האם פנסיה מביטוח מנהלים חייבת במס?

האם פנסיה מביטוח מנהלים חייבת במס היא שאלה שמעסיקה חוסכים רבים, 

ולמעשה את מרבית בעלי החסכונות הפנסיוניים מהסוג הזה. 

התשובה העקרונית היא "כן", 

אבל במקביל ישנם גם פטורים שונים שמקטינים את חבות המס וחוסכים למקבל הקצבה סכומי כסף משמעותיים. 

ההסברים המפורטים בעמוד זה יעזרו לכם להבין באילו מקרים ניתן לקבל פטור, 

מהו היקף הפטור ומה כדאי לעשות כדי להבטיח מקסימום משאבים אחרי גיל הפרישה מעבודה.

מהו גובה המס על פנסיה מביטוח מנהלים?

פנסיה מביטוח מנהלים היא הכנסה כמו כל הכנסה אחרת מבחינת מס הכנסה, 

ובהתאם יש לשלם על הקצבה החודשית מס. 

שיעור המיסוי הוא בהתאם למדרגות המס המקובלות: 

כך למשל ב 2025 על הכנסה של עד 7,010 ש"ח לחודש מוטל מס של 10%, 

על הסכום שבין 7,011 ש"ח לבין 10,060 ש"ח מדרגת המס היא 14%, 

ואילו במרווח שבין 10,061 ש"ח ל-16,150 ש"ח גובה המס הוא 20%. 

פנסיה מביטוח מנהלים שמעניקה קצבאות גבוהות יותר תמוסה בשיעורי מס גבוהים יותר, שיכולים להגיע עד 54%.

ישנו עוד מצב שבו התשובה לשאלה האם פנסיה מביטוח מנהלים חייבת במס היא חיובית: 

כשמחליטים למשוך את כל הכסף בבת אחת. 

במקרים אלה שיעור המס הוא 35% לכל הפחות, 

ולכן ההמלצה היא להימנע ממשיכה חד פעמית, אלא אם כן באמת אין מנוס מכך.

באילו מצבים ניתן לקבל פטור מתשלום המס?

התשובה לשאלה האם פנסיה מביטוח מנהלים חייבת במס היא כאמור חיובית, 

אבל מי שהגיעו לגיל הפרישה מעבודה (67 לגברים ו-62 לנשים) זכאים לפטור ממס על חלק מהסכום. 

גם נכים לצמיתות (בשיעור של לפחות 75%) זכאים לפטור דומה.

הפטור הוא על חלק מהקצבה, עד לסכום של 5,375.1 ש"ח בחודש. 

הסכום מחושב כאחוז מסוים מתוך נתון שנקרא תקרת הקצבה המזכה. 

נכון ל-2025 התקרה עומדת על 9,430 ש"ח, וניתן לקבל פטור על 57% ממנה. 

החל מ-2025 שיעור הפטור ייעלה בהדרגה ל-67% מהתקרה הנ"ל, שגם היא מתעדכנת משנה לשנה.

מהי קצבה מוכרת ואיך היא משפיעה על גובה המס

ישנו מושג נוסף שחשוב להכיר בהקשר של פנסיה מביטוח מנהלים – קצבה מוכרת.

הקצבה המוכרת כוללת את כל ההפקדות לביטוח המנהלים שעבורן לא ניתן פטור ממס במועד ההפקדה. 

הצורך בחישוב קצבה מוכרת נובע מכך שהחוסכים לא אמורים לשלם כפל מס על אותו סכום – ואם כבר נגבה מס במועד ההפקדה, 

מן הראוי לפטור אותו במועד המשיכה.

החישוב של הקצבה המוכרת מורכב מאוד, 

בעיקר בגלל שלאורך השנים בוצעו שינויים מהותיים בתחום החיסכון הפנסיוני.

בכל מקרה, גובה הקצבה המוכרת מופיע בדפי החשבון שמנפיק הגוף שמנהל את החיסכון הפנסיוני בביטוח המנהלים. 

