מס על קצבת פנסיה מחושב לפי מדרגות המס, נקודות הזיכוי והפטורים שמגיעים לפורש. אג׳נדה פתרונות פיננסיים ממליצה לבדוק לפני תחילת הקצבה את קיבוע הזכויות, הכנסות העבודה והמשיכות הקודמות, משום ששילוב נכון ביניהן עשוי לצמצם את חבות המס ולשמור על הכנסה חודשית פנויה גבוהה יותר.
איך מחשבים את גובה המס על קצבת הפנסיה?
קצבת פנסיה היא הכנסה כמו כל הכנסה אחרת. בהתאם גובה המס שמשלמים על הקצבה הזו נקבע בדיוק כמו גובה המס על משכורת (או הכנסות מעסק) – בהתאם למדרגות המס. פירוט של מדרגות המס תמצאו בפסקה הבאה, ועוד חשוב לדעת שאצל פנסיונרים שממשיכים לעבוד, כשכירים או בעסק משלהם, הקצבה מצורפת להכנסות מעבודה כך שחבות המס עלולה להיות גבוהה.
דוגמה לחישוב מס על קצבת פנסיה (על-פי מדרגות המס 2026)
נכון ל-2026, אלה מדרגות המס המוטל על קצבת פנסיה (וכאמור גם הכנסות מעבודה):
| גובה הקצבה (החודשית) | שיעור המס |
| עד 7,010 ש"ח | 10% |
| 7,011-10,060 ש"ח | 14% |
| 10,061-16,150 ש"ח | 20% |
| 16,151-22,440 ש"ח | 31% |
| 22,441-46,690 ש"ח | 35% |
| 46,691 ש"ח ומעלה | 47% |
לדוגמה, פנסיונר עם קצבה של 10,000 ש"ח בחודש ישלם מס בשיעור 10% על 7,010 הש"ח הראשונים, ועוד 14% על 2,990 הש"ח הנותרים, ובסך הכל 1,119.6 ש"ח (701+418.6).
על קצבת פנסיה בסך 15,000 ש"ח חישוב המס הוא כזה: 10% על 7,010 ש"ח, 14% על 3,050 ש"ח, ועוד 20% על 4,940 ש"ח. כלומר 701 + 427 + 988 ש"ח, ובסך הכל 2,116 ש"ח.
איך משפיעות נקודות זיכוי על תשלום מס על קצבת פנסיה?
חשוב להדגיש שהחישוב בפסקה הקודמת הוא רק הבסיס לגביית מס על קצבת פנסיה.
הסיבה הראשונה לכך שאתם לא חייבים לשלם למדינה כל כך הרבה כסף בכל חודש היא שפקודת המיסים כוללת גם נקודות זיכוי לכל אזרח. עבור גמלאים וגמלאיות, במרבית המקרים נלקחות בחשבון נקודות הזיכוי הבסיסיות: 2.25 לגברים ו-2.75 לנשים.
השווי של כל נקודת זיכוי משתנה משנה לשנה. נכון ל-2026, כל נקודה שווה לכם 242 ש"ח. בהתאם אצל פנסיונרים מקוזזים 544.5 ש"ח מהשומה שחושבה, ואצל פנסיונריות הקיזוז הוא של 665.5 ש"ח.
בהתאם, עבור קצבת פנסיה בסך 15,000 ש"ח בחודש, גבר ישלם מס בסך 1571.5 ש"ח, ואישה תשלם לרשות המיסים 1450.5 ש"ח.
איך משלמים פחות מס על קצבת פנסיה באמצעות קיבוע זכויות?
גם לאחר שקלול נקודות הזיכוי, חבות המס עדיין עלולה להיות גבוהה. לכן, כדאי לנצל דרך נוספת להפחתת תשלום המס על הפנסיה, דרך שנקראת "קיבוע זכויות".
