בדיקת ההפקדות הפנסיוניות בתלוש השכר

בדיקת ההפקדות הפנסיוניות בתלושי שכר הינה חיונית וכזו שמתגלה כמועילה מאוד במקרים רבים. 

חשוב להדגיש שלמרות התנאים הטובים שלהם זכאים חלק גדול מהעובדים במשק, 

בתלושי השכר שלהם מתגלות לא מעט טעויות. 

גם אם מדובר מן הסתם בשגיאות עקב חוסר תשומת לב, או בתום לב באופן כללי, 

עלול להיגרם לעובדים בכל הדרגים נזק כספי ממשי. 

בהתאם ההמלצה היא לא לסמוך על המעסיק בעיניים עצומות ולא לחשוב שמערך התשלומים והפקת תלושי השכר מתנהל באופן מושלם, 

אלא לבדוק את התלוש אחת לתקופה.

באיזה אחוז מהמקרים בבדיקת תלושי שכר נחשפת טעות?

על-פי הניסיון המצטבר של אנשי מקצוע ותיקים בתחום וכן מספר מחקרים שנערכו, 

בדיקה של ההפקדות הפנסיוניות בתלושי שכר מגלה טעות – שכאמור עלולה להיות משמעותית מאוד – בכ-33% מהמקרים. 

ברגע הראשון אולי קצת קשה להאמין, אבל אצל 1 מכל 3 עובדים תיתכן פגיעה בזכויות הפנסיוניות בגלל ליקוי כלשהו בתהליך חישוב השכר וההפקדות לקרן הפנסיה (או ביטוח המנהלים/קופת הגמל)!

חשוב להדגיש שהטעויות לא נובעות חלילה מרצון לפגוע בעובדים והסיבות העיקריות לשיעור הגבוה של השגיאות הן:

– חוסר ידע מקצועי של חשבי השכר.

– טעויות הקלדה במערכות השכר.

– ריבוי עובדים אצל מעסיק אחד.

ניתן להבין משלושת דוגמאות אלו כי ברוב המקרים, 

הטעויות נוצרות בתום לב ולא בכוונת זדון, 

אולם אין סיבה שתשלמו על כך מחיר יקר כיוון שכל טעות, 

אפילו מינורית, תעלה לכם ביוקר לקראת גיל הפרישה.

לדוגמא: המעסיק לא ביצע את ההפקדה לקרן הפנסיה לפי השיעור המוסכם בחוזה או בהתאם לצו הרחבה לפנסיה, 

טעות של אחוז או חצי אחוז תגרור חוסר ריבית דה ריבית שנים קדימה.

דוגמא נוספת: מעסיק ביצע הפקדות על חלק מהשכר לפנסיה, 

אך לא הפקיד על השעות הנוספות הפקטיביות (ברוב המקרים מדובר על סכומים קבועים ) וקרה מקרה של אובדן כושר עבודה, 

העובד אינו מבוטח על חלק השכר הזה, התוצאה, 

התרסקות כלכלית של העובד שעכשיו צריך לשבת בבית, ולדאוג למצב בריאותו.

מושגי יסוד בתלוש השכר שכדאי להכיר ולהבין

בדיקת הזכויות הפנסיוניות בתלושי השכר, 

הינה קריטית על מנת לוודא שאנו מקבלים את מלוא זכויותינו, 

אך כל תלוש שכזה עמוס במושגים, מספרים, קודים ונתונים, 

וללא ידע מקצועי וגם ניסיון נרחב קשה עד בלתי אפשרי להבין אותו באמת. 

בכל זאת כדאי להבין כמה ממושגי היסוד הקשורים לתלושי השכר, 

וכך גם להבין מדוע בדיקתם כל כך חשובה.

שכר יסוד – קיימת חובת הפקדה לפנסיה בגין השכר הבסיסי אותו מקבל העובד המורכב בנוסף מרכיבי "חלף שכר" כגון דמי מחלה, 

דמי חופשה, ימי אבל, דמי חגים ותשלום עבור היעדרות מעבודה לצורך בדיקות הריון. 

