האם אפשר למשוך כספי פיצויים מבלי ללכת לפקיד שומה?

האם אפשר למשוך כספי פיצויים מבלי ללכת לפקיד שומה הינה באופן טבעי שאלה שמעניינת את כל מי שפוטר מעבודתו ושוקל להשתמש בכספים אלה. 

בעמוד זה תמצאו תשובה לשאלה שבכותרת וגם הסברים לגבי כדאיות המשיכה והתהליך שיש להשלים כדי לממש את האופציה.

איך מושכים את כספי הפיצויים?

התשובה לשאלה האם אפשר למשוך כספי פיצויים מבלי ללכת פיזית לפקיד שומה היא כן – 

רשות המיסים התאימה את עצמה לעידן הדיגיטלי ואפשרה פעולות רבות שניתן לבצע מבלי להגיע פיזית למשרדי מס הכנסה הרלוונטיים למקום המגורים שלכם. 

האתר המאפשר שליחת מסמכים לפקיד השומה, נקרא "מפל" וניתן דרכו לבצע מגוון רחב של פעולות שיחסכו לכם המון זמן מאשר הגעה פיזית לסניף פקיד השומה באזור מגוריכם.

מה צריך להציג בפני פקיד השומה?

לפני ששולחים באתר רשות המיסים את המסמכים, 

יש למלא טופס 161,  טופס 161 החדש החל ב 01/01/2024 ואיחד את שני הטפסים שהיו נהוגים עד תאריך זה (161+161א).

בטופס 161 מפרט המעסיק את תקופת ההעסקה, את השכר הקובע (שעל הבסיס שלו מחושבים פיצויי הפיטורין), את המענקים הנוספים ששולמו לעובד בתום תקופת ההעסקה (למשל מענק פרישה), את גובה המס שעל העובד לשלם מכספי הפיצויים ואת יתרת הפיצויים בקרן הפנסיה, קופת הגמל או ביטוח המנהלים של העובד.

בחלק ב' בטופס, מציין העובד האם הועסק במקביל בעוד מקומות עבודה, מציין את בחירותיו לגבי המענקים ומה בכוונתו לעשות עם הכספים שהצטברו לזכותו (האם למשוך בפטור ממס, האם למשוך חייב במס, האם לבצע רצף קצבה או רצף פיצויים).  

בהמשך העמוד תמצאו הסבר מפורט לגבי כל האפשרויות.

כיצד מתנהל התהליך מול פקיד השומה ובהמשך?

התשובה לשאלה האם אפשר למשוך כספי פיצויים מבלי ללכת לפקיד שומה היא כאמור כן. 

כאמור, טופס 161 החדש, מאפשר לעובד לגשת ישירות לקופת הגמל בצירוף הטופס מבלי לקבל אישור ממס הכנסה וזאת במידה ומילא את חלק ב' ועמד בתנאים שמופיעים בחלק ג'.
התנאים הם :

1. כל הסכומים שהועמדו לרשות העובד בקופות הגמל (קוד משלם 4 ו 6- ) מנוהלים באותה חברה.
2. העובד אינו בעל שליטה במעסיק או קרובו של בעל השליטה במעסיק. 
3.במקרה של תשלום מענק פרישה עקב פטירה – הסכומים שהועמדו לטובת השאירים פטורים.
4. העובד לא חויב במס בגין הפקדות המעסיק למרכיב הפיצויים בקופת גמל לקצבה.
5. בקשות העובד בחלק ב. 1 נעשו ביחס לכל הסכומים שהועמדו לרשותו ובמגבלת התקרות.
6. הודעת העובד אינה כוללת בבקשה לפריסת המענק החייב או בקשה לרצף פיצויים.
7. העובד סימן בחלק ב. 3 כי התקיימו לגביו כל ההצהרות או העובד לא סימן כי התקיימו לגביו כל ההצהרות כאמור אך, העובד לא ביקש סכום מענק בפטור ממס.

