משיכת קופת גמל בגיל פרישה

משיכת קופת גמל בגיל פרישה הינה סוגיה שמעסיקה רבים ורבות. באופן טבעי הציפייה היא להפיק מקסימום תועלת מהחיסכון בקופת הגמל בגיל שבו בדרך כלל כבר אין הכנסות מעבודה. כדי שאכן כך יהיה, חשוב להקדיש תשומת לב לשלל סוגיות, וכאן בעמוד תמצאו מידע מפורט בנושא. לייעוץ אישי מותאם ספציפית עבורכם מוזמנים לפנות אלינו.

מהי קופת גמל?

כדי לקבל תמונת מצב מלאה לגבי משיכת קופת גמל בגיל פרישה כדאי קודם כל להבין מה הכוונה ב"קופת גמל". זוהי קטגוריה שלמה של מוצרי חיסכון לטווח הבינוני והארוך. קופת הגמל יכולה לשמש כחיסכון פנסיוני, כלומר קרן פנסיה היא סוג של קופת גמל, ויש גם קופות גמל להשקעה. ישנן תקנות רלוונטיות גם למשיכת כספים מקופת גמל להשקעה בגיל הפרישה וגם למשיכת הכספים מקופת גמל פנסיונית בגיל זה, ובהמשך העמוד תמצאו פירוט מלא לגבי שני הסוגים.

מהו גיל פרישה?

הגדרה מהותית נוספת שרלוונטית מן הסתם למשיכת כספים מקופת גמל בגיל פרישה היא של גיל הפרישה. במדינת ישראל ישנם 3 גילאי פרישה: גיל פרישה מוקדמת, הגיל שבו ניתן לפרוש לגמלאות וגיל פרישת חובה.

* גיל פרישה – גיל הפרישה מעבודה אצל גברים הוא 67. אצל נשים נקבע בחוק כי גיל הפרישה יועלה בהדרגה מ-62 ל-65, בתהליך שיימשך כעשור ויושלם ב-2034. העלייה הינה הדרגתית ובהמשך העמוד הכנו לכם טבלה ובה גיל הפרישה של כל אישה בהתאם לתאריך הלידה שלה.

* גיל פרישה מוקדמת – ניתן, בתנאים מסוימים, לצאת לגמלאות כבר בגיל 60. חשוב להדגיש כי יציאה מוקדמת לפנסיה מובילה להפחתת הקצבה החודשית.

* גיל פרישת חובה – הגילאים הקודמים מציינים את המועדים שבהם אדם רשאי לפרוש מעבודה. גיל פרישת חובה הוא הגיל שבו המעסיק או המעסיקה רשאים לחייב עובדים לפרוש גם אם הם מבקשים להמשיך לעבוד (אם כי מחובת המעסיקים לשקול בקשה שכזו באופן ענייני). גיל פרישת חובה הוא 67, גם לגברים וגם לנשים.

משיכת קופת גמל בגיל פרישה כשמדובר על קופת גמל להשקעה

קופת גמל להשקעה היא מוצר חיסכון חדש יחסית. האופציה הזו מוצעת לציבור בישראל החל מ-2016, במטרה לעודד את החיסכון לטווח בינוני וארוך. כחלק מהרצון להגדיל את היקף החיסכון, נקבעו מספר הטבות מס שיכולות להיות משמעותיות עבור החוסכים במכשיר זה. מאחר שהמטרה היא יותר כסף אחרי הפרישה מעבודה, התנאי הראשון למימוש הטבות מס הוא משיכת הכספים מקופת הגמל להשקעה אחרי גיל 60.

שימו לב: אמנם הטבת המס ניתנת רק לאחר גיל הפרישה המוקדמת, אולם אין חובה להפסיק לעבוד כדי לממש אותה. התנאי הוא גיל החוסך או החוסכת ולא הסטטוס התעסוקתי.

הטבת מס משמעותית

מהות הטבת המס על משיכת כספים מקופת גמל להשקעה אחרי גיל 60 היא פטור ממס רווחי הון. שיעור מס רווחי הון בישראל הוא 25%, ואם קופת הגמל הניבה רווחים נאים הערך של הטבת המס יהיה גבוה מאוד.

על-מנת ליהנות מהפטור ממס רווחי הון, נדרשת עמידה בתנאי נוסף: משיכת הכספים במתכונת של קצבה חודשית (ולא כסכום חד-פעמי). חוסכים שמעדיפים לקבל את כל הכסף בבת אחת יוכלו כמובן לעשות זאת, אבל ישלמו 25% מס על הרווח. במקרה של המרת החיסכון לקצבה חודשית, גם הקצבה עצמה פטורה ממס בלי קשר לסכום שתקבלו.

