האם ניתן למשוך באופן חד פעמי כספים שהופקדו לאחר שנת 2008 ?

האם ניתן למשוך כספים באופן חד פעמי שהופקדו לאחר שנת 2008 היא סוגיה רלוונטית עבור כל בעל חיסכון פנסיוני שמבקש לדעת מהם הכללים שחלים לגביו. 

באופן עקרוני הכספים שהופקדו עד ה-31.12.2007 מוגדרים כ"הוניים" וניתן למשוך אותם באופן חד פעמי, 

ואילו אלה שהופקדו החל מה-1.1.2008 והלאה מיועדים לקצבה החודשית אחרי הפרישה מעבודה. 

יחד עם זאת ישנם מצבים מסוימים שבהם התשובה לשאלה שבכותרת היא כן, 

בעמוד זה תמצאו פירוט של אותם מצבים וכן המלצות לגבי התנהלות מושכלת עם הכסף החשוב כל כך.

חיסכון פנסיוני נמוך במיוחד או לא פעיל

אם בחיסכון הפנסיוני של האדם הצטברו פחות מ-107,707 ש"ח (הסכום מעודכן ל-2025) והוא כבר הגיע לגיל הפרישה מעבודה (גברים ונשים 67) – הוא רשאי למשוך את כל הכסף בבת אחת ובהתאם למס השולי שלו. 

ישנם מצבים של קבלת קצבה מפנסיה תקציבית או קרן וותיקה שלא מאפשרת העברת החסכון שנצבר בקרן חדשה או קופת גמל 

(כספים שהופקדו לאחר 2008) ולכן לא בהכרח שניתן למשוך את הכספים עד לתקרה בפטור ממס.

במקרה של קופת גמל או קרן פנסיה לא פעילות, שיש בהן עד 8,000 ש"ח, 

ניתן למשוך את כל הכספים, לרבות אלה שהופקדו אחרי 2008, בלי לשלם מס.

היוון חלק מהקצבה

ישנו עוד מצב שבו התשובה לשאלה האם ניתן למשוך כספים באופן חד פעמי שהופקדו לאחר שנת 2008 היא כן, 

אם לאדם יש קצבה חודשית בסכום גבוה מזה שנקבע כמינימום (כ-5,184 ₪  נכון ל-2025).

במקרה כזה, ישנה אופציה להוון את ההפרש בין הקצבה לבין הסכום הנ"ל. 

הסכום שאותו ניתן לקבל באופן חד פעמי הוא אותו הפרש כפול המקדם שנקבע בתיקון 190 ועומד על 180. 

אם למשל חושבה לאדם קצבה בגובה 8,000 ₪ והמקדם הוא 180, 

הסכום החד פעמי שאותו ניתן למשוך בפטור ממס יהיה כ-967,500 ₪ והחישוב הוא כזה: 

8,000-4,606=3,150, את הסכום הנ"ל מכפילים ב 180 ומקבלים את הסכום לעיל. 

כל זאת במידה ולא נמשכו מענקי פרישה לפני ביצוע החישוב, 

שכן פדיון מענקי פרישה פטורים, 

פוגע ביתרת ההון הפטורה בכ- 1.35 ₪ על כל 1 ₪ מענק שנמשך.

חשוב לציין כי היוון קצבה הוא פעולה שמחויבת במס. 

בהתאם ישנה חשיבות רבה לתקרת הפטור הספציפית של האדם. 

נכון ל-2025 הסכום המרבי שעליו ישנו פטור ממס הוא 967,576 ₪ אבל אצל מי שמשך כספי פיצויים ב-32 השנים שקדמו למועד ההיוון התקרה תהיה נמוכה יותר (בהתאם לדוגמא בפסקה לעיל). 

כדאי לבצע חישוב מדויק של תשלום המס הכולל עם היוון ובלי היוון כדי לדעת מהי עלותה של הפעולה.

שאלות ותשובות נפוצות – האם ניתן למשוך באופן חד פעמי כספים שהופקדו לאחר שנת 2008?

1. האם ניתן למשוך באופן חד פעמי כספים שהופקדו לאחר שנת 2008?
   כן, במקרים מסוימים ניתן למשוך באופן חד פעמי כספים שהופקדו לאחר שנת 2008, אך הדבר תלוי בסוג המוצר הפנסיוני, במעמד ההפקדה, ובנסיבות האישיות של המבוטח.

2. מה ההבדל בין כספים שהופקדו לפני 2008 ואחריה מבחינת משיכה?
   כספים שהופקדו לפני 2008 כפופים לחוקים קודמים שמאפשרים במקרים רבים משיכה הונית, בעוד שכספים שהופקדו לאחר שנת 2008 מחויבים במרבית המקרים להימשך כקצבה בלבד, בכפוף להוראות החוק.

3. האם יש תנאים שמאפשרים בכל זאת משיכה חד פעמית של כספים מהשנים שלאחר 2008?
   כן. משיכה חד פעמית של כספים שהופקדו לאחר שנת 2008 אפשרית למשל במקרה של סכום נמוך במיוחד ("סכום מזערי"), במצב של נכות, מוות, או פרישה בגיל המזכה תוך מיצוי הפטור ממס.