בנוסף קיימים רכיבים נוספים בגינם זכאי העובד להפקדות פנסיוניות והם: 

תוספת ותק, תוספת יוקר המחיה, תוספת משפחה, תוספת מחלקתית ותוספת מקצועית.

שעות נוספות – על רכיב זה אין חובת הפקדה לפנסיה למעט מקרים של "הפקדה פיקטיבית" כלומר, 

הפקדה קבועה וזהה כל חודש שאין בגינה שעות נוספות בפועל והיא באה להיטיב עם העובד בגין הסכם שנערך מול המעסיק. 

עובדים שיש להם הפקדה מהסוג הזה ואינם מבצעים עבודה בפועל כדי לקבל את הסכום, זכאים להפקדה פנסיונית בגין רכיב זה.

החזר הוצאות – נסיעות, שימוש בטלפון, כלכלה ועוד. 

רכיבים אלו אינם נחשבים כחלק משכר היסוד ולא יובאו בחשבון השכר הקובע לצורך חישוב פיצויי פיטורים והפרשות לפנסיה.

עמלות – תקנה 9 לחוק פיצויי פיטורין קובעת כי במידה ולעובד יש שכר אשר מותנה בעבודה מסוימת כגון מכירות, 

על המעסיק תהיה חובת הפקדה לפיצויים לפי ממוצע העמלות ב 12 חודשים האחרונים.

שכר להפקדות פנסיוניות – עובדים המשתכרים ביותר מגובה השכר הממוצע במשק (13,316 ש"ח, נכון ל-2025), 

המעסיק רשאי לחשב את ההפרשות לביטוח הפנסיוני עבורם, 

לפי השכר הממוצע במשק ולא מתוך השכר שחושב בפועל, 

אלא אם הוסכם אחרת בין העובד למעסיק.

חשוב להדגיש כי במגזר הפרטי אין חובת הפקדה לחיסכון הפנסיוני בגין רכיבי השעות הנוספות והחזרי ההוצאות. 

לעומת זאת, המגזר הציבורי נהנה מהפקדות פנסיוניות בגין רכיבי שכר אלו בזכות הכוח שיש לארגוני העובדים שמייצגים אותם.

איך מומלץ לבצע את הבדיקה?

כאשר אתם מבצעים בדיקה של ההפקדות הפנסיוניות בתלוש השכר, 

מומלץ לבצע הצלבה של נתונים המופיעים בתלוש ושל נתונים המתקבלים מהמסלקה הפנסיונית.

המסלקה הפנסיונית הינה מאגר מידע מקיף שיזמה רשות שוק ההון ביטוח וחיסכון. 

המאגר נמצא באתר אינטרנט נגיש ומעודכן, 

וכל אחד ואחת יכולים להיכנס אליו – ולבדוק את מצב החסכונות הפנסיוניים שלהם. 

המידע כולל פירוט של הכיסויים הביטוחיים (לרבות אובדן כושר עבודה, מוות וסיעוד), הסכומים שהצטברו בחיסכון, 

התשואה עליהם ודמי הניהול המשולמים בגין החיסכון.

זיהוי בזמן של שגיאה – כלומר הפקדות חלקיות בלבד לחיסכון הפנסיוני, 

מאפשר לתקן את הטעות ולמנוע פגיעה בקצבה החודשית שתקבלו לאחר גיל הפרישה מעבודה.

מתי כדאי לבצע בדיקה?

כעיקרון מומלץ לבצע את הבדיקה אחת לחודש אבל אם אין לכם את הכוח לעשות את זה, 

מומלץ לבצע בדיקה מדגמית של מספר תלושים, לדוגמא: 

בדיקה רבעונית או חצי שנתית לפיה תקבלו אינדיקציה 

האם יש צורך לבצע בדיקה קפדנית יותר על כל תלושי השכר.

