שעובדות ועובדי הוראה רבים שוקלים כשהם מתקרבים לגיל הפרישה הרשמי במדינת ישראל. הסיבה, לרוב, היא שחיקה, ולפעמים גם רצון לצאת לדרך חדשה אחרי שנים רבות במערכת. המדינה מאפשרת למורות, גננות ומורים להקדים את היציאה לפנסיה, אבל ישנם כמובן תנאים ובכל מקרה ליציאה מוקדמת לגמלאות יש השלכות כלכליות שחובה לקחת בחשבון. תכנון פרישה לעובדי הוראה הוא אחד מתחומי המומחיות של אג'נדה, וכאן בעמוד תמצאו הסברים מקיפים בנושא כבסיס לקבלת החלטות מושכלות ומועילות.
באילו מצבים אפשרית פנסיה מוקדמת משרד החינוך?
מדינת ישראל והמשרד הממונה על מערכת החינוך מכירים במאפיינים הייחודיים של עבודה בתחום ההוראה. זהו עיסוק מתגמל להפליא, גם אם לא מבחינת השכר, אבל אי אפשר להתכחש לעובדה שהוא שוחק מאוד, גם אם ישנם לא מעט ימי חופשה. בהתאם ניתן לנצל את האופציה של פנסיה מוקדמת משרד החינוך אחרי שצוברים ותק משמעותי מספיק.
המשרד מבחין בין שני סוגי עובדי ועובדות הוראה, אלה שבשירות המדינה ואלה שבבעלות.
קריטריונים לפנסיה מוקדמת לעובדי הוראה בשירות המדינה
הקריטריון הראשון הוא הוותק הכולל, שנדרש להיות לפחות 20 שנים. הקריטריון השני הוא היקף המשרה, כשהתנאי הוא שליש משרה ומעלה במשך 10 שנים לכל הפחות. בכל מקרה הבקשה חייבת לעבור דרך ועדת הגמלאות של משרד החינוך, ובהקשר זה כדאי לציין שעל-פי הסכם בין הסתדרות המורים לבין משרד האוצר, ישנה מכסה שנתית של מורים שמורשים לצאת לפנסיה עוד לפני גיל הפרישה הרשמי במדינת ישראל (שעומד על 67 לגברים ומועלה בהדרגה ל-65 אצל נשים, בתהליך שיימשך עד 2035).
באילו מקרים אפשרית פנסיה מוקדמת של עובדים בבעלות?
הקריטריון הראשון הוא אופן ההעסקה: פנסיה מוקדמת משרד החינוך רלוונטית רק למי שמדווח או מדווחת במערכת עוש"ר, ועובד או עובדת במכללה, בסמינר או במוסד שמתוקצב ע"י משרד הרווחה והביטחון החברתי או משרד הכלכלה.
הקריטריון השני הוא הוותק: המינימום הוא 10 שנות עבודה במערכת. הקריטריון השלישי הוא גיל, כשבמסלול א' נדרש גיל של 50 ומעלה הן עבור עובדי הוראה והן עבור עובדות הוראה, ואילו במסלול ב' הגיל המינימלי הוא 58 אצל הגברים ו-55 אצל הנשים.
גם אצל עובדים בבעלות הבקשה לפנסיה מוקדמת נידונה ע"י ועדת הגמלאות של משרד החינוך.
פנסיה מוקדמת משרד החינוך על רקע מחלה
מצב נוסף שבו אפשר להקדים את הפרישה מעבודה עוד לפני גיל הפרישה הרשמי הוא על רקע רפואי. כשמורה או גננת או עובד הוראה מבקשים לצאת לפנסיה בגיל צעיר יחסית עקב מחלה, ההליך כולל התייצבות בפני ועדה רפואית. ישנו הבדל בין מי שבבעלותם קרן פנסיה צוברת לבין הזכאים לפנסיה תקציבית: במקרה של פנסיה תקציבית (שקיימת רק עבור מי שזכו לקביעות בעבודה לפני ספטמבר 2002), הוועדה היא ועדה של משרד החינוך (אם כי בפועל זוהי ועדה של משרד הבריאות). כשיש פנסיה צוברת, קודם תתבצע ועדה רפואית מטעם הגוף שמנהל את קרן הפנסיה, ולאחריה עוד ועדה רפואית, של משרד הבריאות. כדאי לדעת כי בכל שנה כ-1,000 עובדות ועובדי הוראה מממשים את האופציה של פנסיה מוקדמת משרד החינוך על רקע רפואי.
מה ההבדל בין פרישה מרצון לבין פרישה מוקדמת?