שאלות ותשובות נפוצות – האם אפשר למשוך כספי פיצויים מבלי ללכת לפקיד שומה?

1. האם אפשר למשוך כספי פיצויים מבלי ללכת לפקיד שומה?
   במקרים מסוימים, כן. אם הסכום נמוך, או אם מדובר בכספים פטורים ממס ושקיימים לגביהם אישורים קיימים מראש, ניתן לעיתים לבצע את המשיכה דרך הגוף הפנסיוני בלבד, ללא צורך בהגעה לפקיד שומה.

2. באילו מקרים ניתן למשוך כספי פיצויים ללא פנייה לפקיד שומה?
   כאשר המעסיק מנפיק טופס 161 והתהליך נעשה בהתאם להנחיות החוק, ולעובד יש טופס 161א ממולא ומאושר, חלק מהגופים מאפשרים משיכה ישירה – בכפוף למעמד הכספים.

3. מה תפקידו של פקיד שומה במשיכת פיצויים?
   פקיד השומה הוא הגורם שמוודא את חישובי המס על כספי הפיצויים, מאשר פטור ממס לפי החוק, ומעניק את האישורים הנדרשים להפקדה או משיכה בהתאם לרצון העובד.

4. האם אפשר למשוך כספים פטורים ממס בלי לפנות לפקיד שומה?
   לעיתים כן. אם מדובר בפיצויים עד לתקרה הפטורה ובתנאים שקיימים עליהם אישורים תקפים, חברות הביטוח או הקופות עשויות לאפשר משיכה אוטומטית – בכפוף להצגת טפסים רלוונטיים.

5. מה קורה אם מושכים כספי פיצויים בלי אישור מפורש של פקיד שומה?
   במקרה כזה, הגוף המשלם (למשל קופת גמל) עלול לנכות מס מרבי של כ-47% מהסכום. לכן, גם אם ניתן טכנית למשוך את הכסף, התוצאה עלולה להיות בלתי משתלמת.

6. האם יש מערכת מקוונת במקום לגשת פיזית לפקיד שומה?
   כן. כיום ניתן להגיש בקשות רבות דרך אתר רשות המסים, כולל טופס 161א מקוון. כך, במקרים מסוימים, אפשר להימנע מהגעה פיזית ולהסדיר את המשיכה בצורה דיגיטלית.

7. האם מעסיק יכול לבצע את התהליך מול פקיד השומה עבור העובד?
   המעסיק מגיש את טופס 161, אך רק העובד עצמו רשאי להגיש את טופס 161א ולהחליט כיצד ברצונו למשוך או לנייד את הכספים. אין באפשרות המעסיק לוותר על אישור העובד.

8. אם מדובר בפיצויים שנצברו בקרן ותיקה – האם חייבים לפנות לפקיד שומה?
   במקרים של קרנות ותיקות, ייתכנו כללים שונים. עם זאת, ברוב המקרים נדרשת פנייה לפקיד שומה או שימוש בטופס 161א מאושר, כדי להבטיח תהליך תקין וחישוב מס נכון.

9. מהי הדרך המהירה ביותר למשוך כספי פיצויים?
   הדרך המהירה ביותר היא שימוש בטופסי 161 ו-161א בצורה דיגיטלית דרך מערכת רשות המסים. אם כל הטפסים תקינים, ניתן לבצע את המשיכה בתוך מספר ימי עבודה.

10. האם ניתן להיעזר ביועץ מס או רואה חשבון כדי להימנע מפנייה לפקיד שומה?
    כן. יועצי מס או רואי חשבון יכולים להגיש את הבקשות עבורכם וללוות את התהליך, ולעיתים הדבר מייעל את המשיכה מבלי שתידרשו לגשת פיזית למשרדי רשות המסים.