ההפקדות הפנסיוניות זהו חלק שאינכם רואים בחשבון הבנק שלכם (המעסיק במצע את ההפקדה לקופת הגמל ישירות) אם יש טעויות ולא בדקתם, 

תגלו אותם בגיל הפרישה כשהיה מאוחר לתקן.  

מניסיון, מצאתי מאות טעויות בהפקדות הפנסיוניות בשווי של מאות אלפי שקלים, 

זאת בשל העובדה שעובדים רבים אינם בודקים באופן תדיר את נושא ההפקדות ומתעלמים מהעובדה שיכול ויהיו טעויות לרעתם.

בהקשר זה חשוב לזכור שלעובדים, גם בשירות הציבורי וגם במגזר הפרטי, 

ישנו חופש בחירה מלא לגבי המוצר הפנסיוני שאליו יועברו ההפקדות הרלוונטיות. 

בחירת המוצר מבוססת על השוואה מעמיקה ומקיפה של שלל אפשרויות, כשלכל קטגוריה – קרן פנסיה, 

ביטוח מנהלים או קופת גמל – יש יתרונות ויש חסרונות.

כך למשל בקופות גמל אין כיסויים ביטוחיים עבור מקרי מוות, סיעוד ואובדן כושר עבודה. 

עובדים אשר מפקידים לקרן הפנסיה סכומים בהתאם למשכורת הבסיס ואת השאר לקופת גמל עלולים לגלות שאם הפכו לסיעודיים או איבדו את כושר העבודה, הפיצוי שאליו הם זכאים יהיה חלקי בלבד.

מה עושים כשמתגלה טעות?

מצאתם טעות בתלוש השכר? 

דבר ראשון מומלץ לבדוק בתלושים נוספים האם קיימת טעות זהה או דומה, 

בדרך כלל במציאת טעות אחת, ניתן למצוא טעויות נוספות, אפילו מינוריות, 

אבל כאלו שישפיעו משמעותית על החסכון הפנסיוני בעתיד. 

לאחר שבדקתם את כל התלושים, מומלץ לגשת לחשב השכר בחברה ולהציג בפניו את הנתונים.

בנוסף מומלץ להיעזר באיש מקצוע כגון סוכן ביטוח פנסיוני או יועץ פנסיוני אשר יבדקו כי המעסיק אכן מפקיד לכם את הסכומים שנמצאו בחוסר.

שאלות ותשובות נפוצות – בדיקת ההפקדות הפנסיוניות בתלוש השכר

1. מהי חשיבותה של בדיקת ההפקדות הפנסיוניות בתלוש השכר?
   בדיקת ההפקדות הפנסיוניות בתלוש השכר חשובה כדי לוודא שהמעסיק מפריש כספים לפנסיה בהתאם לחוק. מדובר בזכויות עתידיות משמעותיות, וכל טעות או חוסר הפקדה עלולים להשפיע על גובה הקצבה שתקבל בפרישה.

2. איפה בדיוק מופיעות ההפקדות בתלוש השכר?
   בדרך כלל, ניתן למצוא את ההפקדות הפנסיוניות בחלק התחתון או האחורי של התלוש, תחת סעיפים כמו "תגמולים מעסיק", "תגמולים עובד", "פיצויים" ו"הפרשות לקרן השתלמות" אם קיימת.

3. מה ההבדל בין תגמולי עובד לתגמולי מעסיק?
   תגמולי עובד הם חלק מהשכר שמנוכה ממשכורתך ומועבר לקרן הפנסיה. תגמולי מעסיק הם סכומים נוספים שהמעסיק מפריש מכספו. שני הסכומים יחד יוצרים את החיסכון הפנסיוני שלך.

4. האם בדיקת ההפקדות הפנסיוניות בתלוש השכר מספיקה?
   לא תמיד. כדאי להשוות בין תלוש השכר לבין הדוחות מקרן הפנסיה או לבדוק דרך המסלקה הפנסיונית שהכסף אכן הופקד בפועל.

5. מהו השיעור החוקי של ההפקדות הפנסיוניות בתלוש השכר?
   נכון להיום, חובת ההפקדה כוללת 6% מצד העובד, 6.5% מצד המעסיק ו-6% לפיצויים – סך של 18.5% מהשכר המבוטח.