מהות הדרך הזו היא ניצול הטבת מס משמעותית מאוד שמעניקה המדינה לכל הגמלאים והגמלאיות. עוד לפני פירוט ההטבה, חשוב להבין שמימוש ההטבה מחייב פעולה אקטיבית מצדכם (פירוט בהמשך המדריך).
ההטבה: פטור ממס עד לתקרה מסוימת. כלומר, חישוב המס לא יתבצע על מלוא הקצבה החודשית, אלא רק על חלק ממנה.
פטור מתשלום מס על קצבת פנסיה – מהו גובה התקרה?
גובה תקרת הפטור ממס על הקצבה הפנסיונית מתעדכן בכל תחילת שנה. הנוסחה לפיה מחושבת התקרה היא מכפלה של שני גורמים: הראשון נקרא "תקרת הקצבה המזכה" והשני נקרא "שיעור הפטור".
תקרת הקצבה המזכה: על-פי סעיף 9א בתיקון 190 לפקודת המיסים, תקרת הקצבה המזכה מתעדכנת בהתאם לשיעור עליית מדד המחירים לצרכן. ב-2026 התקרה הזו היא 9,430 ש"ח.
שיעור הפטור: שיעור הפטור נקבע על-פי מתווה שנכנס לתוקף בשנת 2012 (המועד שבו נכנס לתוקף תיקון 190 לפקודת המיסים, ובזכותו האפשרות לקבל פטור ממס על חלק מהקצבה הפנסיונית). שיעור הפטור ההתחלתי עמד על 43.5% והמתווה כלל את העלאתו במספר פעימות. ב-2025 הוא עלה מ-52% ל-57%, ועל-פי המתווה ב-2026 הוא עלה ל-57.5%, בשנה שלאחר מכן הוא יועלה בעוד 5 אחוזים, וב-2028 יגיע למקסימום – 67%.
גובה תקרת הפטור לגבי מס על קצבת פנסיה: ב-2026 הפטור ממס על הקצבה הפנסיונית ניתן עד לתקרה של 5,422 ₪ (57.5% מ-9,430 ₪ ). ב-2027 שיעור הפטור צפוי להיות 62.5%, בכפוף לדין ולהוראות רשות המסים (בתנאי כמובן שהממשלה לא תשנה את המתווה) וגם ב 2028.
מדריך צעד-אחר-צעד לחישוב
חישוב מס על קצבת פנסיה נראה במבט ראשון פשוט, אבל בפועל הוא מושפע מסוג ההכנסה, מהכנסות נוספות, מנקודות הזיכוי, ומזכאות לפטור על הקצבה המזכה. הדרך הנכונה לחשב היא לעבוד מסודר, שלב אחרי שלב. קצבת פנסיה חייבת במס כמו הכנסה רגילה, ונקודות הזיכוי מפחיתות את המס עצמו ולא את ההכנסה. תושב ישראל זכאי בדרך כלל ל־2.25 נקודות זיכוי, ואישה זכאית בדרך כלל לעוד חצי נקודה. שווי נקודת זיכוי ב־2026 הוא 242 ₪ לחודש.
שלב 1: קובעים את סך ההכנסות החודשיות
לפני שמחשבים מס, מרכזים את כל ההכנסות הרלוונטיות לאותו חודש:
קצבת פנסיה מקרן פנסיה, ביטוח מנהלים או קופה משלמת.
משכורת מעבודה, אם ממשיכים לעבוד.
הכנסות פסיביות כמו שכירות, ריבית או דיבידנדים.
קצבאות והכנסות אחרות, לפי אופן המיסוי שלהן.
טיפ חישוב:
הטעות הנפוצה ביותר היא לחשב את הפנסיה בנפרד ואת המשכורת בנפרד. בפועל, ברוב המקרים המס נבחן יחד עם כלל ההכנסות, או מחייב בדיקה של מסלול מס נפרד. אצל בני 60 ומעלה גם הכנסות שאינן מיגיעה אישית עשויות להיות ממוסות לפי מדרגות המס של הכנסה מיגיעה אישית.