גיל הפרישה הרשמי בישראל הוא כאמור 67 לגברים ובין 63 ל-65 לנשים (גיל הפרישה לנשים עד 2022 היה 62, ואז הוחלט להעלות אותו באופן הדרגתי עד ל-65). יחד עם זאת כל העובדים והעובדות רשאים לממש את כספי החיסכון הפנסיוני כבר מגיל 60. זוהי גם המהות של פרישה מרצון עבור עובדות ועובדי הוראה: יציאה לפנסיה מגיל 60 (ובמקרה של גננות, כבר מגיל 59). פרישה מוקדמת היא יציאה לפנסיה בגיל צעיר אפילו יותר, לרוב בין 50 ל-60.
פנסיה מוקדמת משרד החינוך – המענק לפורשים ולפורשות
פנסיה מוקדמת משרד החינוך היא במקרים רבים לא רק אינטרס של העובד או העובדת, אלא גם אינטרס של המדינה שכאמור מכירה בשחיקה של המקצוע (ובכך שמורה מבוגר ושחוק לא באמת מספק תועלת למערכת ולילדים שאותם הוא מלמד).
בהתאם נקבע גם מענק עבור פרישה מוקדמת, וכן הטבות שונות:
* כשמשרד החינוך מגדיר את הפרישה כ"חיונית למערכת", העובד או העובדת יקבלו מענק בסך 50,000 ש"ח וכן 6 משכורות חודשיות כהסתגלות. לזכאים לקצבה תשולם קצבה מידית.
* עבור גננות ומורים המוגדרים כ"שחוקים", ישולם מענק בסך 40,000 ש"ח וכן 5 משכורות חודשיות להסתגלות. גם במקרה כזה כשישנה זכאות לקצבה, היא תשולם באופן מידי.
* למורות ומורים בין גיל 60 ו-65 שאושר להם לצאת לפנסיה מוקדמת במסגרת המכסה השנתית, יינתן מענק בסך 40,000 ש"ח כפול השיעור המשוקלל של חלקיות המשרה.
* גננות מגיל 59 ואילך יקבלו 40,000 ש"ח כפול שקלול חלקיות המשרה.
* במקרה של צורך חיוני לאשר פרישה של מורה עם פחות מ-20 שנות ותק, או מתחת לגיל 50, מענק הפרישה הוא 40,000 ש"ח כפול חלקיות המשרה.
ההשלכות של פנסיה מוקדמת משרד החינוך במקרה של פנסיה תקציבית
עובדות ועובדי הוראה שהתקבלו למערכת החינוך עד ה-1.9.2002 זכאים לפנסיה תקציבית. במקרים אלה גובה קצבת הפנסיה הוא מכפלה של 3 פרמטרים: השכר הקובע, הוותק והיקף המשרה המשוקלל.
השכר הקובע – השכר כפי שמופיע בתלוש המשכורת בסעיף "שכר פנסיוני לתקציבית".
הוותק – מספר שנות העבודה הכולל כפול 2.
היקף המשרה המשוקלל – חישוב ממוצע משוקלל של היקף המשרה לאורך כל שנות ההעסקה. לדוגמה אצל מי שעבדה בשליש משרה 12 שנים ובמשרה מלאה 13 שנים, היקף המשרה המשוקלל הוא 0.68 (כשהחישוב הוא 12*⅓ + 13*1 לחלק ל-25).
* בכל מקרה לא ניתן לקבל יותר מ-70% מהשכר הקובע.
הגדלת הזכויות במקרה של פנסיה תקציבית
עובדות ועובדי הוראה בעלי פנסיה תקציבית שבוחרים לממש את האופציה של פרישה מוקדמת ממשרד החינוך רשאים לבקש להגדיל את אחוזי הקצבה. כלומר, אם המכפלה של הוותק שלהם ושל היקף המשרה המשוקלל נמוכה מ-70% ניתן להגיש בקשה להעלאת אחוז הקצבה ל-70%, כך שבמהלך הפנסיה ישולם לעובד או לעובדת סכום שהוא 70% מהשכר הקובע. באופן טבעי לא כל בקשה נענית בחיוב, אבל כדאי לבחון את ההיתכנות לכך.
אופציה נוספת היא הקפאת זכויות לגמלה: עובדי ההוראה שעבדו בפועל 120 חודשים ומעלה, ובוטחו בפנסיה תקציבית, וכמו כן לא קיבלו פיצויים בעקבות הפסקת העבודה במשרד החינוך, רשאים להקפיא את זכויות הגמלה. עובדים עם ותק של 10 עד 20 שנים יהיו זכאים לקבל את הקצבה מגיל 67, ואילו עובדים עם ותק של למעלה מ-20 שנה יהיו זכאים לקבל את הקצבה כבר מגיל 60.