6. איך ניתן לדעת אם ההפקדות מבוצעות לפי השכר הנכון?
   חשוב לוודא שההפקדות מבוססות על "השכר הקובע לפנסיה" – לרוב זהו שכר הברוטו, אך לעיתים הוא מוגבל או שונה בהתאם להסכם העסקה.

7. מה עושים אם מתגלה חוסר בהפקדות הפנסיוניות?
   ראשית יש לפנות למעסיק עם פירוט התלושים והדוחות מקרן הפנסיה. אם לא מתקבלת תשובה מספקת, ניתן לפנות למחלקת השכר או להיעזר בגורם משפטי.

8. האם ניתן לבדוק הפקדות פנסיוניות גם בדיעבד?
   כן. ניתן לבדוק הפקדות רטרואקטיביות עד 7 שנים אחורה דרך הדוחות התקופתיים שמספקות קרנות הפנסיה או באתר המסלקה הפנסיונית.

9. האם יש הבדל בין בדיקת ההפקדות הפנסיוניות בתלוש השכר של שכיר לעצמאי?
   כן. עצמאי אחראי על ההפקדות בעצמו והן לא יופיעו בתלוש. שכיר מקבל תלוש שכר ובו מצוינות ההפקדות שמבצע המעסיק.

10. האם תשלום לקרן השתלמות מופיע כחלק מההפקדות הפנסיוניות?
    לא בדיוק. קרן השתלמות נחשבת לחיסכון נוסף ואינה חלק מהחובה הפנסיונית, אך הפרשות אליה מופיעות בדרך כלל באותו אזור בתלוש וראוי לעקוב גם אחריהן.

11. האם בדיקת ההפקדות הפנסיוניות בתלוש השכר מתבצעת אוטומטית על ידי קרן הפנסיה?
    קרן הפנסיה מדווחת על הכספים שהתקבלו, אך אין לה דרך לדעת אם ההפקדה בוצעה בהתאם למה שהיה אמור להיות. לכן הבדיקה האישית בתלוש חיונית.

12. האם יש כלים דיגיטליים שמסייעים בבדיקת ההפקדות?
    כן. ניתן להשתמש באתר המסלקה הפנסיונית או ביישומים שמספקות הקרנות עצמן כדי להשוות בין ההפקדות בפועל לבין הרשום בתלוש השכר.

13. מהן ההשלכות של אי התאמה בין תלוש השכר לבין ההפקדות בפועל?
    חוסר התאמה עלול להעיד על טעות או מחדל מצד המעסיק, מה שעלול לפגוע בזכויות הפנסיוניות שלך ואף בזכאות לביטוח חיים או אובדן כושר עבודה.

14. האם ניתן לדרוש תיקון רטרואקטיבי של הפקדות חסרות?
    כן. במקרים רבים ניתן לחייב את המעסיק להשלים את ההפקדות גם בדיעבד, אך ייתכן שיידרש תהליך משפטי או סיוע מגורמים מקצועיים.

15. כמה פעמים בשנה כדאי לבצע בדיקת ההפקדות הפנסיוניות בתלוש השכר?
    מומלץ לבדוק אחת לרבעון לפחות, ובמיוחד כאשר יש שינוי בשכר, תפקיד או מעסיק – כדי לוודא שההפקדות מבוצעות כראוי.

לסיכום

מומלץ לא לעצום את העניים ולא לחשוב שהמעסיק דואג לכם, 

אפילו כשמדובר בחברה גדולה או משרד ממשלתי, 

תבדקו את תלושי השכר ותוודאו שאתם מקבלים את מלוא זכויותיכם.

אנו בודקים מידי חודש מאות תלושי שכר ומחזירים מיליוני שקלים לעובדים שמעולם לא ידעו שחסר להם משהו. 

השאירו פרטים ונחזור אליכם לביצוע בדיקת תלוש שכר יסודית.