משיכת קרן השתלמות לפני הזמן עלולה לעלות לכם ביוקר,
ולכן כדאי להבין מהי ההגדרה של "משיכה לפני הזמן",
מהי העלות שלה ואיך אפשר לקבל כסף מיד בלי לוותר על מכשיר החיסכון המשתלם.
בעמוד זה תמצאו את כל המידע הרלוונטי והעדכני, וכך תוכלו לקבל החלטה מושכלת.
משיכת קרן השתלמות לפני הזמן – מהי משיכת כספים שלא כדין?
קרן השתלמות היא מכשיר חיסכון לטווח בינוני, ובהתאם פרק הזמן שבו הכסף סגור הוא 6 שנים.
משיכת הסכום שצברתם לפני שחלף פרק הזמן הזה מוגדרת "משיכת כספים שלא כדין" וכאמור יש לה מחיר בלתי מבוטל:
מימוש קרנות השתלמות לאחר שנצבר הוותק המינימלי מתבצע מבלי שתשלמו מס רווחי הון (על רווחים שהופקדו עד לתקרת הפקדה שנתית בגובה 19,920 ₪ נכון לשנת 2023).
משיכה לפני הזמן כרוכה בתשלום קנס בגובה 49% מצבירת הקרן.
בנוסף, ההפרשות של המעסיק לקרן ההשתלמות שלכם,
או אלה שלכם עצמכם במידה ואתם עצמאים,
מהוות הוצאה מוכרת ומקטינות את שומת המס השוטפת.
משיכה שלא כדין תחייב אתכם להחזיר למס הכנסה את הסכומים עליהם "ויתר" לאורך תקופת החיסכון – וגם לכך יש כמובן מחיר גבוה.
באילו מקרים אפשר למשוך את הכסף עוד לפני שעברו 6 שנים?
חישוב הוותק על-מנת להגיע לאותן 6 שנים שמעניקות את הטבות המס מתבצע באופן שונה לשכירים ולעצמאים:
מבחינת שכיר, נקודת ההתחלה היא היום האחרון בחודש שבו התבצעה ההפקדה הראשונה.
אם למשל התחלתם לחסוך בקרן השתלמות במהלך יוני 2016,
המועד שבו היא הופכת לנזילה הוא 1.7.2022.
עצמאים לעומת זאת יכולים למשוך את כספי החיסכון בלי להיות מחויבים במיסוי החל מה-31 בינואר של השנה השישית אחרי ההפקדה הראשונה.
בנוסף ישנם 3 מצבים שבהם ניתן לבצע משיכת קרן השתלמות לפני הזמן:
א. גיל מבוגר – חוסכים שמגיעים לגיל הפרישה מהעבודה הקבוע בחוק (נכון ל-2023 הגילאים הם 62-65 תלוי בשנת הלידה לנשים ו-67 לגברים) יכולים לקבל את הכסף שצברו בלי לשלם מס.
ב. השתלמות – שימוש בכסף לטובת קורסים רלוונטיים לתחום העיסוק או כאלה שמקנים סיווג מקצועי, סיור מקצועי בחו"ל,
השתתפות בוועידה או כל השתלמות אחרת אפשרי לאחר שחלפו 3 שנים ממועד ההפקדה הראשונה.
חשוב להדגיש שלימודים אקדמאיים לא ניתן לממן בדרך זו.
ג. החלת ותק – פרוצדורה שפתוחה בפני מי שמחזיק מספר קרנות השתלמות,
שאחת מהן נחשבת ל"ותיקה" (כלומר כבר חלפו 6 שנים מאז שנפתחה).
את הוותק של קרן אחת ניתן להחיל גם על קרן "צעירה", במספר תנאים: ראשית, לפחות אחת מהן היא של שכירים.
שנית, לא בוצעו הפקדות חופפות לשתי הקרנות, שלישית,
מהקרן הוותיקה לא נמשכו בעבר כספים ובנוסף המשיכה מהקרן הצעירה צריכה להיות של מלוא הסכום שיש בה.
האלטרנטיבה המשתלמת – משיכת קרן השתלמות לפני הזמן
משיכת קרן השתלמות לפני הזמן היא פעולה שיש לה עלות כספית גבוהה.
אלטרנטיבה משתלמת הרבה יותר למי שזקוק לכסף באופן מידי היא קבלת הלוואה על חשבון הכספים שבקרן.
הריבית שתשלמו לגוף שמנהל את הקרן נמוכה מהתשואה שהיא מספקת,
וזאת בנוסף לאפשרות לנצל את הטבות המס יקרות הערך, כך שמומלץ לנקוט בדרך זו.
הסכום המקסימלי הוא 50% מהיתרה שצברתם (בחלק מהקרנות עשוי להיות גם גבול עליון,
למשל 200,000 ש"ח גם אם בקרן יש חצי מיליון ש"ח) ותקופת ההלוואה היא עד 7 שנים.
צריכים ליווי וייעוץ מקצועי? השאירו פרטים ונחזור אליכם בהקדם עם מענה מקיף.
תכמידע שעשוי לעניין אותך: תכנון פרישה לגמלאות, עובדי מדינה – טעויות נפוצות שפוגעות בחיסכון, קופת גמל, כפל ביטוח בריאות, איך משפיעה הקורונה על היוצאים לפנסיה.