משיכת קופת גמל בגיל פרישה – דגשים חשובים לגבי קופת גמל להשקעה

על-מנת להמיר את החיסכון לקצבה חודשית, מעבירים את הסכום שהצטבר בקופת הגמל להשקעה לקופת גמל שמשלמת קצבאות (למשל קרן פנסיה).

זוהי לא בחירה טכנית בלבד, ולכן חובה להתייחס אליה במלוא הרצינות. אמנם מרגע שמתקבלת ההחלטה למשוך את הכסף, גם אם במתכונת של קצבה חודשית, החיסכון כבר לא מניב רווח, אבל בחירת הקופה הספציפית משפיעה על גובה הקצבה – מפני שהוא מחושב בהתאם לתקנון הקופה הספציפית שאליה מועבר החיסכון. בנוסף, התקנון מגדיר את אופן התשלום לשאירים אם החוסך או החוסכת הולכים לעולמם. מומלץ להתייעץ עם מומחים בתחום לפני העברת הכסף (שהכרחית כאמור כדי ליהנות מהפטור ממס רווחי הון).

משיכת קופת גמל בגיל פרישה לפנסיה – סכום חד-פעמי או קצבה חודשית?

משיכת קופת גמל בגיל פרישה כשמדובר על קופת גמל לפנסיה כפופה לכללים אחרים. קודם כל ניתן לשלב בין סכום חד-פעמי לבין קצבה חודשית, וניתן גם להשתמש בכל החיסכון לטובת קצבה חודשית (שבאופן טבעי תהיה מקסימלית אם אין משיכה חד-פעמית). התנאי לגבי משיכת סכום כסף מיד עם ההגעה לגיל הפרישה הוא שאחרי המשיכה צריך להישאר בקופה מספיק כסף כדי שהקצבה החודשית תהיה לכל הפחות כ-5,000 ש"ח (הסכום המדויק מתעדכן אחת לשנה).

הבחירה בין שתי האפשרויות תלויה כמובן בתוכניות של כל אחד ואחת. אם למשל אתם רוצים לשפץ את הבית כך שישרת אתכם באופן מיטבי גם בגיל מבוגר, אפשר להשתמש לשם כך בחלק מהכספים שבקופת הגמל, ועוד מטרה נפוצה היא מימון לימודים לילדים/נכדים, או סיוע ברכישת דירה לדורות הבאים. יחד עם זאת ייתכן שהבחירה הנכונה ביותר היא דווקא להשאיר את כל הכסף בקופת הגמל לטובת קצבה מקסימלית ואת המטרות האחרות לממן בעזרת הלוואה, כך שכדאי תמיד להתייעץ עם מומחים לחיסכון פנסיוני ולהתנהלות פיננסית מיטבית.

משיכת קופת גמל בגיל פרישה – החלטות חשובות נוספות

החלטה חשובה נוספת לגבי משיכת קופת גמל בגיל פרישה כשמדובר על החיסכון הפנסיוני מתייחסת לתשלומים לשאירים במקרה של מות החוסך או החוסכת.

בפרט נדרשים החוסכים בעת ההגעה לגיל הפרישה לבחור אם ירצו תקופת הבטחה – תקופה שבה השאירים יקבלו את מלוא הקצבה הפנסיונית אם החוסך או החוסכת עצמם ילכו לעולמם. לדוגמה, אם נבחרת תקופת הבטחה של 20 שנים והאדם נפטר 5 שנים אחרי היציאה לגמלאות, האלמנה שלו תקבל את הקצבה שלו במשך 15 שנים נוספות. ככל שתקופת ההבטחה ארוכה יותר, כך הקצבה החודשית פוחתת.

החלטה נוספת היא אחוז הקצבה שתשולם לבן/בת הזוג אחרי המוות ו/או סוף תקופת ההבטחה. המינימום הוא 30% והמקסימום הוא 100%, וגם להחלטה זו יש השפעה על הקצבה החודשית (אחוז גבוה מפחית באופן טבעי את קצבת הפנסיה).

משיכת קופת גמל בגיל פרישה – שיקולי מיסוי

משיכת קופת גמל בגיל פרישה מחויבת באופן עקרוני במס. חבות המס חלה גם על משיכות חד-פעמיות וגם על הקצבאות החודשיות, אבל יש גם הטבה משמעותית: פטור ממס עד לתקרה מסוימת. ב-2025 התקרה המקסימלית היא כ-967,500 ש"ח או כ-5,375 ש"ח בחודש. ב-2028 התקרה צפויה לעלות במידה ניכרת, לכ-1.1 מיליון ש"ח. מימוש הפטור ובחירת חלוקת הזכאות בין המשיכה החד-פעמית אם ישנה לבין הקצבאות החודשיות מתבצעים באמצעות מילוי טופס 161.

