האם ניתן למשוך כספים באופן חד פעמי שהופקדו לאחר שנת 2008 היא סוגיה רלוונטית עבור כל בעל חיסכון פנסיוני שמבקש לדעת מהם הכללים שחלים לגביו.
באופן עקרוני הכספים שהופקדו עד ה-31.12.2007 מוגדרים כ"הוניים" וניתן למשוך אותם באופן חד פעמי,
ואילו אלה שהופקדו החל מה-1.1.2008 והלאה מיועדים לקצבה החודשית אחרי הפרישה מעבודה.
יחד עם זאת ישנם מצבים מסוימים שבהם התשובה לשאלה שבכותרת היא כן,
בעמוד זה תמצאו פירוט של אותם מצבים וכן המלצות לגבי התנהלות מושכלת עם הכסף החשוב כל כך.
חיסכון פנסיוני נמוך במיוחד או לא פעיל
אם בחיסכון הפנסיוני של האדם הצטברו פחות מ-95,718 ש"ח (הסכום מעודכן ל-2022) והוא כבר הגיע לגיל הפרישה מעבודה (גברים ונשים 67) – הוא רשאי למשוך את כל הכסף בבת אחת ובהתאם למס השולי שלו.
ישנם מצבים של קבלת קצבה מפנסיה תקציבית או קרן וותיקה שלא מאפשרת העברת החסכון שנצבר בקרן חדשה או קופת גמל
(כספים שהופקדו לאחר 2008) ולכן לא בהכרח שניתן למשוך את הכספים עד לתקרה בפטור ממס.
במקרה של קופת גמל או קרן פנסיה לא פעילות, שיש בהן עד 8,000 ש"ח,
ניתן למשוך את כל הכספים, לרבות אלה שהופקדו אחרי 2008, בלי לשלם מס.
היוון חלק מהקצבה
ישנו עוד מצב שבו התשובה לשאלה האם ניתן למשוך כספים באופן חד פעמי שהופקדו לאחר שנת 2008 היא כן,
אם לאדם יש קצבה חודשית בסכום גבוה מזה שנקבע כמינימום (כ-4,850 ₪ נכון ל-2023).
במקרה כזה, ישנה אופציה להוון את ההפרש בין הקצבה לבין הסכום הנ"ל.
הסכום שאותו ניתן לקבל באופן חד פעמי הוא אותו הפרש כפול המקדם שנקבע בתיקון 190 ועומד על 180.
אם למשל חושבה לאדם קצבה בגובה 8,000 ₪ והמקדם הוא 180,
הסכום החד פעמי שאותו ניתן למשוך בפטור ממס יהיה כ-567,000 ₪ והחישוב הוא כזה:
8,000-4,606=3,150, את הסכום הנ"ל מכפילים ב 180 ומקבלים את הסכום לעיל.
כל זאת במידה ולא נמשכו מענקי פרישה לפני ביצוע החישוב,
שכן פדיון מענקי פרישה פטורים,
פוגע ביתרת ההון הפטורה בכ- 1.35 ₪ על כל 1 ₪ מענק שנמשך.
חשוב לציין כי היוון קצבה הוא פעולה שמחויבת במס.
בהתאם ישנה חשיבות רבה לתקרת הפטור הספציפית של האדם.
נכון ל-2022 הסכום המרבי שעליו ישנו פטור ממס הוא 810,576 ₪ אבל אצל מי שמשך כספי פיצויים ב-32 השנים שקדמו למועד ההיוון התקרה תהיה נמוכה יותר (בהתאם לדוגמא בפסקה לעיל).
כדאי לבצע חישוב מדויק של תשלום המס הכולל עם היוון ובלי היוון כדי לדעת מהי עלותה של הפעולה.
האם כדאי למשוך כספים שהופקדו לאחר 2008?
גם כשהתשובה לשאלה האם ניתן למשוך כספים באופן חד פעמי שהופקדו לאחר שנת 2008 היא חיובית,
לא בהכרח כדאי לממש את האופציה.
באופן כללי מומלץ לבצע כל פעולה הקשורה לחיסכון הפנסיוני על בסיס שיקול דעת מעמיק שלוקח בחשבון הן את הצרכים בנקודת הזמן הנוכחית והן את אלה העתידיים, כולל העתיד הרחוק לעין.
נשות ואנשי המקצוע באג'נדה, כולם בעלי רישיון פנסיוני מטעם רשות שוק ההון ביטוח וחיסכון,
ישמחו לסייע לכם לקבל את ההחלטות הטובות ביותר לגבי הכספים הנ"ל.
השאירו פרטים ונשוב אליכם בהקדם!