שלב 2: מחשבים את המס לפי מדרגות המס של 2026
נכון לשנת 2026, מדרגות המס החודשיות הרלוונטיות הן:
עד 7,010 ₪ – מס בשיעור 10%.
מ־7,011 ₪ עד 10,060 ₪ – מס בשיעור 14%.
מ־10,061 ₪ עד 19,000 ₪ – מס בשיעור 20%.
מ־19,001 ₪ עד 25,100 ₪ – מס בשיעור 31%.
מ־25,101 ₪ עד 46,690 ₪ – מס בשיעור 35%.
הטווחים של 20%, 31% ו־35% לשנת 2026 הורחבו בסוף מרץ 2026, רטרואקטיבית מתחילת השנה. לכן אין להשתמש עוד במדרגות הישנות של 16,150 ₪ ו־22,440 ₪ כאילו הן תקפות לכל 2026.
נוסחת העבודה היא פשוטה:
מס בכל מדרגה = החלק מההכנסה שנכנס לאותה מדרגה × שיעור המס של אותה מדרגה.
דוגמה קצרה להכנסה של 13,000 ₪ בחודש:
על 7,010 ₪ ראשונים משלמים 701 ₪.
על 3,050 ₪ הבאים משלמים 427 ₪.
על 2,940 ₪ הנותרים משלמים 588 ₪.
סה"כ מס ברוטו: 1,716 ₪.
טיפ חישוב:
לא מכפילים את כל ההכנסה בשיעור המס הגבוה ביותר שאליו הגעתם. כל שכבת הכנסה ממוסה בנפרד.
שלב 3: מזהים את נקודות הזיכוי הרלוונטיות
נקודות זיכוי הן אחד המרכיבים החשובים ביותר בחישוב המס על פנסיה. ברירת המחדל היא:
תושב ישראל: 2.25 נקודות זיכוי.
אישה: חצי נקודה נוספת.
במקרים מסוימים ייתכנו נקודות נוספות לפי מצב אישי, מוגבלות, ילדים, תושבות ביישוב מזכה ועוד.
במילים אחרות, לא מספיק לחשב את המס לפי מדרגות. צריך לבדוק גם אם יש זיכוי בסיסי או נוסף.
טיפ חישוב:
בדפים ציבוריים עדיף לכתוב "בדרך כלל" ולא "תמיד", כי מספר נקודות הזיכוי בפועל תלוי בנתונים האישיים של הנישום.
שלב 4: ממירים נקודות זיכוי להפחתת מס כספית
שווי נקודת זיכוי ב־2026 הוא 242 ₪ לחודש. לכן:
גבר עם 2.25 נקודות זיכוי:
2.25 × 242 = 544.5 ₪ הפחתה מהמס.
אישה עם 2.75 נקודות זיכוי:
2.75 × 242 = 665.5 ₪ הפחתה מהמס.
דוגמה:
אם המס לפי מדרגות הוא 1,516 ₪, וגבר זכאי ל־2.25 נקודות, המס לאחר הזיכוי יהיה:
1,516 פחות 544.5 = 971.5 ₪.
טיפ חישוב:
נקודות הזיכוי מפחיתות את המס עצמו. הן לא מקטינות את הקצבה החייבת במס.
שלב 5: מחשבים את המס הסופי לתשלום
הנוסחה המעשית היא:
מס סופי = מס לפי מדרגות
פחות נקודות זיכוי
פחות פטור על קצבה מזכה, אם בוצע קיבוע זכויות והתקבל אישור מתאים.
נכון ל־2026, הפטור החודשי המרבי על הקצבה המזכה הוא 5,422 ₪, והוא נגזר מתקרת קצבה מזכה של 9,430 ₪ ושיעור פטור של 57.5%. את הפטור הזה לא מקבלים אוטומטית, אלא בדרך כלל באמצעות טופס 161ד וקיבוע זכויות מול רשות המיסים.
