סעיף 14 וחוק פנסיה חובה משפיעים – כל אחד בנפרד ובעיקר על כל השכירים במשק.
ההשפעה היא על חישוב גובה פיצויי הפיטורין,
ובחלק מהמקרים גם על זכאות העובד לקבל פיצויים אם התפטר מיוזמתו.
במאמר זה תמצאו הסברים לגבי מהות סעיף 14 בחוק פיצויי פיטורים,
ההשלכות של חובת הביטוח הפנסיוני שנכנסה לתוקף ב-2008 והדרכים לנצל את החוק.
מה קובע סעיף 14 לחוק פיצויי פיטורים?
לפי סעיף 14, "תשלום לקופת תגמולים… לא יבוא במקום פיצויי פיטורים אלא על חשבון פיצויי פיטורין.
כלומר, על המעסיק תהיה חובת השלמה לפיצויים במידה והפקיד פחות מדרישת החוק.
לעומת זאת, אם נקבע בהסכם קיבוצי החל על המעסיק והעובד" לרבות צו הרחבה לפנסיית חובה).
במקרים שבהם המעסיקים חתמו על הסדר קיבוצי עם העובדים,
הופעל סעיף 14 – ובמקום פיצוי של משכורת חודשית אחת עבור כל שנת עבודה,
העובדים היו זכאים לכספי הפיצויים שהמעסיק הפקיד עבורם באופן שוטף.
בשנת 2008 נכנסה לתוקף רפורמה מקיפה בתחום הפנסיה,
ומאז כל המעסיקים מחויבים להפקיד עבור כל עובדיהם גם כספי תגמולים וגם כספי פיצויים.
בהתאם, סעיף 14 חל על כלל העובדים במשק שהצטרפו לפנסיית החובה באופן אוטומטי.
האם סעיף 14 וצו הרחבה לפנסיית חובה רלוונטיים עבור עובד שהתפטר?
כן – אלא אם כן מדובר בנסיבות חריגות (למשל עבירה על החוק תוך כדי עבודה).
זהו שיפור משמעותי מבחינת העובדים,
שללא סעיף 14 היו זכאים לפיצויים רק אם פוטרו או התפטרו מסיבה שהוגדרה במפורש בתקנות כ"מוצדקת" (למשל בעיה רפואית, מעבר לישוב אחר בעקבות בן/בת זוג בקבע או הרעה בתנאי העבודה).
מימוש האופציה הזו מחייב קבלת הסכמה מהמעסיק.
אם חלפו 4 חודשים ממועד סיום ההעסקה והמעסיק לא העביר התנגדות כתובה ומנומקת לגוף שמנהל את כספי הפיצויים – הם יועברו לרשותכם בכל מקרה.
בנוסף סעיף 14, שכאמור בזכות צו ההרחבה לפנסיית חובה, רלוונטי לרוב השכירים בישראל,
מקנה זכאות לפיצויים גם על תקופת העסקה של פחות משנה.
התנאים ההכרחיים להפעלת סעיף 14
א. הפקדות של כאמור 6%-8.33% מהשכר הקובע לרכיב הפיצויים בחיסכון הפנסיוני.
ב. המעסיק מוותר על כל הזכויות האפשריות להחזר של כספים מתוך ההפקדות הנ"ל.
ג. גם המעסיק וגם העובד חותמים בכתב על הסכמה להפעלת ההסדר שמופיע בסעיף 14 בחוק פיצויי פיטורים.
השלמת פיצויי פיטורים לפי סעיף 14
אם לאורך תקופת ההעסקה גובה ההפקדה לקופת הפיצויים היה 6% בלבד מתוך השכר הקובע,
לאחר הפיטורין העובד זכאי לקבל שני סכומי כסף:
הסכום הראשון הוא כל הכסף שהצטבר בקופת הפיצויים.
הסכום השני הוא החלק שהמעסיק לא הפקיד באופן שוטף – כלומר 2.33%.
החישוב הוא 2.33% כפול השכר האחרון כפול מספר החודשים שבהם העובד עבד אצל אותו מעסיק.
לדוגמה, אחרי 3 שנות עבודה ואם השכר הקובע האחרון היה 12,000 ש"ח,
התוספת לכספים שבקופת הפיצויים תעמוד על 10,065 ש"ח (12,000 * 36 * 2.33%).
