מדוע מומלץ לבדוק תלושי שכר כחלק מתכנון פנסיוני?

בדיקת תלושי שכר בתכנון פנסיוני היא פעולה משמעותית וחשובה במיוחד. המטרה של התכנון הפנסיוני היא למצות את החיסכון יקר הערך, והמידע בתלוש השכר מאפשר למומחים בתחום לוודא שההפקדות לחיסכון זה מתבצעות בדיוק כפי שהן אמורות להתבצע. בעמוד זה תמצאו מידע מפורט בנושא, כולל תשובות לשאלות כמו אילו טעויות יכולות להתרחש בהקשר של הפקדות המעסיק לפנסיה, מהם הנזקים שעלולים להיגרם כתוצאה משגיאות, אילו רכיבי שכר נלקחים בחשבון לצורך חישוב גובה ההפקדה החודשית, ועוד.

בדיקת תלושי שכר בתכנון פנסיוני על-מנת למנוע טעויות

הסיבה העיקרית שבגללה מתבצעת בדיקת תלושי שכר בתכנון פנסיוני היא הטעויות שעלולות להתרחש. מאחר שכל טעות עלולה לגרום נזק של ממש לעובד או לעובדת, חשוב מאוד לבחון היטב את התלוש, ומומלץ שהבדיקה תתבצע ע"י אנשי מקצוע מיומנים. כדאי לדעת שלפי מחקרים שונים שכיחות הטעויות בכל הנוגע להפקדות פנסיוניות היא כ-30% (!) – כלומר אצל 3 מכל 10 עובדים הסכומים המופקדים לקרן הפנסיה, ביטוח המנהלים או קופת הגמל לא תואמים את מה שאמור היה להיות.

יש מספר סיבות לכך שגם כשהפקת תלושי שכר וההפקדות הפנסיוניות מתבצעות באופן ממוחשב יש טעויות רבות. סיבה אחת היא טעויות הקלדה בתום לב, סיבה נוספת היא היסח הדעת של חשבי שכר וגם חוסר בקיאות מקצועית עלול להוביל להפקדות לא נכונות – ולנזק.

חובות המעסיק לגבי הפקדות פנסיוניות

מאז שנת 2017, מעסיקים מחויבים להפקיד 12.5% מהשכר הקובע לחיסכון הפנסיוני של עובדיהם – 6% לקופת הפיצויים ועוד 6.5% לקופת התגמולים. עובדים בשירות המדינה זוכים להפקדות גבוהות יותר, כשהפקדות המעסיק לקופת התגמולים הן 7.5%.

הסכום שממנו מחושבים האחוזים הנ"ל כולל את שכר הבסיס, ללא שעות נוספות. אם השכר גבוה מהשכר הממוצע במשק (שעומד על כ-13,316 ש"ח נכון ל-2025), ההפקדות יחושבו מתוך השכר הממוצע ולא שכר העובד, אלא אם כן יש לו הסכם עבודה ספציפי שבו מצוין כי השכר שלו הוא זה הקובע בכל מקרה. בדיקת תלושי שכר בתכנון פנסיוני בוחנת כמובן גם את הסוגיה המשמעותית הזו. כמו כן תתבצע בדיקה האם תוספות קבועות למשכורת נכללות גם בחישוב ההפקדות הפנסיוניות.

למה חשוב לבצע בדיקת תלושי שכר בתכנון פנסיוני?

אצל חלק גדול מהעובדים והעבודות במשק, כולל במקומות עבודה גדולים ובחברות מובילות בתחומן, מתרחשות טעויות במסגרת ההפקדות הפנסיוניות. בדיקת תלושי שכר בתכנון פנסיוני מגלה בקרוב לשליש מהמקרים שגיאה, וגם אם היא נעשתה בתום לב (וזה המצב ברוב רובם של המקרים), הנזק המצטבר לעובד או לעובדת יהיה משמעותי.

למעשה גם טעות קטנה לכאורה, של כמה עשרות שקלים, תגרע חלק משמעותי מהחיסכון הפנסיוני. חשוב לזכור שבגלל שמדובר בחיסכון ארוך טווח ובנוסף כזה שנושא תשואה (ויש לקוות גבוהה), גם הפסד של 30-40 ש"ח בחודש בגלל טעות כזו או אחרת, בצירוף הפסדי התשואה שניתן היה לקבל, מצטברים בטווח הארוך להפסדים כבדים. מאחר שתקופת הפנסיה הולכת ומתארכת לנוכח העלייה ברמת החיים, ובנוסף ישנו רצון למצות את החיים גם בגיל מבוגר ולשם כך נדרש לא מעט כסף – אותה פגיעה בחיסכון הפנסיוני עלולה לגרום נזק חמור.

