השתלמות ira

השתלמות ira היא אופציה שמעוררת בשנים האחרונות עניין הולך וגדל. יש גם רבים שכבר מנצלים את האפשרות לנהל בעצמם את קרן ההשתלמות שלהם, ונהנים מהיתרונות המשמעותיים של הניהול האישי. במקביל יש גם חסרונות לקרנות השתלמות במסלול ira, וליתר דיוק אתגרים, וחשוב להיות מודעים גם אליהם. כאן בעמוד תמצאו מדריך מפורט בנושא, כולל תשובות לשאלות רלוונטיות רבות ובהן: מי רשאי לפתוח קרן השתלמות במסלול ira, מהם היתרונות שלה, כיצד מתבצע הניהול בפועל, מהן הטבות המס הרלוונטיות לחוסכים ולחוסכות בדרך זו, אילו מגבלות מוטלות על ניהול ההשקעות ועוד.

מוזמנים להיעזר במידע, ומוזמנים גם ליצור איתנו קשר לטובת הכוונה ספציפית עבורכם.

מהי קרן השתלמות ira?

במקור קרנות השתלמות נועדו לאפשר לעובדים שכירים לצאת להשתלמויות מקצועיות וללימודים שישדרגו את הקריירה. כיום, קרן השתלמות היא מוצר חיסכון והשקעה לטווח הבינוני והארוך, וגם עצמאים יכולים לפתוח קרן כזו. כל קרן השתלמות מקנה זכאות להטבות מס, שיפורטו בהמשך המדריך.

העיקרון הבסיסי של קרנות ההשתלמות הוא שהכספים שמופקדים אליהן – בין אם באופן חודשי וקבוע ובין אם הפקדות חד פעמיות – מושקעים בשוק ההון ולכן מניבים תשואה שיכולה להיות גבוהה. בקרן השתלמות "רגילה" הכספים מושקעים בהתאם להחלטות אנשי בית ההשקעות, ובכפוף למדיניות של כל מסלול השקעות שמציע אותו בית השקעות. במקרה של קרן השתלמות ira הכספים מושקעים בהתאם להחלטות של בעל או בעלת הקרן (בכפוף לכללים שקובע משרד האוצר).

מי יכול לפתוח קרן השתלמות ira?

קרן השתלמות היא כאמור אופציה שפתוחה כיום גם בפני עובדים שכירים וגם בפני עצמאים. במקרה של עצמאים, ההחלטה היא כמובן אך ורק של האדם עצמו: כל עצמאי שרוצה בכך יכול לפתוח קרן השתלמות, כולל במסלול ira, ולהתחיל להפקיד אליה כספים. ניתן לבצע הפקדות חודשיות קבועות או חד-פעמיות, וגם לגבי הסכומים יש חופש בחירה מלא.

אצל השכירים פתיחת קרן השתלמות מותנית בהסכמת המעביד. ליתר דיוק, המעסיקים הם אלה שפותחים עבור עובדיהם קרנות השתלמות. ברוב המקרים אין חובה חוקית לעשות זאת, אולם בכל מקום שבו ישנו הסכם עבודה קיבוצי המעסיקים יעניקו את ההטבה הזו לכל העובדים. בנוסף, על סמך צווי הרחבה שונים, ישנה חובת פתיחת קרן השתלמות לעובדים ולעובדות בחברות ניקיון ותחזוקה, לעובדים ולעובדות בחברות השמירה והאבטחה, ולחלק מהעובדים בענף הבנייה והשיפוצים (מנופאים ומנהלי עבודה זכאים לכך מהיום הראשון בחברה, עובדים אחרים זכאים לאחר צבירת ותק של 3 שנים בענף).

בקרן השתלמות לשכירים, על-מנת ליהנות מהטבות מס, העובדים נדרשים להפקיד גם הם חלק מהשכר. הכלל שהוא שההפקדה של העובד חייבת להיות לפחות ⅓ ביחס להפקדת המעסיק. אם למשל המעסיק מפקיד 6% מהשכר החודשי, העובד או העובדת חייבים להפקיד 2% או יותר מהשכר (נטו).

