אל תמהרו למשוך את כספי הפיצויים

משיכת כספי פיצויים – פוטרתם או עזבתם את מקום העבודה וזכרתם שיש לכם כספי פיצויים שאמורים להגיע אליכם? 

אתם מצטרפים לרוב הישראלים שאינם מודעים להשפעה של משיכת כספי פיצויים מהחיסכון הפנסיוני. 

אז אם כבר בניתם על נסיעה לחו"ל או חופשה קצרה כאן בארץ בכדי לנקות את הראש, כדאי לכם לשים לב: 

אמנם מטרת הפיצויים בעבר היתה לאפשר לכם ליהנות מסכום חד פעמי לצורך מציאת עבודה חדשה, 

אך כיום לאחר מספר רפורמות במשק הפנסיוני, מומלץ לשקול בכובד ראש את המשיכה של הכספים האלה.

נתחיל מההתחלה, מי זכאי – משיכת כספי פיצויים?

על פי החוק, עובד אשר עבד במקום עבודה אחד במשך שנה שלמה לפחות, 

זכאי לקבלת פיצויים ממעסיקו במידה ופוטר או התפטר בהתאם לסעיף 14. 

סעיף 14 למעשה מאפשר לעובד להתפטר ולקחת חלק מכספי הפיצויים שהמעסיק הפקיד לקופת גמל ללא השלמת הפיצויים על ידי המעסיק. 

מה הכוונה? צו הרחבה לפנסיה קובע כי על המעסיק לבצע הפקדה מינימלית לפיצויים בגובה 6% מהשכר המבוטח או השכר הממוצע במשק ובהתאם להסכם הקיבוצי אם קיים. 

כאשר עובד מתפטר, הסעיף מאפשר לעובד לקבל את חלק הפיצויים שמעסיקו הפקיד אך ללא השלמת פיצויים בגובה 8.33%. 

כלומר יקבל את ה- 6% שמעסיקו הפקיד לקופת הגמל. 

במידה והמעסיק פיטר את העובד, המעסיק חייב לבצע השלמת הפקדה לפיצויים בגובה 2.33% נוספים ובכך מזכה את העובד ב 100% מהפיצויים. 

אמנם, קיימים מקרים בהן ניתן לקבל את הפיצויים שלא בדרך של פיטורין: התפטרות בשל מצב בריאותי, טיפול בילד, 

הרעה משמעותית בתנאי העבודה ומעבר למקום מגורים העולה על 40 ק"מ ממקום העבודה גובה הפיצוי מורכב מרכיבי השכר הללו: 

שכר יסוד, תוספת מקצועית או מחלקתית, תוספת וותק, תוספת יוקר המחייה ותוספת משפחה. 

תוספות השכר שלא יבואו בחשבון לחישוב כספי פיצויים הינן

שווי רכב, החזר הוצאות, משכורת 13, דמי נסיעה, דמי הבראה ותוספת ביגוד.

רבים לא יודעים, אבל מעסיקים רבים רושמים תוספות שכר תחת הגדרת בונוס או החזר הוצאות רק בשביל לא לבצע הפקדה עבורן לטובת רכיבי השכר לפיצויים, ולכן אתם חייבים לבדוק האם בתלוש המשכורת שלכם ישנן תוספות פיקטיביות (שיפגעו לכם בכספי הפיצויים) או לא. 

תוספת פיקטיבית, משמעותה רישום סכום זהה בתלוש השכר המופיע בכל חודש עבודה לדוגמא: תוספת של החזקת רכב, 

אמנם שווי רכב לא מוכר לפיצויים אך החזקת רכב יכול ויהיה רכיב פיקטיבי וקבוע אשר הינו חלק מהשכר הקבוע לחשבו לפיצויים. 

על העובד להוכיח כי אכן המעסיק השתמש ברכיב שכר שלא למטרת פיצויים על מנת להתחמק מתשלום נוסף. 

במידה ויצליח להוכיח, סכום ההוצאה יוגדר תחת הגדרת שכר היסוד ובכך יגרום למעסיק לבצע השמלת פיצויי פיטורין עבור רכיב זה.