פגיעה נוספת היא בכיסויים הביטוחיים. בקרן הפנסיה ישנו ביטוח למצבים של נכות ואובדן כושר עבודה. גובה הקצבה החודשית של מי שאיבד את היכולת להתפרנס עוד לפני שהגיע לגיל הפרישה מעבודה משתנה בין השאר בהתאם לשכר שעבורו הופקדו הכספים לקרן הפנסיה – כך שטעות בהפקדות תבוא לידי ביטוי גם במקרים אלה.

הרכיבים שעבורם נדרשת הפקדה לחיסכון הפנסיוני

אחת המטרות של ביצוע בדיקת תלושי שכר בתכנון פנסיוני היא כאמור לוודא שכל רכיבי השכר הרלוונטיים נכללים בחישוב הסכום שמתוכו נגזרת ההפקדה הפנסיונית. שעות נוספות כאמור לא נכללות בחישוב זה, אבל 'שעות נוספות פיקטיביות' (כלומר תוספת לשכר שמוגדרת כשעות נוספות על בסיס ההסדר עם המעסיק, כשבפועל מדובר בתוספת קבועה) כן אמורות להיכלל בחישוב סכום ההפקדה לקרן הפנסיה, קופת הגמל או ביטוח המנהלים.

גם החזרי הוצאות – עבור נסיעות, כלכלה, שימוש בטלפון ועוד – אינם חלק מהשכר הקובע לחישוב הפקדות המעסיק והעובד לחיסכון הפנסיוני אצל מי שאינם עובדי מדינה (אצל עובדי מדינה גם השעות הנוספות וגם החזרי ההוצאות כן נכללים בשכר הקובע).

מה כוללת בדיקת תלושי שכר בתכנון פנסיוני ומה עושים כשמתגלה טעות?

בדיקת תלושי השכר כוללת בחינה יסודית של כל המרכיבים שאמורים להיכלל בחישוב גובה ההפקדות לחיסכון הפנסיוני. לאחר מכן תתבצע הצלבה של הנתונים הנ"ל עם המידע שמתקבל מהמסלקה הפנסיונית. אם במהלך הבדיקה מתגלה טעות, ייבדקו עוד תלושים כדי לבחון האם מדובר בטעות חד-פעמית או טעות מתמשכת – ואת הפירוט של כל הטעויות יש להציג לחשב השכר או לגורם שמופקד על הפקת תלושי המשכורת בחברה על-מנת שיתקן את השגיאות.

שאלות ותשובות נפוצות בנושא בדיקת תלושי שכר בתכנון פנסיוני

1. מהי החשיבות של בדיקת תלושי שכר בתכנון פנסיוני?
   בדיקת תלושי שכר בתכנון פנסיוני מאפשרת לוודא שההפרשות הפנסיוניות מתבצעות בצורה תקינה, שהשכר הקובע מחושב נכון, ושהעובד מקבל את מלוא זכויותיו על פי החוק והסכמים קיבוציים.

2. אילו פרטים חשוב לבדוק בתלוש לצורך תכנון פנסיוני?
   יש לבדוק את השכר הקובע לפנסיה, אחוזי ההפרשה לפנסיה ותגמולים, רכיבי שכר פנסיוניים, סוג הקרן, והאם קיימת הפרשה גם לפיצויים ולקרן השתלמות (אם רלוונטי).

3. מה יכול לקרות אם קיימות טעויות בתלוש השכר?
   טעויות בתלוש עלולות להוביל לחסרים בהפרשות לפנסיה, ולפגוע בזכויות הפנסיוניות של העובד. בטווח הארוך, זה עלול להשפיע משמעותית על גובה הקצבה שיקבל בפרישה.

4. באיזו תדירות מומלץ לבצע בדיקת תלושי שכר בתכנון פנסיוני?
   מומלץ לבדוק את התלוש מדי חודש, ובאופן מעמיק אחת לשנה, או עם כל שינוי בתנאי ההעסקה – למשל במעבר תפקיד, העלאת שכר או שינוי מקום עבודה.

