משיכת קרן השתלמות לאחר 6 שנים

משיכת קרן השתלמות לאחר 6 שנים מעניקה לחוסכים שתי הטבות מס שהשווי הכספי שלהן מסתכם באלפי ולפעמים אפילו עשרות אלפי שקלים.

בהתאם ההמלצה היא להשתמש במכשיר חיסכון זה לפרק זמן של לכל הפחות שש שנים.

בפועל במקרים רבים ההעדפה היא להמשיך ולצבור כספים בקרן זו גם לתקופה ארוכה יותר, כולל עד לפנסיה.

מצד שני ישנם גם מצבים שבהם ניתן למשוך את הכסף ללא תשלום מיסים בשלב מוקדם יותר,

ובכל מקרה כדי לקבל את ההחלטות הנכון כדאי לדעת את כל הפרטים הרלוונטיים אודות משיכה מקרנות השתלמות בכל נקודת זמן.

מהן הטבות המס שמעניקה משיכת קרן השתלמות לאחר 6 שנים ?

כאמור משיכת קרן השתלמות אחרי 6 שנים מקנה הטבות מס יקרות ערך:

1. פטור ממס רווחי הון – כל הרווחים שהשיגה עבורכם הקרן במשך 6 השנים פטורים לחלוטין מהמס ששיעורו הוא 25%.

ההטבה תקפה כמובן גם למי שבחר להמשיך לחסוך גם מעבר לנקודת היציאה הזו.

הסכום המקסימלי שניתן להפקיד בשנה וליהנות מהפטור ממס רווחי הון הוא 20,520 ש"ח בשנה (נכון ל-2025, הרף מתעדכן בכל שנה).

2. ההפקדות מהוות הוצאה מוכרת – עצמאים שחוסכים לקרן השתלמות רשאים לקזז את הסכום שהם מפקידים מההכנסות שלהם וכך לשלם פחות מס הכנסה.

הטבה זו תקפה עד לסכום של 4.5% מההכנסות השנתיות ולתקרה של כ-13,202 ש"ח בשנה (נכון ל 2025),

גם שכירים שהמעסיקים שלהם מעניקים להם קרן השתלמות נהנים מהטבה דומה,

עבורם המעסיקים מפקידים 7.5% מהשכר מבלי שהפקדה זו תיכלל בהכנסות החייבות במס הכנסה.

כדאי לדעת שהטבות המס נשארות תקפות גם אם החוסך הולך לעולמו.

במקרה שכזה הנהנים הם המוטבים שאותם הגדיר האדם שפתח את הקרן.

נקודות יציאה לפני שחולפות 6 שנים

שתי הטבות המס שהופכות את מכשיר החיסכון הזה לאטרקטיבי כל כך תקפות לא רק במקרה של משיכת קרן השתלמות לאחר 6 שנים,

אלא גם בשלושה מצבים נוספים:

* החוסך או החוסכת הגיעו לגיל הפרישה מהעבודה – שעומד נכון ל-2025 על 62-65 לנשים (בהתאם לשנת הלידה) ו-67 לגברים.

במקרה שכזה ניתן למשוך את מלוא הסכום שהצטבר בקרן או את חלקו מבלי לשתף את מס הכנסה ברווחים.

* הכסף משמש להשתלמות מקצועית – ובתנאי שחלפו לפחות 3 שנים ממועד ההפקדה הראשונה.

* בוצעה "החלת ותק" – פעולה שרשאים לבצע מי שברשותם גם קרן השתלמות עם הוותק הדרוש (כלומר 6 שנים ומעלה) וגם קרן צעירה יותר.

אם אף פעם לא נמשכו כספים מהקרן הוותיקה יותר,

אף פעם לא הופקדו כספים במקביל לשתי הקרנות וכמו כן לפחות אחת מהן מוגדרת כקרן השתלמות לשכירים,

ניתן להחיל את הוותק גם על הקרן החדשה יותר – ולמשוך ממנה את מלוא היתרה מבלי לשלם מס.

