מקרה מוות בקרן השתלמות וקופת גמל, כלומר מצב שבו החוסך או החוסכת הולכים לעולמם עוד לפני שזכו לממש את החיסכון, מעורר מספר שאלות. בפרט ישנו רצון לדעת כיצד יחולקו הכספים שבקרן או בקופה, ועוד שאלה נפוצה היא מהי חבות המס על מי שמקבלים את הכסף. בעמוד זה תמצאו תשובות מפורטות לכל השאלות הרלוונטיות. על-מנת לקבל מידע והכוונה לגבי קרן השתלמות ספציפית או קופת גמל ספציפית, מוזמנים לפנות לצוות המנוסה של אג'נדה, שמורכב מנשות ואנשי מקצוע בעלי רישיון פנסיוני של משרד האוצר.
מי קובע מי יקבל את הכסף?
קרן השתלמות היא מוצר חיסכון לטווח הבינוני והארוך בעל מספר יתרונות משמעותיים, לרבות הטבות מס (כשמקפידים למשוך את הכסף כעבור 6 שנים, או מוקדם יותר בנסיבות מסוימות). מעסיקים רבים מממנים לעובדיהם קרנות השתלמות, גם אם החוק לא מחייב זאת (אלא מכוחם של הסכמים קיבוציים ו/או הסכמים אישיים). בהתאם השאלה מה קורה בעת מקרה מוות בקרן השתלמות וקופת גמל הינה שאלה רלוונטית עבור כל בעל או בעלת קרן השתלמות שרוצים לוודא שהכספים שלהם יעברו לאדם הנכון אם הם עצמם חלילה ילכו לעולמם בטרם עת.
התשובה היא שבעת פתיחת קרן השתלמות החוסך או החוסכת קובעים מוטבים, כלומר אנשים שהם יהיו אלה שיקבלו את הכסף במקרה מוות. ניתן לבחור כל אדם וגם כל חברה, לקבוע מוטב אחד או יותר וגם לעדכן את רשימת המוטבים בכל נקודת זמן.
באופן דומה, גם בקופת גמל החוסכים מגדירים רשימת מוטבים, והם אלה שיקבלו את הכסף בעת מקרה מוות בטרם עת.
מהם מוטבים ומהם יורשים?
שאלה נוספת שנשאלת לעיתים קרובות בהקשר של מקרה מוות בקרן השתלמות וקופת גמל היא מהו ההבדל בין מוטבים ליורשים.
קופת גמל וקרן השתלמות
במקרה של קופת גמל וקרן השתלמות, מוטבים הם כאמור האנשים שהחוסך או החוסכת בחרו ובהתאם מופיעים ברישומים של בית ההשקעות שבו מתנהל החיסכון. יורשים הם מי שמופיעים בצוואה של המנוח או המנוחה, ובהיעדר צוואה – חוק הירושה הוא זה שמגדיר את היורשים: בן/בת זוג (לרבות ידועים בציבור), הילדים (ואם הם נפטרו, הילדים שלהם), ההורים של הנפטר וגם ההורים שלהם.
במצב שבו ישנה סתירה בין המוטבים ליורשים עלול להקשות על מימוש החיסכון, ולעכב את העברת הכספים למי שהחוסך או החוסכת רצו באמת שיקבלו את הכסף. בהתאם מומלץ לוודא שרשימת המוטבים מעודכנת – למשל, אדם שהתגרש ולא רוצה להשאיר כספים לגרושתו חייב כמובן למחוק אותה מרשימת המוטבים. המלצה נוספת היא לוודא שאין סתירה בין צוואה קיימת לבין רשימת המוטבים.
מתי מקבלים את הכסף אחרי מקרה מוות בקרן השתלמות וקופת גמל?
כשבעל או בעלת קופת גמל להשקעה הולכים לעולמם לפני שמימשו את החיסכון, הכספים יועברו למוטבים (או ליורשים, אם לא נקבעו מוטבים) באופן מידי – כלומר, תוך מספר ימי עבודה ובכפוף להגשת כל המסמכים הרלוונטיים. אם אין מוטבים, נדרשת הצגת צו ירושה או צו קיום צוואה.