פנסיה למורי אופק חדש
רפורמת אופק חדש חוללה שינוי משמעותי במערכת החינוך, וכמובן גם בשכרם של המורים והמורות שעומדים בתנאים שנקבעו. על-מנת למנוע פגיעה בפנסיה של אותם מורות ומורים שהחלו לעבוד בתנאים רגילים ובשלב כלשהו לאורך הדרך הצטרפו לתוכנית, נקבע חישוב מיוחד של הקצבה החודשית.
בשיטה הישנה חושבו 2 ממוצעים, "בעולם הישן" שלפני הרפורמה ואחרי ההצטרפות לאופק חדש. דרגת הכניסה לאופק חדש ומספר שנות העבודה בכל אחת מהתקופות (לפני הרפורמה ולאחריה) נלקחו גם הם בחשבון. בשיטה החדשה השכר הקובע הוא 80% מהשכר האחרון לפני היציאה לפנסיה בתוספת 0.45% על כל שנה של עבודה בתנאי אופק חדש. כלומר עבור מורה שהצטרפה לאופק חדש 10 שנים לפני פרישתה מעבודה, השכר הקובע לפנסיה יהיה 84.5% מהמשכורת האחרונה. בכל מקרה מומלץ להתייעץ עם יועץ פנסיוני כדי לוודא שהקצבה משקפת את מלוא הזכויות האפשריות.
ההשלכות של פנסיה מוקדמת משרד החינוך במקרה של פנסיה צוברת
פנסיה צוברת היא סוג החיסכון הפנסיוני שחל על מרבית העובדים במשק מאז הרפורמה המקיפה בתחום. הכוונה היא לפנסיה שבה מצטבר סכום כסף על בסיס הפקדות חודשיות של המעסיק/ה (במקרה של עובדי הוראה זוהי כמובן המדינה), הפקדות חודשיות של העובד או העובדת והתשואה שמניבה ההשקעה של הסכום במסלול כזה או אחר (מניות, אג"ח ועוד).
כשהאדם יוצא לפנסיה, מתבצע עבורו חישוב של הקצבה החודשית שיקבל עד סוף חייו, וזאת על סמך הסכום בקרן הפנסיה באותה נקודת זמן ומקדם ההמרה. לכל אדם מקדם המרה משלו, והוא נקבע בהתאם לגיל, מגדר, מצב משפחתי ונתונים נוספים. הקצבה היא הסכום בקרן לחלק למקדם. אם למשל יש בקרן הפנסיה 900,000 ש"ח ונקבע מקדם 200, גובה קצבת הפנסיה יהיה 4,500 ש"ח.
פנסיה מוקדמת משרד החינוך מובילה למקדם גבוה יותר בגלל הגיל הצעיר יותר, כך שהקצבה החודשית תהיה נמוכה יותר. כמו כן בקרן הפנסיה יהיה סכום נמוך יותר מפני שהצבירה נפסקת בגיל צעיר יותר.
מיסוי פנסיה מוקדמת ממשרד החינוך
כל יציאה לפנסיה מחייבת מחשבה גם על נושא המיסוי. הקצבה הפנסיונית, בין אם על בסיס פנסיה תקציבית ובין אם על בסיס פנסיה צוברת, היא הכנסה בדיוק כמו משכורת ולכן מחויבת במס. יחד עם זאת מדינת ישראל מודעת לאתגרים המורכבים של החיים בגיל השלישי, ולכן מסייעת לכל מי שיוצא או יוצאת לגמלאות. הדרך לסייע היא באמצעות הטבות מס. למעשה, ישנו פטור ממס הכנסה על הקצבה הפנסיונית עד לתקרה של כ-5,375 ש"ח לחודש, וב-2028 התקרה עוד צפויה לעלות באופן משמעותי (מעבר לעדכון השנתי שמתרחש באופן קבוע). מימוש הטבת המס מחייב פנייה יזומה לרשות המיסים, וזאת באמצעות טופס 161. חשוב למלא את הטופס באופן מדויק, כדי שמימוש הפטור יתאפשר.
שאלות ותשובות נפוצות – פנסיה מוקדמת משרד החינוך
מהי פנסיה מוקדמת משרד החינוך?
פנסיה מוקדמת משרד החינוך היא אפשרות לפרישה לפני גיל הפרישה הרשמי, בתנאים שנקבעו על ידי משרד החינוך ובהתאם להסכמים קיבוציים ולתקנות הפנסיה התקציבית או הצוברת.מי זכאי לבקש פנסיה מוקדמת ממשרד החינוך?
זכאים לכך עובדי הוראה בגיל 50 ומעלה, בעלי ותק מינימלי של 20 שנות עבודה במערכת החינוך, בכפוף לאישור ועדת פרישה ולקריטריונים נוספים.כיצד מגישים בקשה לפנסיה מוקדמת משרד החינוך?