שימו לב: חובה להגיש טופס 161 לרשות המיסים על-מנת לממש את הפטור, שאינו מוענק באופן אוטומטי. כמו כן יש למלא את הטופס במדויק, על-מנת שאפשר יהיה להימנע מתשלום מיסים מיותרים.

משיכה מקופת גמל כשהסכום שהצטבר בה נמוך

משיכת קופת גמל בגיל פרישה כשהסכום בקופה נמוך מ-107,707 ש"ח תתבצע ללא תשלום מס בגלל הסכום הנמוך. התקרה משתנה משנה לשנה בהתאם לשיעור עליית המדד, הסכום הנ"ל נכון ל-2025.

משיכת קופת גמל בגיל פרישה כשממשיכים לעבוד

באופן עקרוני ניתן למשוך כספים מקופת גמל לפנסיה בגיל פרישה גם אם לא מממשים את האפשרות לפרוש מעבודה אלא ממשיכים לקבל שכר חודשי. יחד עם זאת מומלץ לשקול היטב את משיכת הכספים: השארת הכסף בקופת הגמל מאפשרת לו להמשיך להשיא תשואה כך שבמועד הפרישה בפועל מעבודה הקצבה החודשית תהיה גבוהה יותר ובהתאם רמת החיים תהיה גבוהה יותר. משיכת כספים מקופת גמל במקביל לקבלת שכר עלולה להוביל גם לחבות מס גבוהה יחסית.

גיל פרישה לנשים

משיכת קופת גמל בגיל פרישה לנשים מחייבת קודם כל בירור מהו גיל הפרישה של כל אישה ואישה. בעקבות שינוי חוק הפרישה, הגיל הנ"ל משתנה בהתאם למועד הלידה וכך הוא מועלה בהדרגה. בטבלה שלפניכם מפורט גיל הפרישה לנשים:

מה קורה אם מושכים כסף מקופת גמל לפנסיה לפני גיל הפרישה?

משיכת קופת גמל בגיל פרישה מאפשרת כאמור פטור ממס עד לתקרה מסוימת. כשמושכים את הכסף לפני גיל הפרישה, חבות המס עומדת על 35%, פרט למספר מקרים שבהם בכל זאת יש פטור.

הנסיבות שבהן ניתן למשוך כספים פנסיוניים בלי לשלם מס:

* הכנסות נמוכות – הרף הוא כ-5,500 ש"ח בחודש. כלומר, אם הכנסותיו של אדם (או של בני זוג כשחיים עם בן/בת זוג) נמוכות מ-5,500 ש"ח בחודש ניתן למשוך את כספי התגמולים מקופת גמל לפנסיה. כשיש ילדים הרף הוא כ-11,000 ש"ח בחודש.

* נכות – נכות רפואית בשיעור של 75% או יותר מאפשרת גם היא למשוך את כספי התגמולים מקופת הגמל, ב-2 תנאים: ראשית, שהנכות היא לצמיתות, ושנית, שהפגיעה או המחלה שגרמו לנכות התרחשו אחרי פתיחת הקופה.

* הוצאות רפואיות גבוהות – כשאדם נדרש לשלם עבור טיפול רפואי סכום הגבוה ממחצית מהכנסותיו השנתיות, ניתן לבקש משיכה מקופת גמל לפנסיה בלי לשלם מס. האופציה הזו רלוונטית גם אם הטיפול הוא לקרוב משפחה (הורה, צאצא, בן/בת זוג, צאצאים של בן/בת הזוג, סבא או סבתא וגם בני הזוג של כל הנ"ל).

כמו כן ניתן למשוך ללא מס כספי תגמולים שהופקדו לפני שנת 2001.

שאלות ותשובות נפוצות

1. מה המשמעות של משיכת קופת גמל בגיל פרישה?
   משיכת קופת גמל בגיל פרישה מאפשרת לבעל הקופה למשוך את הכספים שנצברו בה, לרוב בצורה פטורה ממס, בהתאם לתנאים שנקבעו בחוק.

2. מאיזה גיל ניתן לבצע משיכת קופת גמל?
   המשיכה הפטורה ממס מותרת לגברים מגיל 67 ולנשים מגיל 62 (נכון לשנת 2025), בכפוף לעמידה בתנאי הזכאות של הקופה.

3. האם חובה למשוך את הכספים מקופת גמל בפרישה?
   לא, ניתן להשאיר את הכספים בקופה, להמשיך ליהנות מתשואות פטורות ממס, ואף למשוך אותם בהמשך כקצבה או כסכום חד-פעמי.