בעת התפטרות, המעסיק אינו חייב בהשלמת ה- 2.33% והפיצויים שנצברו בקופה יהיו לרשות העובד.
השלמת הפיצויים ל-8.33% היא רק במידה והעובד פוטר או במידה וקיים הסכם קיבוצי שסביר להנחי והמעסיק כבר הפקיד את מלא הפיצויים לקופה.
חשוב לזכור כי מי שהתחיל עבודה בין 2008-2017 זכאי להשלמת כספי פיצויים גבוהה יותר מ-2.33% וזאת בשל העובדה כי צו הרחבה לפנסיה קבע מדרגות להפקדות הפיצויים וניתן לראות זאת בטבלה הבאה:
שנה
- 2008
- 2009
- 2010
- 2011
- 2012
- 2013
- 2014
- 2016
- 2017
הפרשות מעביד לפיצויים
- 0.83%
- 1.68%
- 2.50%
- 3.34%
- 4.18%
- 5%
- 6%
- 6%
- 6%
הפרשות מעביד לתגמולים
- 0.83%
- 1.66%
- 2.50%
- 3.33%
- 4.16%
- 5%
- 6%
- 5.75%
- 6%
הפרשות עובד לתגמולים
- 0.83%
- 1.66%
- 2.50%
- 3.33%
- 4.16%
- 5%
- 5.50%
- 6%
- 6%
סה"כ
הפרשות
- 2.50%
- 5%
- 7.50%
- 10%
- 12.50%
- 15%
- 17.50%
- 18%
- 18.50%
איך משפיע סעיף 14 על סכום הפיצויים שנקבל מהמעסיק?
הכספים שמצטברים לזכות העובד בקופת הפיצויים צוברים רווחים.
אם נבחר מסלול נכון, התשואה עשויה להיות גבוהה ובפרט לאורך זמן.
מצד שני, עובד שנהנה מהעלאה במשכורת לא זוכה להעלאה דומה בסכום הפיצויים.
לדוגמה, עובד שעבד במקום מסוים 5 שנים.
ב-3.5 השנים הראשונות המשכורת שלו הייתה 9,000 ש"ח ובשנה וחצי האחרונות,
לאחר שקודם לתפקיד בכיר יותר – 12,000 ש"ח.
ללא סעיף 14 המעסיק היה משלם לו 12,000 עבור כל שנת עבודה ובסך הכל 60,000 ש"ח.
עם סעיף 14, ב-42 חודשים הראשונים הופקדו עבור העובד 8.33% מ-9,000 ש"ח בלבד,
ורק ב-18 החודשים האחרונים הופקדו 8.33% מ-12,000 ש"ח.
בסך הכל הופקדו עבורו רק 49,480 ש"ח, כלומר 10,000 ש"ח פחות,
ואם התשואה לאורך השנים לא הייתה גבוהה מספיק, העובד יקבל סכום נמוך יותר.
איך לנצל את סעיף 14 באופן מיטבי?
ניתן לומר שבעקבות החלת סעיף 14 על כלל השכירים במשק שהצטרפו לפנסיה חובה,
נדרשת מכל אחד ואחת אחריות רבה יותר.
הסיבה לכך היא שכאמור גובה הפיצויים מושפע במידה משמעותית מהתשואה שאתם צוברים – ולכן חשוב לבחור נכון קופת גמל / קרן פנסיה / ביטוח מנהלים ואת המסלול הספציפי במוצר החיסכון.
גם את ההחלטה מה לעשות עם כספי הפיצויים – האפשרויות הן למשוך,
להשאיר בקופת הפיצויים או להעביר לחיסכון הפנסיוני – כדאי מאוד לקבל אחרי ייעוץ מותאם אישית אליכם ממומחים בעלי רישיון פנסיוני מטעם משרד האוצר.
השאירו פרטים ונשוב אליכם בהקדם!
שאלות ותשובות נפוצות – סעיף 14 וחוק פנסיה חובה
מה הקשר בין סעיף 14 וחוק פנסיה חובה?
סעיף 14 וחוק פנסיה חובה עוסקים בזכויות הפנסיוניות של העובד, כאשר חוק פנסיה חובה קובע חובת הפרשה לפנסיה, וסעיף 14 מתייחס לזכות העובד לקבל את כספי הפיצויים גם אם עזב ביוזמתו.מהו סעיף 14?
