הפקדה לקופת גמל תיקון 190

עבור מי ששוקל לבצע הפקדה לקופת גמל תיקון 190 הוא אחד הסעיפים החשובים ביותר בפקודת מס הכנסה.

למעשה, מאז שהתיקון נכנס לתוקף בשנת 2012 נרשם גידול של ממש בהיקף ההפקדות למוצר החיסכון לגיל הפרישה מהעבודה וישראלים רבים כבר מנצלים את הטבות המס שהוא מעניק.

למה כששוקלים לבצע הפקדה לקופת גמל, תיקון 190 מגדיל את הכדאיות?

כאמור עבור מי שמתלבט בין מספר אפשרויות של חיסכון ובהן הפקדה לקופת גמל תיקון 190 עשוי להיות הגורם שמטה את הכף לטובת האופציה הזו.

לפי התיקון הנ"ל, ניתן ליהנות מאחת משתי הטבות מס אפשריות:

א. 0% מס – כשהחוסך מגיע לגיל 60, וגם כמובן בשלב מאוחר יותר בחיים, 

ניתן למשוך את הכסף מקופת הגמל בצורת קצבה חודשית.

הקצבה תינתן לחוסך כל עוד הוא חי, 

והגובה שלה נקבע בהתאם לסכום שהצטבר בקופת הגמל ולמקדם מוסכם.

המנגנון הוא העברת הכסף לביטוח מנהלים או לקרן פנסיה (אלה הם הגופים שיכולים להעניק קצבאות חודשיות),

ובמצבים אלה ישנו פטור מלא ממס רווחי הון – הטבה שברוב המקרים שוויה הוא עשרות אלפי שקלים.

ב. 15% מס נומינלי (במקום 25% מס ריאלי) – חוסכים שכבר יש להם קצבת זקנה, 

בסכום של 4,500 ש"ח או יותר,יכולים לבחור בגיל 60 באופציה של משיכה מהוונת, 

משיכת כל הכספים שהצטברו בקופת הגמל בבת אחת.

במצב שכזה כן נדרש תשלום מס, אבל של 15% במקום 25%.

חשוב להדגיש שהמס בגובה 15% הוא נומינלי ואילו מס רווחי הון ה"רגיל" הוא ריאלי, 

אבל כל עוד קצב האינפלציה נמוך, ולמעשה יש גם שנים שבהן מדד המחירים הוא שלילי, 

גם כך מדובר בהטבה יקרת ערך.

העברה בין דורית לפי תיקון 190

אם גם אתם שוקלים לבצע הפקדה לקופת גמל תיקון 190 משפיע גם על ההעברה הבין דורית, וזהו עוד נתון שחשוב לקחת בחשבון.

ראשית, באופן כללי בקופת גמל כל חוסך מגדיר את המוטבים שלו,

ובמקרה של פטירה הם יכולים לממש את החיסכון בלי בירוקרטיה מסובכת (צוואות, צווי ירושה וכו').

שנית, אם העמית בקופת הגמל נפטר עוד לפני שהגיע לגיל 75, 

ניתן למשוך את כל הסכום שהצטבר בקופה ולא לשלם על כך מס בכלל.

במקרה של עמיתים שהלכו לעולמם בגיל 75 ומעלה, 

למוטבים יש בחירה בין העברת הסכום לקופת הגמל שלהם בלי לשלם מס,

או לשלם 15% (נומינלית) ולמשוך את כל הכסף.

שאלות ותשובות נפוצות

1. מהי הפקדה לקופת גמל תיקון 190?
   הפקדה לקופת גמל תיקון 190 היא אפשרות לחיסכון פנסיוני שמעניקה יתרונות מס למשקיעים מעל גיל 60, בהתאם להוראות תיקון 190 לפקודת מס הכנסה.

2. למי מתאימה הפקדה לקופת גמל תיקון 190?
   האפשרות מתאימה בעיקר לגמלאים או לבני 60 ומעלה עם קצבה מזכה, שמחפשים אפיק השקעה פנסיוני עם תנאים מועדפים, גמישות ונזילות מסוימת.

3. מהם היתרונות המרכזיים של הפקדה לקופת גמל תיקון 190?
   היתרונות כוללים דחיית מס על רווחים, אפשרות למשיכת כספים כקצבה פטורה ממס, וניהול השקעות מקצועי תוך שמירה על גמישות בשלב הפרישה.

4. האם ניתן למשוך כספים לאחר הפקדה לקופת גמל תיקון 190?
   כן, אך תנאי המשיכה משתנים. משיכה כקצבה פטורה ממס זמינה בגיל 60 ומעלה, בתנאי שיש קצבה מזכה. משיכה חד-פעמית תחויב במס רווחי הון של 15% על הרווח הנומינלי.