היתרון העיקרי של קרנות השתלמות במסלול ira

היתרון החשוב ביותר של קרן השתלמות ira הוא השליטה המוחלטת של החוסך או החוסכת במדיניות ההשקעות של הכספים שבקרן. אמנם גם בקרן השתלמות "רגילה" ישנה בחירה בין מסלולים שונים, למשל מסלול שבו ההשקעה מתמקדת באג"ח ולכן הוא נחשב לסולידי יחסית או מסלול מנייתי שעלול להיות תנודתי אבל גם מניב תשואות גבוהות יותר בממוצע – אבל אין אפשרות לבחור מוצרים פיננסיים ספציפיים, לדוגמה מניה של חברת ביוטק שאתם מאמינים בה. בקרן השתלמות בניהול עצמי כן תוכלו לעשות זאת. באופן דומה, ניתן להימנע מהשקעות בחברות שהערכים שלהן מנוגדים לאלה שלכם.

בנוסף, ניתן להגיע למינונים מדויקים של המרכיבים השונים בהשקעה – מניות, אג"ח, תעודות סל, אופציות ועוד.

כיצד מתבצע הניהול בפועל של קרן השתלמות ira?

כדי שתוכלו לנהל קרן השתלמות בהתאם להעדפות הספציפיות שלכם, תצטרכו לבצע שתי פעולות: פעולה אחת היא פתיחת קרן השתלמות בבית השקעות, כמובן במסלול ira. שימו לב: לא כל בתי ההשקעות מציעים את האופציה הזו, ולכן מרחב הבחירה מצומצם יחסית.

הפעולה השנייה היא פתיחת חשבון אצל חבר בורסה. לגבי הפעולה זו האפשרויות רבות יותר, מפני שיש מספר חברי בורסה ובהם הבנקים המסחריים, בנקים זרים וגם חברי בורסה שאינם בנקים כמו למשל מיטב טרייד ובית ההשקעות IBI אשר הינו גם חבר בורסה. מומלץ לנצל את התחרות כדי להגיע לעמלות המינימליות (עבור פעולות המכירה והקנייה של ניירות הערך במסגרת ניהול ההשקעות).

בנוסף, תוכלו להחליט אם לנהל את ההשקעות בעצמכם, או להיעזר במנהל תיקי השקעות מוסמך שיפעל בהתאם להנחיות ולהעדפות שלכם, ויביא איתו כמובן גם את הידע המקצועי שלו.

דמי הניהול של קרן השתלמות בניהול עצמי

לכאורה אין סיבה לגבות דמי ניהול עבור קרן השתלמות בניהול עצמי, מפני שאתם אלה שמנהלים את ההשקעות. מצד שני, בית ההשקעות מחויב לפקח על ההשקעות שלכם (בהתאם למגבלות שמטיל משרד האוצר, ואשר מפורטות בפסקה הבאה). בנוסף, ישנן הוצאות סביב האדמיניסטרציה של החשבון, ולכן כן יש דמי ניהול.

בשורה התחתונה דמי הניהול של קרנות השתלמות במסלול ira נמוכים במידה ניכרת בהשוואה לדמי הניהול של קרנות ההשתלמות הרגילות – סביב ה-0.3% לעומת כ-0.8%. מומלץ להתמקח מול בית ההשקעות כדי להפחית את דמי הניהול למינימום. גם פתיחת קרן ira עם מומחים בתחום יכולה להוזיל את העלות הזו.

אילו מגבלות מוטלות על ניהול ההשקעות בקרן השתלמות בניהול אישי

* סכום מינימום – לכל בית השקעות יש מדיניות משלו ביחס לסכום המינימלי שרק ממנו והלאה אפשר לפתוח קרן השתלמות ira.

