מקרה מוות בקרן השתלמות וקופת גמל, כלומר מצב שבו החוסך או החוסכת הולכים לעולמם עוד לפני שזכו לממש את החיסכון, מעורר מספר שאלות. בפרט ישנו רצון לדעת כיצד יחולקו הכספים שבקרן או בקופה, ועוד שאלה נפוצה היא מהי חבות המס על מי שמקבלים את הכסף. בעמוד זה תמצאו תשובות מפורטות לכל השאלות הרלוונטיות. על-מנת לקבל מידע והכוונה לגבי קרן השתלמות ספציפית או קופת גמל ספציפית, מוזמנים לפנות לצוות המנוסה של אג'נדה, שמורכב מנשות ואנשי מקצוע בעלי רישיון פנסיוני של משרד האוצר.
מי קובע מי יקבל את הכסף?
קרן השתלמות היא מוצר חיסכון לטווח הבינוני והארוך בעל מספר יתרונות משמעותיים, לרבות הטבות מס (כשמקפידים למשוך את הכסף כעבור 6 שנים, או מוקדם יותר בנסיבות מסוימות). מעסיקים רבים מממנים לעובדיהם קרנות השתלמות, גם אם החוק לא מחייב זאת (אלא מכוחם של הסכמים קיבוציים ו/או הסכמים אישיים). בהתאם השאלה מה קורה בעת מקרה מוות בקרן השתלמות וקופת גמל הינה שאלה רלוונטית עבור כל בעל או בעלת קרן השתלמות שרוצים לוודא שהכספים שלהם יעברו לאדם הנכון אם הם עצמם חלילה ילכו לעולמם בטרם עת.
התשובה היא שבעת פתיחת קרן השתלמות החוסך או החוסכת קובעים מוטבים, כלומר אנשים שהם יהיו אלה שיקבלו את הכסף במקרה מוות. ניתן לבחור כל אדם וגם כל חברה, לקבוע מוטב אחד או יותר וגם לעדכן את רשימת המוטבים בכל נקודת זמן.
באופן דומה, גם בקופת גמל החוסכים מגדירים רשימת מוטבים, והם אלה שיקבלו את הכסף בעת מקרה מוות בטרם עת.
מהם מוטבים ומהם יורשים?
שאלה נוספת שנשאלת לעיתים קרובות בהקשר של מקרה מוות בקרן השתלמות וקופת גמל היא מהו ההבדל בין מוטבים ליורשים.
קופת גמל וקרן השתלמות
במקרה של קופת גמל וקרן השתלמות, מוטבים הם כאמור האנשים שהחוסך או החוסכת בחרו ובהתאם מופיעים ברישומים של בית ההשקעות שבו מתנהל החיסכון. יורשים הם מי שמופיעים בצוואה של המנוח או המנוחה, ובהיעדר צוואה – חוק הירושה הוא זה שמגדיר את היורשים: בן/בת זוג (לרבות ידועים בציבור), הילדים (ואם הם נפטרו, הילדים שלהם), ההורים של הנפטר וגם ההורים שלהם.
במצב שבו ישנה סתירה בין המוטבים ליורשים עלול להקשות על מימוש החיסכון, ולעכב את העברת הכספים למי שהחוסך או החוסכת רצו באמת שיקבלו את הכסף. בהתאם מומלץ לוודא שרשימת המוטבים מעודכנת – למשל, אדם שהתגרש ולא רוצה להשאיר כספים לגרושתו חייב כמובן למחוק אותה מרשימת המוטבים. המלצה נוספת היא לוודא שאין סתירה בין צוואה קיימת לבין רשימת המוטבים.
שאלות ותשובות נפוצות – מקרה מוות בקרן השתלמות וקופת גמל
מה קורה במקרה מוות בקרן השתלמות וקופת גמל?
במקרה מוות בקרן השתלמות וקופת גמל, הכספים שנצברו עוברים למוטבים שנקבעו מראש או ליורשים החוקיים של הנפטר, בהתאם לתקנון המוצר הפנסיוני ולחוק.כיצד נקבעים הזכאים לכספים לאחר מוות?