טיפ חישוב:
אם לא בוצע קיבוע זכויות, החישוב עלול להיראות גבוה בהרבה מהמס שבאמת אפשר להגיע אליו.
דוגמאות מעשיות
להלן עשרה תרחישים מעשיים. אלא אם צוין אחרת, הדוגמאות מניחות תושב ישראל, גבר, 2.25 נקודות זיכוי, וללא קיבוע זכויות. מדרגות המס הן של שנת 2026 לאחר העדכון.
- פנסיונר עם הכנסה מעבודה
מצב התחלתי:
קצבת פנסיה של 8,000 ₪ בחודש, ומשכורת חלקית של 5,000 ₪. סך ההכנסה החודשית הוא 13,000 ₪.
חישוב שלב אחר שלב:
על 7,010 ₪ ראשונים: 701 ₪.
על 3,050 ₪ הבאים: 427 ₪.
על 2,940 ₪ נוספים: 588 ₪.
מס ברוטו: 1,716 ₪.
לאחר 2.25 נקודות זיכוי: 1,716 פחות 544.5 = 1,171.5 ₪.
סכום המס הסופי: 1,171.5 ₪.
שיעור מס אפקטיבי: כ־9.0%.
מה מיוחד כאן:
כאשר ממשיכים לעבוד אחרי הפרישה, הקצבה והמשכורת עלולות להעלות יחד את ההכנסה למדרגה גבוהה יותר. לכן חשוב במיוחד לבדוק תיאום מס. רשות המיסים פרסמה גם הנחיות מיוחדות לתיאומי מס ב־2026 בעקבות ריווח המדרגות.
- זוג פנסיונרים עם קצבאות שונות
מצב התחלתי:
בן זוג אחד מקבל 12,000 ₪. בת הזוג מקבלת 7,000 ₪.
חישוב שלב אחר שלב:
המס מחושב לכל אחד בנפרד, לא על סך הקצבאות יחד.
עבור בן הזוג עם 12,000 ₪:
7,010 ₪ × 10% = 701 ₪.
3,050 ₪ × 14% = 427 ₪.
1,940 ₪ × 20% = 388 ₪.
מס ברוטו: 1,516 ₪.
לאחר 2.25 נקודות זיכוי: 971.5 ₪.
עבור בת הזוג עם 7,000 ₪:
כל ההכנסה נמצאת במדרגת 10%.
מס ברוטו: 700 ₪.
לאחר 2.75 נקודות זיכוי: 700 פחות 665.5 = 34.5 ₪.
אם מחשבים לפי 7,010 ₪ כדוגמת גבול המדרגה, המס הוא 701 ₪ ולאחר זיכוי 35.5 ₪.
סכום המס הסופי המשפחתי בדוגמה: כ־1,006 ₪ עד 1,007 ₪, לפי עיגול.
שיעור מס אפקטיבי משוקלל: כ־5.3%.
מה מיוחד כאן:
למרות שמדובר בזוג, המס האישי של כל אחד חשוב יותר מהסכום המשפחתי הכולל. בנוסף, לאישה יש בדרך כלל חצי נקודת זיכוי נוספת.
- פנסיונר עם הכנסות משכירות, במסלול מס שולי רגיל
מצב התחלתי:
קצבת פנסיה של 9,000 ₪ והכנסה משכירות של 3,500 ₪. סך ההכנסה: 12,500 ₪.
חישוב שלב אחר שלב, אם דמי השכירות ממוסים במסלול הרגיל:
7,010 ₪ × 10% = 701 ₪.
3,050 ₪ × 14% = 427 ₪.
2,440 ₪ × 20% = 488 ₪.
מס ברוטו: 1,616 ₪.
לאחר 2.25 נקודות זיכוי: 1,071.5 ₪.
סכום המס הסופי: 1,071.5 ₪.