* סכום מקסימום – לא ניתן לנהל באופן עצמי קרן השתלמות עם יותר מ-6,158,592 ₪ (נכון ל-2025, התקרה משתנה אחת לשנה).

* המוצרים הפיננסיים שבהם ניתן להשקיע – באופן טבעי נדרש סיכון מסוים כדי להגיע לתשואות גבוהות באמת. יחד עם זאת, על-מנת להגן על חוסכים מפני סיכונים גבוהים מדי, קבע משרד האוצר רשימת כללים שאסור לחרוג מהם כשמנהלים קרן השתלמות.

כך למשל ניתן לרכוש מניות של חברה ספציפית בסכום של לא יותר מ-10% מסך הכספים שבקרן. רכישת אופציות פוט וכתיבת אופציות מוגבלת לעד 5% מסך הכספים שבקרן. קרנות נאמנות, תעודות סל וקרנות סל ניתן לרכוש ללא הגבלה, ואילו אגרות חוב יכולות להיות רק כאלה שהונפקו במדינת ישראל, במדינה החברה ב-OECD או במדינה עם דירוג השקעה BBB ומעלה. במקרה של חוזים עתידיים, החשיפה לנכסי הבסיס מוגבלת בהתאם לכללים שחלים על נכסי הבסיס עצמם. השווי לביטחונות יכול להיות לכל היותר 10% מסך הכספים שבקרן.

הטבות המס שניתנות עבור הפקדות לקרן השתלמות בניהול אישי

קרן השתלמות ira, בדיוק כמו קרן השתלמות "רגילה", מקנה זכאות להטבות מס שיכולות להיות משמעותיות. הסיבה לכך היא הרצון של מדינת ישראל לעודד את הציבור הרחב להגביר את היקף החיסכון, ובמיוחד לטווח בינוני וארוך – כדי שלכל אדם יהיו משאבים כספיים להתמודד עם תרחישים כלכליים שונים.

באופן טבעי יש הבדל בין הטבות המס על הפקדות לקרנות השתלמות של שכירים לבין הטבות המס על הפקדות לקרנות ההשתלמות של העצמאים:

* קרן השתלמות של עובד שכיר – ההפקדות של המעסיק פטורות ממס. כלומר, מדובר בפועל על תוספת להכנסה שלא מחויבת בהעברת חלק ממנה למדינה. ההפקדות של העובד הן מתוך הסכום נטו. הטבה זו מוגבלת להפקדות של המעסיק בשיעור של עד 7.5% מהשכר החודשי ועד לתקרת שכר של 15,712 ₪ בחודש (התקרה מעודכנת ל-2025). ניתן להפקיד גם סכום גבוה יותר, אולם הטבת המס תהיה תקפה עד התקרה הנ"ל. תנאי נוסף הוא מועד משיכת הכספים: 6 שנים או יותר ממועד פתיחת הקרן, או 3 שנים ומעלה בנסיבות מסוימות.

* קרן השתלמות של עובד עצמאי – כל הפקדה של עצמאי לקרן השתלמות נחשבת להוצאה מוכרת, וזאת עד לתקרה הקבועה בחוק: 4.5% מההכנסות החייבות (כלומר ההכנסות בניכוי ההוצאות האחרות המוכרות) או 13,203 ש"ח בשנה (נכון ל-2025) – הסכום הנמוך מבין השניים. הכרה בהפקדות כהוצאה מבחינת מס הכנסה פירושה חבות מס נמוכה יותר.

קרן השתלמות ira – הטבות מס על משיכת הכספים

בנוסף להטבות המס עבור הפקדות לקרנות השתלמות לשכירים ולעצמאים – הטבות שכאמור רלוונטיות גם כשהאדם בוחר לנהל בעצמו את מדיניות ההשקעות של הכספים שבקרן – ישנה גם הטבת במועד משיכת הכספים.

ההטבה היא פטור ממס רווחי הון, שעומד על 25%.