אם הנפטר ציין מוטבים בקרן השתלמות וקופת גמל, הם יקבלו את הכספים. אם לא, הם יועברו ליורשים לפי צו ירושה או צו קיום צוואה.האם יש מיסוי על משיכה במקרה מוות בקרן השתלמות וקופת גמל?
ברוב המקרים, הכספים מועברים בפטור ממס, במיוחד אם מדובר בסכומים שהופקדו על ידי העובד או לאחר תקופת ההבשלה של המכשיר הפיננסי.האם ניתן למשוך את הכספים מיד לאחר המוות?
לא. יש להגיש בקשה רשמית בצירוף מסמכים, כגון תעודת פטירה וצו ירושה או צוואה, ולאחר מכן מתבצע הליך שחרור הכספים.כמה זמן לוקח לקבל את הכספים?
תהליך קבלת הכספים משתנה בין הגופים המנהלים, אך לרוב אורך בין מספר שבועות לחודשיים, תלוי בהשלמת המסמכים.האם אפשר לציין מוטבים שונים בקופות שונות?
כן. ניתן ואף מומלץ לעדכן מוטבים נפרדים בכל אחת מהקופות – קרן השתלמות או קופת גמל – בהתאם לרצון האישי.מה קורה אם לא עודכנו מוטבים בקרן או בקופה?
במקרה כזה, מקרה מוות בקרן השתלמות וקופת גמל יטופל לפי סדרי הירושה בחוק, כלומר באמצעות צו ירושה או צו קיום צוואה.האם הקרן מחויבת ליידע את המוטבים?
הגוף המנהל אינו תמיד יודע על פטירת החוסך. בדרך כלל היוזמה לקבלת הכספים מגיעה מהמשפחה או היורשים.האם קיימים הבדלים בטיפול בין קרן השתלמות לקופת גמל?
התהליך דומה בשני המכשירים, אך ייתכנו הבדלים טכניים בין הגופים המנהלים. חשוב לבדוק כל מקרה לגופו.האם ניתן להוריש את הכספים גם לילדים קטינים?
כן. במקרה מוות בקרן השתלמות וקופת גמל, ילדים קטינים יכולים להיות זכאים, אך נדרש אפוטרופוס שינהל עבורם את הכספים עד בגרותם.האם ניתן לעדכן את רשימת המוטבים בכל עת?
כן. ניתן לעדכן או לשנות את המוטבים בקרן השתלמות או בקופת הגמל על ידי מילוי טופס ייעודי ופנייה לחברה המנהלת.מה עליי לעשות אם אני היורש ולא יודע היכן היו הקופות?
אפשר להשתמש באתר "הר הכסף" של משרד האוצר כדי לאתר כספים אבודים שהיו בקרן השתלמות וקופת גמל של הנפטר.מהו המסמך החשוב ביותר להגשת בקשה לכספים לאחר מוות?
המסמכים המרכזיים הם תעודת פטירה, תעודת זהות של המבקש, ואחד מהשניים: צו ירושה או צו קיום צוואה.האם ניתן להיוועץ ביועץ פנסיוני במקרים כאלה?
בהחלט. יועץ פנסיוני מוסמך יכול לסייע בתהליך מימוש הזכויות ולוודא שהכספים ממקרה מוות בקרן השתלמות וקופת גמל מועברים למי שמגיע לו.האם יש תוקף לעדכון מוטבים ישן?
כן, אך אם נעשו עדכונים חדשים – האחרון הוא הקובע. חשוב לוודא שהמידע מעודכן במיוחד כאשר חלים שינויים משפחתיים.
מתי מקבלים את הכסף אחרי מקרה מוות בקרן השתלמות וקופת גמל?
כשבעל או בעלת קופת גמל להשקעה הולכים לעולמם לפני שמימשו את החיסכון, הכספים יועברו למוטבים (או ליורשים, אם לא נקבעו מוטבים) באופן מידי – כלומר, תוך מספר ימי עבודה ובכפוף להגשת כל המסמכים הרלוונטיים. אם אין מוטבים, נדרשת הצגת צו ירושה או צו קיום צוואה.