ניתן כמובן גם פשוט לפנות אל הגוף הזה ולבקש ממנו את האינפורמציה החיונית.

עוד כדאי לדעת כי את הקצבה המוכרת ניתן למשוך גם בבת אחת מבלי לשלם מס על הסכום עצמו. 

כן נדרש תשלום מס רווחי הון בגובה 15% על הרווחים שהניב ביטוח המנהלים.

לבעלי הכנסות גבוהות, 

שמבחינתם מן הסתם השאלה האם פנסיה מביטוח מנהלים חייבת במס רלוונטית במיוחד, 

הקצבה המוכרת עשויה להיות בעלת ערך רב – ולחסוך סכומי כסף גבוהים.

שאלות ותשובות נפוצות – האם פנסיה מביטוח מנהלים חייבת במס?

1. האם פנסיה מביטוח מנהלים חייבת במס?
   כן, פנסיה שמתקבלת מביטוח מנהלים עשויה להיות חייבת במס, בהתאם לגובה הקצבה ולזכויות שנצברו. עם זאת, קיימות הקלות מס שונות בהתאם לגיל הפורש, שנות העבודה וניצול הטבות מס קודמות.

2. מהו שיעור המס על פנסיה מביטוח מנהלים?
   שיעור המס על קצבת הפנסיה משתנה בהתאם להכנסות הפורש ונקודות הזיכוי שהוא מקבל. קיים פטור חלקי שמחושב לפי נוסחה הקבועה בחוק, והיתר עשוי להיות חייב במס לפי מדרגות המס הכלליות.

3. האם ניתן לקבל פטור ממס על חלק מהפנסיה מביטוח מנהלים?
   כן, החוק מעניק פטור חלקי ממס על קצבאות פנסיה, לרוב עד תקרה מסוימת. הפטור תלוי בין היתר בגיל, במועד הפרישה ובשאלה האם נעשה שימוש בהון פטור ממס בפרישה.

4. האם כל קצבה חודשית מביטוח מנהלים חייבת במס?
   לא בהכרח. חלק מהקצבה עשוי להיות פטור ממס, בעוד שחלק אחר עשוי להיות חייב. חישוב המס נעשה לפי פרמטרים אישיים של הפורש והיסטוריית החיסכון שלו.

5. איך ניתן לבדוק אם אני זכאי לפטור ממס על הפנסיה מביטוח מנהלים?
   מומלץ להתייעץ עם יועץ מס או פנסיוני מוסמך. ניתן גם לפנות לרשות המיסים לבדיקת זכאות לפטור, תוך הגשת המסמכים הנדרשים.

6. האם פנסיה מביטוח מנהלים חייבת במס גם לאחר גיל פרישה?
   כן, גם לאחר גיל פרישה הפנסיה מביטוח מנהלים עשויה להיות חייבת במס, אם היא חורגת מתקרת הפטור הקבועה בחוק.

7. האם פדיון חד-פעמי של כספי ביטוח מנהלים חייב במס?
   פדיון חד-פעמי (קצבה חד-פעמית או היוון קצבה) יכול להיות חייב במס, תלוי אם נעשה מתוך רכיב הוני או קצבתי, ובאם נוצלו פטורים ממס בעבר.

8. מה ההבדל בין מיסוי קצבת פנסיה לבין מיסוי קצבה מביטוח מנהלים?
   אין הבדל עקרוני – גם פנסיה מביטוח מנהלים נחשבת לקצבה פנסיונית וממוסה בהתאם לאותם כללים. עם זאת, מבנה ההפקדות והמסלולים עשוי להשפיע על חישוב המס.

9. האם ניתן לתכנן את מיסוי הפנסיה מביטוח מנהלים מראש?
   בהחלט. תכנון מס מוקדם עם יועץ מקצועי יכול לסייע בניצול מיטבי של הפטורים והקלות הקיימים ולצמצם את המס שייגבה בעת קבלת הפנסיה.

