משיכת קרן השתלמות לאחר 6 שנים מעניקה לחוסכים שתי הטבות מס שהשווי הכספי שלהן מסתכם באלפי ולפעמים אפילו עשרות אלפי שקלים.
בהתאם ההמלצה היא להשתמש במכשיר חיסכון זה לפרק זמן של לכל הפחות שש שנים.
בפועל במקרים רבים ההעדפה היא להמשיך ולצבור כספים בקרן זו גם לתקופה ארוכה יותר, כולל עד לפנסיה.
מצד שני ישנם גם מצבים שבהם ניתן למשוך את הכסף ללא תשלום מיסים בשלב מוקדם יותר,
ובכל מקרה כדי לקבל את ההחלטות הנכון כדאי לדעת את כל הפרטים הרלוונטיים אודות משיכה מקרנות השתלמות בכל נקודת זמן.
מהן הטבות המס שמעניקה משיכת קרן השתלמות לאחר 6 שנים ?
כאמור משיכת קרן השתלמות אחרי 6 שנים מקנה הטבות מס יקרות ערך:
1. פטור ממס רווחי הון – כל הרווחים שהשיגה עבורכם הקרן במשך 6 השנים פטורים לחלוטין מהמס ששיעורו הוא 25%.
ההטבה תקפה כמובן גם למי שבחר להמשיך לחסוך גם מעבר לנקודת היציאה הזו.
הסכום המקסימלי שניתן להפקיד בשנה וליהנות מהפטור ממס רווחי הון הוא 19,920 ש"ח בשנה (נכון ל-2023, הרף מתעדכן בכל שנה).
2. ההפקדות מהוות הוצאה מוכרת – עצמאים שחוסכים לקרן השתלמות רשאים לקזז את הסכום שהם מפקידים מההכנסות שלהם וכך לשלם פחות מס הכנסה.
הטבה זו תקפה עד לסכום של 4.5% מההכנסות השנתיות ולתקרה של כ-12,775.7 ש"ח בשנה (נכון ל 2023),
גם שכירים שהמעסיקים שלהם מעניקים להם קרן השתלמות נהנים מהטבה דומה,
עבורם המעסיקים מפקידים 7.5% מהשכר מבלי שהפקדה זו תיכלל בהכנסות החייבות במס הכנסה.
כדאי לדעת שהטבות המס נשארות תקפות גם אם החוסך הולך לעולמו.
במקרה שכזה הנהנים הם המוטבים שאותם הגדיר האדם שפתח את הקרן.
נקודות יציאה לפני שחולפות 6 שנים
שתי הטבות המס שהופכות את מכשיר החיסכון הזה לאטרקטיבי כל כך תקפות לא רק במקרה של משיכת קרן השתלמות לאחר 6 שנים,
אלא גם בשלושה מצבים נוספים:
* החוסך או החוסכת הגיעו לגיל הפרישה מהעבודה – שעומד נכון ל-2023 על 62-65 לנשים (בהתאם לשנת הלידה) ו-67 לגברים.
במקרה שכזה ניתן למשוך את מלוא הסכום שהצטבר בקרן או את חלקו מבלי לשתף את מס הכנסה ברווחים.
* הכסף משמש להשתלמות מקצועית – ובתנאי שחלפו לפחות 3 שנים ממועד ההפקדה הראשונה.
* בוצעה "החלת ותק" – פעולה שרשאים לבצע מי שברשותם גם קרן השתלמות עם הוותק הדרוש (כלומר 6 שנים ומעלה) וגם קרן צעירה יותר.
אם אף פעם לא נמשכו כספים מהקרן הוותיקה יותר,
אף פעם לא הופקדו כספים במקביל לשתי הקרנות וכמו כן לפחות אחת מהן מוגדרת כקרן השתלמות לשכירים,
ניתן להחיל את הוותק גם על הקרן החדשה יותר – ולמשוך ממנה את מלוא היתרה מבלי לשלם מס.
משיכת קרן השתלמות לאחר 6 שנים – כיצד מחושב פרק הזמן של 6 שנים?
בקרנות ההשתלמות של השכירים – שבמקביל להפקדת 7.5% מהשכר על-ידי המעסיקים מוספים בעצמם עוד 2.5%,
מדידת 6 השנים מתחילה ביום האחרון של החודש שבו התבצעה לראשונה הפקדה.
אם למשל קרן ההשתלמות נפתחה ב- 10.4.2018,
שש השנים הנדרשות עד שנפתחת אופציית המשיכה מסתיימות ב-30.4.2024.
עבור עצמאים 6 השנים מושלמות תמיד ב-31 לינואר, מן הסתם בשנה השישית שלאחר ההפקדה הראשונה.
בכל מקרה מומלץ לבצע כל פעולה הקשורה לאפיק אטרקטיבי זה בעזרת ייעוץ מקצועי של מומחים עם ניסיון רב בתחום החיסכון לטווח בינוני וארוך,
ידע ספציפי במיסוי ובקיאות בכל הנוגע לקרנות השתלמות.
זקוקים לייעוץ מקצועי? השאירו פרטים ונחזור אליכם בהקדם!
נושאים שחשוב להבין וללמוד: האם ניתן לבצע גם רצף פיצויים וגם רצף קצבה?, חשיבות קיבוע זכויות בזמן הפרישה, חישוב פנסיית שארים לאלמנה, סוכן לביטוח פנסיוני מומלץ, מיסוי בפנסיית שארים, האם אפשרי לצרף מוטבים לקופת גמל ?, תקופה מקסימאלית להסדר ריסק.