5. האם הפקדה לקופת גמל תיקון 190 כוללת גם הטבות מס על ההפקדה עצמה?
   לא. ההפקדה אינה מזכה בהטבות מס על הסכום המופקד, אלא על אופן המשיכה והתשואה המצטברת.

6. כיצד נבחנת הזכאות להפקדה לפי תיקון 190?
   הזכאות נבחנת לפי גיל (מעל 60) והאם קיימת קצבה חודשית מזכה (מעל סכום שנקבע לפי החוק). מי שאינו עומד בתנאים – עשוי שלא ליהנות מהטבות המס במלואן.

7. מה ההבדל בין קופת גמל רגילה לבין קופה לפי תיקון 190?
   קופת גמל רגילה מיועדת לחיסכון פנסיוני לאורך שנים עם הטבות מס על ההפקדה. הפקדה לקופת גמל תיקון 190 אינה כוללת הטבת מס על ההפקדה, אלא על שלב המשיכה, ומתאימה יותר למשקיעים בגיל מבוגר.

8. האם קיימת מגבלת סכום להפקדה במסגרת תיקון 190?
   אין מגבלה חוקית על הסכום, אך קיימים כללים לעניין קצבה מזכה שעשויים להשפיע על פטור ממס. במקרים מסוימים יש לבצע חישוב תקרת פטור מיסוי בהתאם לגובה הקצבה הקיימת.

9. האם ניתן לבצע מספר הפקדות לקופות שונות לפי תיקון 190?
   כן. ניתן לפצל את ההפקדות למספר קופות, אך יש לוודא שכל אחת מהן מנוהלת לפי התנאים שנקבעו בתיקון 190 ומוכרת ככזו.

10. מה קורה במקרה של פטירה של בעל הקופה?
    הכספים עוברים למוטבים/יורשים. משיכה על ידי שארים מחויבת במס בשיעור מופחת של 15% על הרווח הנומינלי, ללא מס על קרן ההפקדה.

11. מהם דמי הניהול בקופות גמל לפי תיקון 190?
    דמי הניהול משתנים לפי הגוף המנהל, אך לרוב נעים סביב 0.5%–1% לשנה. חשוב להשוות בין גופים ולבחור קופה עם דמי ניהול סבירים וביצועים טובים.

12. מה הסיכון בהפקדה לקופת גמל תיקון 190?
    ההשקעה כפופה לתנודתיות השוק בהתאם למסלול ההשקעה שנבחר. כמו בכל מכשיר פיננסי, יש לבחון את רמת הסיכון המתאימה לפרופיל האישי.

13. האם ניתן לבחור מסלולי השקעה?
    כן. ניתן לבחור בין מסלולים סולידיים, כללים, מנייתיים ועוד. ניתן גם לשנות את המסלול במהלך התקופה בהתאם לשינויים בצרכים או בתנאי השוק.

14. כיצד ניתן לעקוב אחרי הביצועים של הקופה?
    כל גוף מנהל שולח דוחות תקופתיים, וניתן לבדוק את הביצועים גם באתרים כמו "גמל נט" של משרד האוצר, המאפשר השוואת תשואות ודמי ניהול.

15. האם מומלץ להתייעץ לפני ביצוע הפקדה?
    בהחלט. הפקדה לקופת גמל תיקון 190 היא מהלך פיננסי משמעותי, ולכן כדאי להתייעץ עם יועץ פנסיוני או מס מוסמך כדי להבין את ההשלכות והיתרונות האישיים.

מקסימום גמישות, מינימום עלות

בנוסף לכל היתרונות הנ"ל, כשאתם מבצעים הפקדה לקופת גמל תיקון 190 מבטיח לכם מקסימום גמישות,

אם תרצו להעביר את הכסף ממסלול אחד לשני,

 למשל מקופה שמשקיעה במניות לכזו שמנתבת את הכספים שהיא מנהלת לאגרות חוב,

הדבר לא ייחשב כאירוע מס ולא תצטרכו לשלם בגינו ולו שקל אחד לרשויות המס.

כמו כן דמי הניהול בקופות הגמל נמוכים יחסית: ברוב המקרים על ההפקדות עצמן אין דמי ניהול,

ועל הסכום המצטבר רוב העמיתים משלמים סביב ה-0.7% (וכמובן שתמיד כדאי להתמקח!)

על-מנת למקסם את התועלת של קופות הגמל ואת הטבות המס שמקנה תיקון 190,

כדאי להיעזר בידע ובניסיון של מומחים בתחום – גם כדי לבחור את קופת הגמל המתאימה ביותר לצרכים שלכם וגם כדי למשוך את הכסף בדרך המשתלמת ביותר, כחלק מתכנון מושכל לקראת גיל הפרישה מעבודה באופן כללי.

זקוקים לעצה וליווי מקצועי? השאירו פרטים ונחזור אליכם בהקדם.