הטבה זו רלוונטית רק כשמושכים את הכסף 6 שנים או יותר ממועד ההפקדה הראשונה בקרן. שימוש בכספים הנמשכים לטובת לימודים או הכשרה מקצועית מאפשרת את מימוש הטבת המס גם אם חלפו "רק" 3 שנים ממועד ההפקדה הראשונה. גם למי שהגיעו לגיל הפרישה מעבודה ישנה הזכות למשוך את הכספים בלי לשלם מס רווחי הון כבר אחרי 3 שנים ממועד פתיחת הקרן.

שימו לב: אצל עצמאים, הטבה זו מוגבלת לרווחים שהפיקה הקרן מהפקדות של עד 20,520 ₪ בשנה (נכון ל-2025). על יתרת הרווחים כן ישולם מס רווחי הון. אצל השכירים, התקרה היא זו שרלוונטית גם להפקדות.

האם ניתן לקבל הלוואה על חשבון קרן השתלמות ira?

אחד היתרונות של קרנות ההשתלמות הוא האפשרות לקבל הלוואה על חשבון הכסף שהצטבר בקרן, בתנאים נוחים במיוחד (מפני שהכסף בקרן מהווה ביטחון). בדרך זו יכולים חוסכים וחוסכות ליהנות גם מהחיסכון שנושא תשואה נאה ונהנה מהטבות מס, וגם מכסף זמין ביד – כשהריבית עבור ההלוואה נמוכה מהתשואה של קרן ההשתלמות.

אופציה זו לא תקפה עבור בעלי ובעלות קרן השתלמות ira. כלומר, לפני שבוחרים באופציה של ניהול עצמי, כדאי לכל אדם לשאול את עצמו מה הסיכוי שיזדקק להלוואה על חשבון הקרן.

כמה זמן צריך להשקיע כדי לנהל בעצמכם את ההשקעות בקרן?

לקרן השתלמות ira יש כאמור מספר יתרונות משמעותיים. כדי למצות את היתרונות נדרש ניהול אחראי של הקרן, כלומר בחירה מושכלת ומדויקת של מוצרים פיננסיים, ומעקב מתמיד אחרי ההתפתחויות בשווקי ההון בארץ וגם בעולם כדי לנצל את ההזדמנויות שצצות ועל-מנת לא לספוג הפסדים כבדים בגלל מניות כושלות או אופציות מסוכנות.

כדי לעשות זאת תצטרכו להשקיע לא מעט זמן בניהול הקרן, ועוד חשוב להדגיש שברוב המקרים יש צורך בניהול יומיומי כמעט. דרך אחת לדלג מעל המכשול הזה ולצמצם את כמות הזמן שתצטרכו להשקיע היא לבחור במוצרים מחקי מדד שבטווח הארוך מניבים תשואות מוצלחות. דרך שנייה היא להפקיד את הניהול בידי מנהל תיקי השקעות שיפעל בהתאם להנחיות ולעקרונות שאתם מתווים.

שאלות ותשובות נפוצות – השתלמות IRA

1. מהי השתלמות IRA?
   השתלמות IRA היא קרן השתלמות בניהול אישי, המאפשרת לחוסך לנהל בעצמו את כספי הקרן, לבחור השקעות מגוונות ולהתאים את התיק לצרכיו ולרמת הסיכון המתאימה לו.

2. מה היתרונות המרכזיים של השתלמות IRA?
   היתרונות כוללים שליטה מלאה על אפיקי ההשקעה, שקיפות מלאה, אפשרות להשקיע בנכסים שאינם זמינים בקרנות רגילות, כמו אג"ח קונצרניות, מניות בחו"ל ונכסים אלטרנטיביים.

3. למי מתאימה השתלמות IRA?
   השתלמות IRA מתאימה במיוחד למי שיש לו ידע וניסיון בניהול השקעות, או שנעזר ביועץ השקעות מוסמך, ורוצה לנצל את החיסכון הפטור ממס לגידול עצמי לפי העדפותיו.