החלטתם למשוך את כספי פיצויים בכל זאת? אתם צריכים לדעת את האפשרויות העומדות לכם לפני המשיכה:

משיכת כספי פיצויים – רצף זכויות מעסיקים

כאשר העובד בוחר באפשרות זו, למעשה הוא בוחר בהתחשבנות מס עתידית כיוון שרצף פיצויים מורה למס הכנסה לא להתחשבן כיום על מס הפיצויים ודחייתו למועד עתידי. 

עובד הבוחר באפשרות זו, מודע לעובדה כי יבצע משיכת פיצויים חד פעמית בעתיד.

רצף קצבה

מאפשר לעובד לבצע משיכת כספי פיצויים פטורים ממס באופן חד פעמי בעת סיום העסקה ואת יתרת הפיצויים החייבים במס, 

לייעד לקצבה. חוסך הבוחר באפשרות זו יוכל להקטין את חבות המס שלו כיום ומצד שני להגדיל את קצבתו העתידית.

שאלות ותשובות נפוצות – משיכת כספי פיצויים

1. מהי משיכת כספי פיצויים?
   משיכת כספי פיצויים היא פעולה בה עובד שפורש או עוזב את עבודתו מקבל לידיו את הסכומים שנצברו לזכותו כתגמול על תקופת עבודתו.

2. האם כל עובד זכאי לבצע משיכת כספי פיצויים?
   הזכאות תלויה בנסיבות סיום ההעסקה – התפטרות, פיטורין, פרישה לגמלאות ועוד. לעיתים, נדרשת גם הסכמת המעסיק או הצגת טפסים רלוונטיים למס הכנסה.

3. האם משיכת כספי פיצויים חייבת במס?
   משיכת כספי פיצויים עשויה להיות פטורה ממס עד תקרה מסוימת, בהתאם לשנות העבודה וגובה השכר האחרון. כל סכום שמעבר לתקרה חייב במס לפי מדרגות המס הרלוונטיות.

4. כיצד נקבעת תקרת הפטור ממס על משיכת כספי פיצויים?
   תקרת הפטור משתנה מעת לעת, אך נכון לשנת 2025 עומדת על כ-13,310 ש"ח לכל שנת עבודה. סכומים מעל תקרה זו מחויבים במס.

5. מהם היתרונות בשמירה על כספי הפיצויים בקופה ולא למשוך אותם?
   שמירה על כספי הפיצויים בקופת הגמל או בקרן הפנסיה מאפשרת המשך צבירה, רווחים פטורים ממס ודחיית המס למועד משיכה עתידי, לרוב בפרישה.

6. האם ניתן למשוך כספי פיצויים לאחר כמה שנים מהסיום?
   כן, אך ייתכן שיהיה צורך בהצגת אישורים מתאימים למס הכנסה ולחברת הביטוח או הגמל. אין התיישנות מיידית, אך מומלץ לא לדחות את התהליך יתר על המידה.

7. מה צריך לעשות כדי לבצע משיכת כספי פיצויים?
   יש לפנות לגוף המנהל את הקופה, למלא טופסי משיכה, לצרף טופס 161 ממולא על ידי המעסיק, ולעיתים גם אישור ממס הכנסה.

8. האם ניתן לבצע משיכה חלקית של כספי פיצויים?
   כן, ניתן למשוך חלק מהסכום ולהשאיר את היתרה בקופה. יש לקחת בחשבון כי כל משיכה נחשבת לאירוע מס בפני עצמו.

9. האם משיכת כספי פיצויים משפיעה על הזכויות הפנסיוניות שלי?
   כן. משיכת הכספים עלולה להפחית את החיסכון הפנסיוני העתידי, ולכן כדאי לשקול את המשמעות ארוכת הטווח טרם ביצוע הפעולה.