סעיף 14 לחוק פיצויי פיטורים קובע כי במקרים שבהם מתקיימים תנאיו, זכאי העובד לפיצויי פיטורים מתוך כספי הפנסיה, גם ללא פיטורים.כיצד סעיף 14 משתלב עם חוק פנסיה חובה?
חוק פנסיה חובה מחייב כל מעסיק להפריש לפנסיה, אך רק אם צורפה הסכמה בכתב לפי סעיף 14, העובד יוכל לקבל את כל כספי הפיצויים בכל מקרה של עזיבה.האם כל עובד מכוסה בסעיף 14 באופן אוטומטי?
לא. יש צורך בהסכם כתוב בין המעסיק לעובד או בהסכם קיבוצי/צו הרחבה הכולל את סעיף 14, כדי שיחול בפועל.מה המשמעות של אי החלת סעיף 14 במסגרת חוק פנסיה חובה?
ללא תחולה של סעיף 14, העובד עלול לא להיות זכאי למלוא כספי הפיצויים אם עזב מרצונו, גם אם בוצעו הפרשות כחוק לפנסיה.האם ניתן להחיל סעיף 14 רטרואקטיבית?
רק בהסכמה מפורשת וכתובה של שני הצדדים. במקרה כזה, חשוב לעגן זאת במסמך ברור וליידע את הגוף הפנסיוני.מהו שיעור ההפרשה לפי סעיף 14 וחוק פנסיה חובה?
ההפרשות כוללות 6% לפיצויים, 6% לגמל ולרכיב תגמולים, ו-6% נוספים על חשבון העובד (נכון לשנים האחרונות, בכפוף לשינויים עתידיים).האם כל גוף פנסיוני מקבל כספים לפי סעיף 14?
כן, אך חשוב לוודא שמסומן שההפקדה מיועדת לפיצויים לפי סעיף 14, כדי להבטיח שהעובד יוכל ליהנות מההגנה המשפטית המלאה.מה ההבדל בין סעיף 14 להסכם רגיל לפיצויים?
בהסכם רגיל העובד זכאי לפיצויים רק אם פוטר, בעוד סעיף 14 מעניק את הזכות גם במקרה של עזיבה עצמאית, אם התקיימו התנאים.האם חוק פנסיה חובה מבטל את הצורך בסעיף 14?
לא. סעיף 14 וחוק פנסיה חובה משלימים זה את זה – החוק מחייב הפרשה, והסעיף מגן על זכות העובד לכספים גם במקרים שלא כוללים פיטורים.איך ניתן לבדוק אם סעיף 14 חל עליי?
יש לבדוק את חוזה ההעסקה, הסכמים קיבוציים או צווי ההרחבה הרלוונטיים. אפשר גם לפנות למעסיק או ליועץ פנסיוני.האם יש יתרונות למעסיק בהחלת סעיף 14?
כן. החלת סעיף 14 יוצרת ודאות משפטית ומאפשרת למעסיק לכלול את כספי הפיצויים בהפקדות השוטפות, ללא חבות נוספת במקרה של עזיבה.האם כל סוג של קופת פנסיה תומכת בסעיף 14?
מרבית קרנות הפנסיה וקופות הגמל תומכות בכך, אך חשוב לוודא שההסכמות תועדו בהתאם ונמסרו לגוף המנהל.מה מומלץ לעובד חדש לבדוק עם כניסתו לעבודה?
האם סעיף 14 חל עליו, האם נעשה הסכם מסודר, והאם ההפרשות לפנסיה מתבצעות על פי חוק פנסיה חובה ובאופן תקין.האם מומלץ להתייעץ עם מומחה בנושא סעיף 14 וחוק פנסיה חובה?
בהחלט. יועץ פנסיוני מוסמך יוכל לבדוק את תחולת סעיף 14, את תקינות ההפרשות ולוודא שהעובד מממש את זכויותיו המלאות.
ידע שווה כסף
אנו מזמינים אתכם להעשיר את הידע שלכם אודות הנושאים הבאים:
השוואה בין ביטוח בריאות פרטי לביטוח של קופת חולים, זקיפת מס לשכירים, רכיבי שכר, מיסוי פנסיוני, משיכת כספי פיצויים, החזרי מס לשכירים ועוד מגוון תכנים מרתקים.