4. האם ניתן להעביר קרן השתלמות קיימת לניהול אישי IRA?
   כן, ניתן לנייד קרן השתלמות קיימת, פעילה או נזילה, למסלול השתלמות IRA באמצעות הליך פשוט של העברת כספים בין הגופים המנהלים.

5. האם יש מגבלות על סוגי ההשקעות בהשתלמות IRA?
   כן, ישנה רגולציה הקובעת כללים לגבי סוגי הנכסים המותרים להשקעה, כגון מניות סחירות, קרנות נאמנות, תעודות סל ונכסים לא סחירים מסוימים.

6. מהו הסכום המינימלי לפתיחת חשבון השתלמות IRA?
   רוב הגופים מאפשרים פתיחת חשבון IRA לקרן השתלמות כאשר הצבירה עומדת על 50,000 ש"ח ומעלה, אך הסכום עשוי להשתנות בין חברות.

7. האם קיימות עמלות נפרדות במסלול השתלמות IRA?
   כן, במסלול זה קיימות עמלות נפרדות לניהול החשבון, שמירה על ני"ע ולעיתים גם עמלות קנייה ומכירה של נכסים, בהתאם לבית ההשקעות.

8. האם ניתן למשוך את הכספים לאחר שש שנים כרגיל?
   בהחלט. השתלמות IRA כפופה לאותם כללים כמו קרן השתלמות רגילה – לאחר שש שנות ותק ניתן למשוך את הכספים בפטור ממס.

9. האם ניתן לנהל השקעות לבד או צריך יועץ?
   ניתן לנהל באופן עצמאי לחלוטין, אך מרבית המשקיעים נעזרים ביועץ השקעות או מנהל תיקים לצורך קבלת החלטות מקצועיות ומושכלות.

10. איך בוחרים גוף לניהול השתלמות IRA?
    יש לבדוק את הוותק והאמינות של הגוף, את העמלות, את מערכות המסחר, השירות המקצועי ורמת התמיכה למשקיעים.

11. מה ההבדל בין קרן השתלמות רגילה לבין השתלמות IRA?
    בהשתלמות רגילה ההשקעות מנוהלות על ידי מנהל הקרן, וב-IRA המשקיע בוחר ומבצע את ההשקעות בעצמו – עם שקיפות ושליטה מלאה.

12. האם אפשר להעביר את הקרן חזרה למסלול רגיל?
    כן, ניתן לחזור למסלול קרן השתלמות רגילה, אך ייתכן שיהיה צורך למכור את הנכסים הקיימים כדי להשלים את התהליך.

13. האם השתלמות IRA נחשבת למסוכנת יותר?
    רמת הסיכון תלויה באופי ההשקעות שבוחר החוסך. ניהול אישי מאפשר חשיפה גבוהה יותר לשוק, אך גם אפשרות לפיזור וסיכונים נמוכים – לפי העדפה.

14. האם קיימות מגבלות על השקעות בחו"ל במסלול זה?
    לא קיימת מגבלה על השקעות בחו"ל, אך יש לבדוק את האפשרות לרכוש ניירות ערך זרים דרך הפלטפורמה של הגוף המנהל.

15. מה כדאי לבדוק לפני שמצטרפים למסלול השתלמות IRA?
    כדאי לבדוק את עלויות הניהול, התמיכה המקצועית, האפשרויות הטכנולוגיות (פלטפורמות מסחר), ואת רמת הניסיון האישי בניהול השקעות.

איך לנצל את האופציה של קרן השתלמות ira באופן מיטבי?

באג'נדה פועל צוות מומחים מנוסה מאוד, כולל בקיאות מעמיקה בתחום הספציפי של קרנות השתלמות ira. מוזמנים ליצור איתנו קשר, ולקבל מענה מקצועי בכל הסוגיות הרלוונטיות ל-ira, כך שתוכלו לדעת בוודאות שהכספים בקרן מנוהלים באופן אופטימלי ומאפשרים לכם ליהנות מהיתרונות בראש שקט.