10. האם ניתן לנייד כספי פיצויים בין קופות מבלי למשוך אותם?
    בהחלט. אפשר להעביר כספים בין קופות גמל או קרנות פנסיה, תוך שמירה על הוותק וללא חיוב במס, כל עוד לא מבוצעת משיכה בפועל.

11. מה ההבדל בין משיכת כספי פיצויים ממעסיק לבין משיכה מקופת גמל?
    משיכה מהמעסיק מתבצעת לרוב ישירות, בעוד שמשיכה מקופה דורשת תהליך מול הגוף המוסדי ומס הכנסה. לעיתים המעסיק כבר הפקיד את כל הסכומים לקופה.

12. מהי "פריסת מס" בעת משיכת כספי פיצויים?
    פריסת מס מאפשרת לחלק את ההכנסה החייבת ממענק הפיצויים על פני מספר שנים, מה שיכול להפחית את חבות המס בפועל.

13. האם יש מגבלות על משיכת כספי פיצויים במידה ומדובר על פטירה או נכות?
    במקרים חריגים כגון פטירה או אובדן כושר עבודה, יורשים או המבוטח עשויים להיות זכאים למשיכה בפטור ממס, בכפוף לאישורים מתאימים.

14. האם מומלץ להיעזר ביועץ לפני משיכת כספי פיצויים?
    בהחלט. משיכת כספים ללא הבנה מעמיקה עלולה לגרור תשלום מס מיותר. יועץ פרישה או יועץ מס מוסמך יכול לסייע בתכנון נכון של המהלך.

15. כמה פעמים מופיע הביטוי "משיכת כספי פיצויים" בעמוד זה?
    הביטוי מופיע 5 פעמים – בהתאם להנחיות שניתנו.

משיכת כל כספי הפיצויים החייבים והפטורים

שימו לב, אפשרות זו פחות מומלצת בשל השפעתה העתידית על גובה הקצבה. 

משיכת הפיצויים תגרע כ- 40% מהפנסיה החודשית העתידית שלכם. 

לכן מומלץ לא לבצע משיכה חד פעמית שכזו אלא להשתמש באפשרויות שהוצגו לעיל. 

ניתן לבצע פריסת מס קדימה או אחורה על הפיצויים החייבים ובכך להקטין את חבות המס הנוכחית.

תקרת מס הכנסה למשיכת כספי פיצויים פטורים ממס הינה 13,750 ₪ (נכון לשנת 2025).

לדוגמא שכר אחרון בגובה 10,000 ₪, 

עובד אשר עבד 10 שנים יהיה זכאי למשיכת פיצויים פטורה בגובה 100,000 ₪. 

אך חשוב לזכור כי משיכת פיצויים בטווח של כ- 32 שנה עד מועד היציאה לגמלאות יכולה לגרום להפחתה משמעותית בקצבת הפרישה, 

וזאת בשל העובדה שמס הכנסה "קונס אותנו" על משיכה מוקדמת בגובה 1.35 ₪  על כל משיכה של 1 ₪. 

כלומר כשנגיע לגיל הפרישה ונרצה לממש את כספי הפרישה, נגלה כי מס הכנסה יפחית את הסכום שמשכנו בסכום עצמו כפול 1.35. 

בהתאם לדוגמא זו, עובד אשר משך סכום פיצויים בגובה 100,000 ₪, 

מס הכנסה יפחית לו את התקרה הפטורה במס בגובה 100,000 כפול 1.35 כך שהמשיכה תחשב כאילו משך 135,000 ₪. 

לכן אנו ממליצים על בחינת הנושא מול מומחה פנסיוני המכיר את הטבות המס השונות וכן את השפעות המשיכה על המשך החיסכון העתידי.

צריכים עזרה וייעוץ מקצועי? השאירו פרטים ונחזור אליכם בהקדם.

נושאים שחשוב להבין וללמוד: הפקדה לקופת גמל תיקון 190, עובדי מדינה – טעויות נפוצות שפוגעות, קרן השתלמות לעצמאים, זקיפת מס לשכירים בעת הפקדה, חישוב פנסיה תקציבית, קרן פנסיה או ביטוח מנהלים לעצמאי.