11. כיצד יודעים אם כספי הפיצויים חייבים במס או פטורים?
    הפטור תלוי בגובה הפיצויים, הוותק בעבודה, סיבת סיום ההעסקה והאם נוצלו פטורים בעבר. חשוב לבדוק את הנתונים מול טפסי המעסיק והקופה המנהלת.

12. האם משיכת כספים לאחר פרישה מחייבת פנייה לפקיד שומה?
    כן, ברוב המקרים. גם לאחר פרישה, כאשר מושכים כספי פיצויים, נדרש אישור ממס הכנסה לגבי מיסוי הכספים או הפטור שיינתן.

13. האם ניתן למשוך את הכספים קודם ואז להסדיר את המיסוי מול פקיד שומה?
    לא מומלץ. אם הכספים נמשכים ללא אישור מראש, הגוף המשלם ינכה מס מלא, ולא ניתן יהיה לתקן זאת בדיעבד באופן מלא.

14. מה הסיכון במשיכת כספי פיצויים ללא פנייה לפקיד שומה?
    הסיכון המרכזי הוא תשלום מס עודף ואובדן הטבות מס. במקרים מסוימים, החוסך עלול לשלם עשרות אלפי שקלים מיותרים.

15. מדוע חשוב להבין האם אפשר למשוך כספי פיצויים מבלי ללכת לפקיד שומה?
    ההבנה מונעת טעויות תכנוניות, מבטיחה מימוש נכון של זכויות ומסייעת לשמור על מקסימום פטור ממס כחוק – גם מבלי לגשת פיזית למשרדי רשות המסים.

האם כדאי למשוך כספי פיצויים?

מעבר לשאלה האם אפשר למשוך כספי פיצויים מבלי ללכת לפקיד שומה, 

ישנה גם סוגיית הכדאיות – כלומר האם מומלץ למשוך את הכספים האלה או שמא מוטב לבחור באפשרויות האחרות, רצף קצבה או רצף פיצויים.

משיכת כספים כרוכה כאמור בתשלום מס, בהתאם למדרגות המס של כל עובד ועובדת. 

ישנו פטור ממס על חלק מהסכום – עד 13,750 ₪ (2025) או משכורת וחצי, 

לכל שנת עבודה, הסכום הנמוך מבין השניים. 

רצף פיצויים פירושו השארת הסכום בקופת הפיצויים. 

בתום תקופת ההעסקה הבאה ישנה שוב בחירה אם למשוך את כל הכסף שהצטבר (כולל הפיצויים ה"קודמים") או להמשיך ולהשאיר את הכסף בקופה. 

יתרון אחד הוא שבזכות התשואה שמשיגים הגופים שמנהלים את קופות הגמל, קרנות הפנסיה וביטוחי המנהלים, מצטברים רווחים בקופת הפיצויים. 

בנוסף ייתכן שבעתיד חבות המס תהיה נמוכה יותר (בזכות תקרת פטור גבוהה יותר).

רצף קצבה פירושו השארת הסכום בחיסכון הפנסיוני למטרת קצבה עתידית. 

ניתן להתחרט בכל נקודת זמן על פעולה זו ולמשוך את הכסף (ולשלם עבורו מס), 

ועוד אופציה היא למשוך חלק מהכסף (למשל את זה הפטור ממס) ואת היתרה להעביר לרצף קצבה. 

היתרון הבולט הוא, קצבה גבוהה יותר לאחר גיל הפרישה מעבודה, כשישנו סיכוי טוב להפריש חלק נמוך בהרבה למדינה.

בכל מקרה מומלץ לקבל כל החלטה שקשורה לפנסיה ולכספי פיצויים בעזרת מומחים בקיאים ומנוסים. 

באג'נדה תמצאו נשות ואנשי מקצוע בעלי ניסיון רב ורישיון פנסיוני מטעם רשות שוק ההון ביטוח וחיסכון, ובנוסף מחויבות מלאה לאינטרסים שלכם.

אנו זמינים לשירותכם בכל עת, השאירו פרטים ונשוב אליכם בהקדם!