4. האם קיימת מגבלה על סכום משיכת קופת גמל בגיל פרישה?
   לא קיימת מגבלה על הסכום שניתן למשוך, אך חלות מגבלות על אופן המשיכה – האם היא כסכום חד-פעמי או כקצבה.

5. האם משיכת קופת גמל בגיל פרישה חייבת במס?
   במקרים רבים המשיכה פטורה ממס, במיוחד אם התקיימו התנאים למשיכה מ"מסלול הוני" או כקצבה מזכה. חשוב לבדוק כל מקרה לגופו.

6. מה ההבדל בין משיכה הונית למשיכת קצבה בגיל פרישה?
   משיכה הונית משמעה משיכת כל הכסף בסכום חד-פעמי, בעוד שקצבה היא תשלומים חודשיים קבועים או משתנים.

7. האם יש צורך באישור מס בעת משיכת קופת גמל בגיל פרישה?
   במקרים מסוימים – כן. למשל, לצורך משיכה פטורה ממס יש להציג אישור פקיד שומה או לבצע קיבוע זכויות.

8. כיצד ניתן למשוך את הכסף בפועל מקופת הגמל בגיל פרישה?
   יש לפנות לגוף המנהל את הקופה (למשל, בית השקעות או חברת ביטוח), למלא טפסים ולצרף תעודות מזהות ואישורים נדרשים.

9. מה היתרונות של השארת כספים בקופת גמל גם לאחר גיל פרישה?
   השארת הכסף בקופה מאפשרת המשך ניהול השקעות בתנאים מועדפים, פטור ממס רווחי הון על הרווחים, וגמישות במועד המשיכה.

10. האם יש סיכון בהשארת כספים בקופת גמל לאחר גיל פרישה?
    כמו בכל מוצר השקעה, קיימת חשיפה לשוק ההון, בהתאם למסלול ההשקעה שנבחר. חשוב לוודא שהמסלול תואם את פרופיל הסיכון הרצוי.

11. האם בני משפחה יורשים את הכספים במקרה של פטירה?
    כן, בקופת גמל ניתן למנות מוטבים מראש. במקרה של פטירה, המוטבים או היורשים החוקיים יקבלו את הכספים, בהתאם להסדר הקבוע בתקנון.

12. האם ניתן לחלק את משיכת קופת הגמל למספר תשלומים?
    כן, ישנה אפשרות לבקש משיכה מדורגת או להסב את הקופה לתשלום קצבתי – לפי מה שמתאים לצורכי הפורש.

13. כיצד מתבצע מיסוי בעת משיכת קופת גמל בגיל פרישה במקרה שלא מתקיימים התנאים?
    במקרה כזה, ייתכן חיוב במס בגובה 35% מהסכום שנמשך. יש לבדוק אפשרות לקבל פטור דרך פקיד שומה.

14. האם ניתן להפקיד מחדש לקופת גמל לאחר פרישה?
    ברוב המקרים לא ניתן להפקיד באופן שוטף לאחר גיל הפרישה הרשמי, אך ייתכנו חריגים, בעיקר בקרנות להשקעה או קופות בתיקון 190.

15. למי כדאי לפנות לייעוץ לפני משיכת קופת גמל בגיל פרישה?
    מומלץ להיעזר ביועץ פנסיוני בלתי תלוי או מתכנן פרישה, שיבחן את ההשלכות המסיות והפיננסיות של המשיכה בהתאם לפרופיל האישי.

משיכת קופת גמל בגיל פרישה – רק עם מומחים מנוסים

כפי שהבחנתם, יש לא מעט סוגיות משמעותיות מאוד סביב משיכת כספים מקופת גמל בגיל פרישה, גם כשזוהי קופת גמל להשקעה וגם כשמדובר על קופת גמל לקצבה. לכל החלטה שאתם נדרשים לקבל יש משמעות רבה והשפעה על המשך החיים, בנקודת זמן רגישה והיא הפרישה מעבודה. בהתאם מומלץ בחום להיעזר בידע של אנשי מקצוע מנוסים. באג'נדה תמצאו צוות מיומן של מומחים בעלי רישיון פנסיוני של משרד האוצר וניסיון מוכח בייעוץ לבעלי ובעלות קופות גמל מכל הסוגים ובמיוחד רגע לפני הפרישה מעבודה. השירות ניתן מתוך מודעות לאחריות הרבה המוטלת על כתפינו ומתוך מחויבות מלאה לסייע לכם למצות את המשאבים הפיננסיים שברשותכם. מוזמנים ליצור איתנו קשר ולהיעזר בנו.