4. מהו סכום מזערי שמאפשר משיכה חד פעמית?
   כאשר הסכום הצבור בקופה אינו עולה על סכום שנתי מסוים (כ־100,000 ש"ח נכון לשנים האחרונות), ניתן למשוך את כל הכספים בבת אחת, גם אם הופקדו לאחר 2008.

5. האם ניתן למשוך את כל הכספים שהופקדו לאחר 2008 במעבר בין עבודות?
   לא בהכרח. המעבר בין עבודות כשלעצמו אינו מקנה זכות למשיכה חד פעמית. ברוב המקרים הכספים נשארים בחיסכון הפנסיוני וממשיכים לצבור זכויות.

6. האם הפקדות לקרן פנסיה לאחר 2008 ניתנות למשיכה כהון?
   ככלל, הפקדות לקרן פנסיה לאחר 2008 נועדו לתשלום כקצבה בעת הפרישה. משיכה חד פעמית של הסכום ההוני אפשרית רק בהתאם לתנאים הקבועים בחוק.

7. מהו גיל פרישה שמאפשר בחינה של משיכה חד פעמית?
   גיל הפרישה הקובע משתנה בין גברים לנשים, אך החל מגיל זה ניתן לבדוק זכאות למשיכת כספים בהתאם להוראות החוק, תוך שמירה על זכויות לפטור ממס.

8. האם ניתן לבצע משיכה חד פעמית של כספים שהופקדו לאחר 2008 במסלול של ביטוח מנהלים?
   גם בביטוח מנהלים, כספים שהופקדו לאחר 2008 כפופים לרגולציה דומה, ולכן לא ניתן למשוך אותם בבת אחת ללא עמידה בתנאים מסוימים.

9. האם יש הבדל בין שכיר לעצמאי בזכאות למשיכה חד פעמית של כספים שהופקדו לאחר 2008?
   לא באופן מהותי. הקריטריונים הבסיסיים חלים על כל חוסך, אך לעיתים יש הבדלים בגובה ההפקדות ובמבנה הקופה שיכולים להשפיע על אפשרות המשיכה.

10. האם משיכה חד פעמית של כספים לאחר 2008 חייבת במס?
    כן, ברוב המקרים משיכה חד פעמית תגרור חיוב במס אלא אם מתקיים פטור, למשל בגין נכות או מוות, או בהתאם לתקרות הקבועות בחוק בעת פרישה.

11. כיצד ניתן לברר האם ניתן למשוך את הכספים שהופקדו לאחר 2008?
    מומלץ לפנות לקרן הפנסיה או קופת הגמל בה מנוהלים הכספים, ולבקש פירוט של הסכומים ומעמדם. אפשר גם להיעזר ביועץ פנסיוני או בפקיד שומה.

12. האם ניתן לפצל את המשיכה – חלק כקצבה וחלק כמשיכה חד פעמית?
    במקרים מסוימים – כן. ניתן לנצל את מרכיב ההון לצורך משיכה חד פעמית, ואת שאר הסכום להשאיר לצורך קצבה, בכפוף לאישור ולבדיקה פרטנית.

13. מה החשיבות של ההבחנה האם ניתן למשוך באופן חד פעמי כספים שהופקדו לאחר שנת 2008?
    ההבחנה חשובה לתכנון פרישה נכון, להימנעות מתשלום מסים מיותרים ולשמירה על יציבות כלכלית בעתיד. חשוב להכיר את המגבלות והאפשרויות מראש.

14. מה ההשפעה של משיכה חד פעמית על זכויות פנסיוניות עתידיות?
    משיכה חד פעמית עלולה להפחית את הקצבה החודשית הצפויה, במיוחד אם מדובר במשיכה של רכיבים מרכזיים מהחיסכון הפנסיוני. לכן יש לשקול זאת בזהירות.

15. האם שינוי רגולציה עתידי עשוי להשפיע על האפשרות למשוך כספים שהופקדו לאחר 2008?
    כן. תחום החיסכון הפנסיוני חשוף לשינויים רגולטוריים. מה שנכון כיום עשוי להשתנות בעתיד, ולכן חשוב להתעדכן באופן שוטף ולהתייעץ עם גורמים מקצועיים.

האם כדאי למשוך כספים שהופקדו לאחר 2008?

גם כשהתשובה לשאלה האם ניתן למשוך כספים באופן חד פעמי שהופקדו לאחר שנת 2008 היא חיובית, 

לא בהכרח כדאי לממש את האופציה. 

באופן כללי מומלץ לבצע כל פעולה הקשורה לחיסכון הפנסיוני על בסיס שיקול דעת מעמיק שלוקח בחשבון הן את הצרכים בנקודת הזמן הנוכחית והן את אלה העתידיים, כולל העתיד הרחוק לעין.

נשות ואנשי המקצוע באג'נדה, כולם בעלי רישיון פנסיוני מטעם רשות שוק ההון ביטוח וחיסכון, 

ישמחו לסייע לכם לקבל את ההחלטות הטובות ביותר לגבי הכספים הנ"ל.

השאירו פרטים ונשוב אליכם בהקדם!