שיעור מס אפקטיבי: כ־8.6%.
מה מיוחד כאן:
בדמי שכירות למגורים אין תמיד מסלול מס אחד. רשות המיסים מפרטת שלושה מסלולים עיקריים למיסוי שכירות למגורים, ובהם גם מסלול מס מופחת של 10% ומסלול פטור בכפוף לתנאים. לכן בדוגמה של שכירות חייבים לציין את ההנחה שעל פיה חושב המס.
- אותו פנסיונר עם שכירות, אבל במסלול מס מופחת של 10%
מצב התחלתי:
אותם נתונים: פנסיה 9,000 ₪, שכירות 3,500 ₪.
חישוב אפשרי, אם דמי השכירות זכאים למסלול מס מופחת של 10%:
המס על הפנסיה לבדה:
7,010 ₪ × 10% = 701 ₪.
1,990 ₪ × 14% = 278.6 ₪.
מס ברוטו על הפנסיה: 979.6 ₪.
לאחר 2.25 נקודות זיכוי: 435.1 ₪.
מס על השכירות במסלול 10%:
3,500 ₪ × 10% = 350 ₪.
סך המס: 785.1 ₪.
סכום המס הסופי: 785.1 ₪.
שיעור מס אפקטיבי: כ־6.3%.
מה מיוחד כאן:
אותה הכנסה בדיוק יכולה להוביל למס שונה, רק בגלל בחירת מסלול מס שונה לשכירות. זה אחד המקומות שבהם דף תוכן טוב חייב להסביר שלא תמיד קיימת תשובה אחת אוטומטית.
- פנסיונר עם נכות מוכרת לצורכי מס
מצב התחלתי:
קצבת פנסיה של 9,000 ₪, ובמקביל קיימת נכות רפואית. ללא פטור מיוחד, המס יחושב כמו בדוגמת 9,000 ₪ רגילה: מס ברוטו 979.6 ₪, ולאחר 2.25 נקודות זיכוי 435.1 ₪.
מה מיוחד כאן:
אם קיימת זכאות לפטור ממס לפי סעיף 9(5) לפקודת מס הכנסה, התוצאה עשויה להשתנות מהותית ואף להגיע למס נמוך מאוד או אפס מס, בכפוף לעמידה בתנאי הזכאות ובתקרות הרלוונטיות. הזכאות לפטור תלויה, בין היתר, בנכות מזכה לתקופה של לפחות 185 ימים ובשיעורי נכות שנקבעו לפי הכללים.
- קצבת פנסיה של 15,000 ₪ ללא קיבוע זכויות
מצב התחלתי:
קצבת פנסיה של 15,000 ₪ בחודש.
חישוב שלב אחר שלב:
7,010 ₪ × 10% = 701 ₪.
3,050 ₪ × 14% = 427 ₪.
4,940 ₪ × 20% = 988 ₪.
מס ברוטו: 2,116 ₪ בקירוב.
לאחר 2.25 נקודות זיכוי: 1,571.5 ₪.
סכום המס הסופי: 1,571.5 ₪.
שיעור מס אפקטיבי: כ־10.5%.
מה מיוחד כאן:
זו דוגמה טובה לכך שגם בלי להגיע למדרגות הגבוהות מאוד, המס החודשי כבר הופך משמעותי.
- קצבת פנסיה של 15,000 ₪ עם קיבוע זכויות
מצב התחלתי:
אותה קצבה של 15,000 ₪, אבל לאחר קיבוע זכויות ופטור חודשי מרבי של 5,422 ₪ בשנת 2026.
חישוב שלב אחר שלב:
קצבה חייבת במס לאחר הפטור:
15,000 פחות 5,422 = 9,578 ₪.
חישוב מס על 9,578 ₪:
7,010 ₪ × 10% = 701 ₪.
2,568 ₪ × 14% = 359.52 ₪.