שאלות ותשובות נפוצות בנושא משיכת קרן השתלמות לאחר 6 שנים

מהי המשמעות של משיכת קרן השתלמות לאחר 6 שנים?
משיכת קרן השתלמות לאחר 6 שנים מתייחסת לזכות של החוסך למשוך את כל הכספים שנצברו בקרן, כולל הרווחים, ללא תשלום מס, בתנאי שעברו לפחות 6 שנים מיום ההפקדה הראשונה.
האם כל קרן השתלמות ניתנת למשיכה לאחר 6 שנים?
כן, בתנאי שמדובר בקרן שנוהלה לפי הכללים הרגילים והופקדו אליה כספים באופן תקין. חשוב לוודא שהתקופה נספרת מההפקדה הראשונה לקרן, לא מההפקדה האחרונה.
האם משיכת קרן השתלמות לאחר 6 שנים מחויבת במס?
לא. לאחר תום שש שנים מיום ההפקדה הראשונה, ניתן למשוך את מלוא הסכום שנצבר בקרן – כולל הרווחים – בפטור מלא ממס.
האם ניתן למשוך חלק מהכספים בלבד?
כן. ניתן לבצע משיכה חלקית ולהשאיר את יתרת הקרן פעילה. חשוב לבדוק האם הקרן ממשיכה להניב תשואה גם לאחר המשיכה.
מה ההליך לביצוע משיכת קרן השתלמות לאחר 6 שנים?
המשיכה מתבצעת דרך הגוף המנהל את הקרן (חברת הביטוח או בית ההשקעות) באמצעות מילוי טופס בקשה, הצגת תעודת זהות ולעיתים גם אישור בנק לקבלת הכספים.
האם ניתן למשוך את הקרן גם לפני 6 שנים?
אפשרי רק במקרים מסוימים שמוגדרים בחוק, כמו הוצאות רפואיות חריגות, רכישת דירה ראשונה או יציאה לגמלאות – וגם אז, רק באישור מס הכנסה.
מהן האפשרויות לאחר משיכת קרן השתלמות לאחר 6 שנים?
ניתן למשוך את הכסף במלואו, להשאיר את הקרן פעילה ולהמשיך לצבור תשואה בפטור ממס, או להעביר את הכספים לקרן השתלמות אחרת.
האם משיכת הקרן פוגעת בזכאות להפקדות עתידיות?
לא. ניתן להמשיך להפקיד לקרן קיימת או חדשה גם לאחר משיכת כספים, כל עוד נשמרים התנאים הקבועים בחוק.
כיצד מחשבים את 6 השנים?
מונים 6 שנים מתאריך ההפקדה הראשונה לקרן, גם אם הופסקו ההפקדות בשלב מסוים. המועד הזה הוא שקובע את מועד הפטור ממס בעת המשיכה.
האם כדאי למשוך את קרן ההשתלמות לאחר 6 שנים?
לא בהכרח. הקרן נהנית מפטור ממס על הרווחים גם לאחר 6 שנים, ולכן רבים בוחרים להותיר אותה כ"מרכז רווח" ולהשתמש בה רק כשנדרש כסף נזיל.
האם עצמאי יכול למשוך קרן השתלמות לאחר 6 שנים באותם תנאים?
כן. התנאים דומים לשכירים – לאחר 6 שנים מההפקדה הראשונה, הכספים ניתנים למשיכה ללא מס, בתנאי שהקרן מנוהלת בהתאם להוראות החוק.
מה קורה אם לא מושכים את הקרן לאחר 6 שנים?
הקרן ממשיכה לפעול כרגיל. הכסף ממשיך להיות מושקע, לצבור רווחים, והכל בפטור ממס, עד לרגע בו תבחר לבצע את המשיכה.
האם ניתן להחזיק מספר קרנות השתלמות ולמשוך אחת בלבד?
כן. כל קרן נחשבת נפרדת לעניין המשיכה, וניתן למשוך קרן אחת ולהשאיר אחרות פעילות.
מהי הדרך הטובה ביותר לנצל את הכסף שנמשך?
האפשרויות רבות: שימוש שוטף, השקעה באפיקים אחרים, סגירת חובות או חיסכון ארוך טווח. חשוב לבחון את הצרכים האישיים ולהתייעץ במידת הצורך עם יועץ פיננסי.
האם ניתן לבצע משיכה גם אם הופרשו כספים לתקופה קצרה בלבד?
כן, אם עברו 6 שנים מההפקדה הראשונה, ניתן למשוך את הקרן גם אם הופסקו ההפקדות לאחר זמן קצר – כל עוד התקופה הכוללת מתקיימת.