5. האם כל רכיב שכר נחשב לצורך חישוב הפנסיה?
   לא. רק רכיבי שכר שמוגדרים כ"שכר קובע" נכללים בחישוב הפנסיה. בונוסים חד-פעמיים, החזרי הוצאות ותוספות אחרות לרוב אינם נחשבים.

6. כיצד משפיעה טעות בשכר הקובע על החיסכון הפנסיוני?
   שכר קובע נמוך מדי יפחית את גובה ההפרשות, מה שיוביל לחיסכון פנסיוני נמוך יותר ולפנסיה חודשית מצומצמת בעתיד.

7. האם ניתן לתקן רטרואקטיבית הפרשות חסרות?
   במקרים מסוימים כן. אם מתגלה טעות בבדיקת תלושי שכר בתכנון פנסיוני, ניתן לפנות למעסיק בדרישה להשלמת ההפרשות רטרואקטיבית, ובמקרים חמורים גם לפנות לבית הדין לעבודה.

8. מהו ההבדל בין שכר ברוטו לשכר לפנסיה?
   שכר ברוטו כולל את כל הרכיבים החודשיים של השכר, בעוד ששכר לפנסיה כולל רק את הרכיבים הקובעים לצורכי חישוב ההפרשות לפנסיה.

9. מי אחראי לוודא את נכונות ההפרשות הפנסיוניות?
   האחריות היא של המעסיק, אך גם העובד נדרש לבדוק את התלושים ולוודא שהתשלומים תואמים להסכם העבודה ולהוראות החוק.

10. כיצד ניתן לזהות הפרשה חסרה לפנסיה בתלוש?
    יש לבדוק את אחוז ההפרשה מהשכר הקובע ולוודא שהוא תואם את הנדרש לפי החוק (לרוב 6% תגמולים מהעובד, 6.5% מהמעסיק, ו-6% לפיצויים). כל חריגה צריכה להיבדק.

11. האם יש קשר בין בדיקת תלושים לתכנון מס בפרישה?
    כן. נתוני השכר וההפרשות שנרשמים בתלוש משפיעים על זכויות המס בפרישה, כגון חישוב פטורים ממס על מענקים או קצבה מזכה.

12. האם קיימים כלים אוטומטיים לבדיקת תלושי שכר בתכנון פנסיוני?
    כן. קיימות תוכנות ייעודיות וגם שירותים שמספקים יועצים פנסיוניים, המסייעים בבדיקת תקינות ההפרשות ובהבנת המשמעות הפנסיונית של נתוני התלוש.

13. מה ההשלכות של אי-הפרשה לקרן פנסיה או לביטוח מנהלים?
    אי-הפרשה עלולה לגרום לאובדן כיסוי ביטוחי (כמו אובדן כושר עבודה או כיסוי לשארים), לצבירה פנסיונית נמוכה ולפגיעה בזכויות עתידיות.

14. מה עושים במקרה של חוסר הסכמה עם המעסיק על ההפרשות?
    ראשית פונים למעסיק עם מסמכים ונתונים ברורים. אם לא ניתנת תשובה מספקת, ניתן לפנות לייעוץ משפטי, לארגוני עובדים או לממונה על יחסי עבודה במשרד הכלכלה.

15. כיצד משתלבת בדיקת תלושי שכר בתכנון פנסיוני כולל?
    בדיקה זו מהווה שלב בסיסי וחשוב בתכנון פנסיוני מקיף, משום שהיא משקפת את המצב בפועל ומאפשרת תכנון מדויק יותר של הקצבה העתידית ושל מיצוי זכויות בפרישה.

מה עוד כולל התכנון הפנסיוני?

בדיקת התלושים היא כמובן רק רכיב אחד בשירות. בנוסף כולל התכנון הפנסיוני התאמה מדויקת של מסלול ההשקעה האופטימלי במוצר החיסכון הפנסיוני האופטימלי בהתאם למאפייני העובד או העובדת, התאמה מדויקת של הכיסויים הביטוחיים הנכללים במוצרים הפנסיוניים, גם כן בהתאם למאפייני העובד או העובדת, הוזלת עלות ניהול החיסכון וייעוץ מקיף לגבי המשך הדרך והחיסכון החשוב. באג'נדה פועל צוות מנוסה של מומחים בעלי רישיון פנסיוני מטעם משרד האוצר. בהתאם שירות התכנון הפנסיוני שמעניקה החברה, כולל בדיקת תלושי השכר, מתאפיין ברמה גבוהה במיוחד – והתועלת בהתאם.