הבקשה מוגשת דרך הנהלת בית הספר או הרשות המקומית, ונבחנת על ידי ועדת פרישה ייעודית במשרד החינוך.מהם היתרונות של פנסיה מוקדמת משרד החינוך?
היתרונות כוללים יציאה מוקדמת מהמערכת, קבלת קצבה חודשית בהתאם לוותק, ולעיתים זכאות להטבות מעבר, כגון מענק פרישה.מהם החסרונות של פנסיה מוקדמת משרד החינוך?
החיסרון העיקרי הוא קצבה נמוכה יותר ביחס לפרישה בגיל החוקי, בשל ותק קצר יותר וצבירה מופחתת של זכויות פנסיוניות.האם הפנסיה המוקדמת היא קבועה לכל החיים?
כן. הקצבה מחושבת לפי הוותק והשכר הקובע במועד הפרישה, ונמשכת לכל החיים, אלא אם הוסכם אחרת במסלול הפרישה.האם מורים בעלי פנסיה צוברת יכולים לפרוש בפרישה מוקדמת?
כן, אך התנאים שונים ממי שזכאי לפנסיה תקציבית. יש לבדוק את התנאים המדויקים בקרן הפנסיה הרלוונטית.האם פנסיה מוקדמת משרד החינוך כוללת זכויות ביטוח לאומי?
הקצבה אינה באה במקום קצבת זקנה מהביטוח הלאומי, אך בעת הפרישה אין מענה ביטוחי מלא עד גיל הזכאות לביטוח הלאומי.האם יש מגבלות בהמשך עבודה לאחר קבלת פנסיה מוקדמת משרד החינוך?
כן. קיימות מגבלות, במיוחד על עבודה במערכת הציבורית או החינוכית, כדי למנוע כפל תשלומים מהמעסיק.האם ניתן לחזור מהחלטה על פנסיה מוקדמת?
בשלב מוקדם – ייתכן שכן. לאחר קבלת אישור רשמי ותחילת קבלת הקצבה, לרוב אין דרך חזרה.האם קיים הבדל בין פנסיה מוקדמת למורים לבין מנהלים?
המנגנון דומה, אך לעיתים תנאי הסף וההטבות שונים, בהתאם להסכם הקיבוצי ותפקידו של העובד במערכת.כיצד נקבע סכום הקצבה בפנסיה מוקדמת משרד החינוך?
הסכום נקבע לפי ותק בשנות עבודה מוכרות, שכר קובע, ומקדם פנסיה (לרוב 2% לשנה במערכת התקציבית).האם פנסיה מוקדמת משרד החינוך כרוכה בתשלום מס הכנסה?
כן, אך ניתן לבקש פטור או הקלה במס דרך טופס 161 וקיבוע זכויות. מומלץ להתייעץ עם יועץ מס או מתכנן פרישה.האם הפורשים מקבלים מענקי פרישה בנוסף לפנסיה?
במקרים רבים כן, בכפוף להסכם העבודה, לוותק, לגיל הפרישה ולסיבה להחלטה על הפרישה.כיצד אפשר לבדוק כדאיות של פנסיה מוקדמת משרד החינוך?
מומלץ לבצע תכנון פרישה אישי עם יועץ פנסיוני או מתכנן פרישה, שיבדוק את כלל המשתנים וישווה בין אפשרויות הפרישה.
פנסיה מוקדמת משרד החינוך – לקבל את ההחלטות הטובות ביותר עבורכם
לסיכום, פנסיה מוקדמת משרד החינוך היא אופציה קורצת, אבל כזו שחשוב לממש רק לאחר שיקול דעת מעמיק. באופן כללי כדאי מאוד להפקיד את תכנון הפרישה בידיים מקצועיות ומנוסות. באג'נדה פועל צוות מומחים בעלי רישיון פנסיוני מטעם משרד האוצר. לעובדי ועובדות הוראה אנחנו מציעים 3 מסלולים:
א. מסלול מקוצר – איש מקצוע מטעמנו יוודא כי כל הזכויות שלכם כעובדי הוראה אכן מומשו, יטפל במסמכי הפרישה ויבטיח את ניצול הטבות המס.
ב. תכנון פרישה חלקי – בדיקת המוצרים הפנסיוניים, בדיקה פיננסית למשפחה, בדיקת הזכאות להטבות מס וסיוע במימושן, וכן טיפול בפן הבירוקרטי של הפרישה.
ג. תכנון פרישה מלא – כל הנ"ל, ובנוסף בדיקת הזכויות המגיעות לכם מהמדינה.
השירות ניתן על בסיס ניסיון רב, בסבלנות ובגובה העיניים, ובעיקר מתוך מחויבות מלאה לכל מי שמתקרב או מתקרבת לצומת משמעותי בחיים ורוצה לקבל את ההחלטות הטובות ביותר.