10. אם קיבלתי פנסיה חלקית מביטוח מנהלים – האם היא עדיין חייבת במס?
    כן, גם פנסיה חלקית יכולה להיות חייבת במס, אם הסכום חורג מהתקרה הפטורה או כאשר אין זכאות לפטור כלשהו.

11. כיצד משפיעות נקודות זיכוי על המס בפנסיה מביטוח מנהלים?
    נקודות זיכוי מפחיתות את סכום המס שמשולם בפועל. כל פורש זכאי למספר נקודות זיכוי בהתאם לגילו, מצבו המשפחתי ומאפיינים נוספים.

12. מה קורה כאשר יש לי גם פנסיה תקציבית וגם ביטוח מנהלים – איך מחשבים את המס?
    שתי הקצבאות נחשבות להכנסה פנסיונית, והמס מחושב על ההכנסה הכוללת. חשוב לבדוק האם נוצלו הפטורים על אחת מהן והאם ניתן לחלק את הפטור בין השתיים.

13. האם מס הכנסה לוקח בחשבון קצבאות נוספות כשמחשבים את המס על הפנסיה מביטוח מנהלים?
    כן, כל קצבה נוספת (כולל מביטוח לאומי או קרן פנסיה אחרת) עשויה להשפיע על סך ההכנסות החייבות במס ולכן גם על גובה המס שמשולם על ביטוח המנהלים.

14. מה קורה אם לא מדווחים נכון על פנסיה מביטוח מנהלים למס הכנסה?
    אי דיווח נכון עלול לגרום לחיוב במס גבוה מהנדרש או לחלופין לקנסות וריביות בגין חוסר תשלום מס. חשוב לוודא שכל מקורות ההכנסה מדווחים במדויק.

15. האם שינוי במסלול ביטוח המנהלים משפיע על המיסוי בפנסיה?
    שינוי במסלול ההשקעה אינו משפיע ישירות על חישוב המס בקצבה, אך בחירת מסלול עם רכיב קצבתי או הוני כן עשויה להשפיע על חבות המס העתידית.

איך לחשב את גובה המס הצפוי על הקצבה מביטוח המנהלים ואיך להקטין את חבות המס?

כדי לחשב את גובה המס יש צורך קודם כל לחשב את הקצבה עצמה. 

גובה הפנסיה מביטוח מנהלים משתנה בהתאם לסכום שהצטבר בקופה במשך השנים, 

מקדם ההמרה של הפוליסה הספציפית והבחירה כמה כסף, אם בכלל, למשוך בבת אחת. 

השלב הבא הוא חישוב הפטור על הקצבה המזכה (כאמור 5,375.1 ש"ח נכון ל-2025), והוספת הפטור על הקצבה המוכרת. 

כמו כן יש לקחת בחשבון את נקודות הזיכוי של האדם.

באופן עקרוני מומלץ לקבל כל החלטה הקשורה לביטוחי מנהלים או לסוגי חסכונות פנסיוניים אחרים לאחר התייעצות עם מומחים אובייקטיביים בתחום. 

הצוות עתיר הניסיון של אג'נדה יסייע לכם עם החישובים המורכבים ובעיקר יעזור במציאת הדרך המיטבית לתשלום מינימום מס – וכך ליהנות מרווחה כלכלית מרבית גם אחרי הפרישה מעבודה, צרו עמנו קשר!

השאירו פרטים ונחזור אליכם בהקדם!

נושאים שחשוב להבין וללמוד: מדד שירות חברות הביטוח בביטוחי בריאות, מהו כיסוי לשחרור הפקדות?, השוואת תשואות קרן השתלמות, מהן הטבות המס לעצמאים בחסכון הפנסיוני?, תכנון פיננסי, האם עישון משפיע משמעותית על מחיר ביטוח אובדן כושר, תיקון 190 כספי נפטר.