מס ברוטו: 1,060.52 ₪.
לאחר 2.25 נקודות זיכוי: 516.02 ₪.
סכום המס הסופי: כ־516 ₪.
שיעור מס אפקטיבי: כ־3.4%.
מה מיוחד כאן:
זה אחד ההבדלים הדרמטיים ביותר במיסוי קצבת פנסיה. בלי קיבוע זכויות המס הוא כ־1,571.5 ₪, ועם הפטור המרבי הוא יורד לכ־516 ₪.
- פנסיונר שמשך פיצויים פטורים ממס בעבר
מצב התחלתי:
קצבת פנסיה של 15,000 ₪, אבל במהלך השנים נמשכו פיצויים בפטור ממס.
מה מיוחד כאן:
משיכת פיצויים בפטור ממס עלולה להפחית את הפטור העתידי על הקצבה המזכה. לפי מדריך קיבוע הזכויות של רשות המסים, מענקי פרישה ומשיכות קודמות יכולים להשפיע על נוסחת הפטור. לכן לא נכון להציג במקרה כזה מספר אחד סופי בלי נתוני משיכה מלאים, שנות המשיכה והחישוב שבוצע על ידי רשות המסים.
- קצבת פנסיה גבוהה של 25,000 ₪
מצב התחלתי:
קצבת פנסיה של 25,000 ₪.
חישוב שלב אחר שלב:
7,010 ₪ × 10% = 701 ₪.
3,050 ₪ × 14% = 427 ₪.
8,940 ₪ × 20% = 1,788 ₪.
6,000 ₪ × 31% = 1,860 ₪.
מס ברוטו: 5,976 ₪.
לאחר 2.25 נקודות זיכוי: 5,431.5 ₪.
סכום המס הסופי: 5,431.5 ₪.
שיעור מס אפקטיבי: כ־21.7%.
מה מיוחד כאן:
בגובה קצבה כזה כבר מרגישים היטב את הקפיצה למדרגת 31%, ולכן תכנון מס, בדיקת קיבוע זכויות ותיאום מס הופכים קריטיים.
- קצבת פנסיה גבוהה מאוד של 40,000 ₪
מצב התחלתי:
קצבת פנסיה של 40,000 ₪.
חישוב שלב אחר שלב:
7,010 ₪ × 10% = 701 ₪.
3,050 ₪ × 14% = 427 ₪.
8,940 ₪ × 20% = 1,788 ₪.
6,100 ₪ × 31% = 1,891 ₪.
14,900 ₪ × 35% = 5,215 ₪.
מס ברוטו: 10,022 ₪.
לאחר 2.25 נקודות זיכוי: 9,477.5 ₪.
סכום המס הסופי: 9,477.5 ₪.
שיעור מס אפקטיבי: כ־23.7%.
מה מיוחד כאן:
בדוגמה הזאת רואים היטב שהמס האפקטיבי נמוך מהמס השולי הגבוה ביותר, משום שלא כל הקצבה ממוסה ב־35%. זו בדיוק הסיבה שחשוב להראות חישוב שכבות ולא רק לציין את המדרגה העליונה.
דוגמה לחישוב מס על קצבת פנסיה (כולל ניצול תקרת הפטור)
פנסיונר שהקצבה החודשית שלו עומדת על 15,000 ₪ נדרש כאמור לשלם מס בסך 1,571.5 ש"ח אם לא מתייחסים לאפשרות לקבל פטור על חלק מהפנסיה.
אחרי מימוש הפטור, עד לתקרה הנתונה ב-2026 (כאמור 5,422 ₪ ), החישוב משתנה:
הקצבה עצמה עומדת על 15,000 ₪ , אבל המס משולם רק על הסכום שמעל לתקרת הפטור. כלומר, חישוב המס בפועל יבוצע לגבי 9,578 ₪ (15,000 פחות 5,422).
על 9,578 ש"ח, ועל סמך מדרגות המס של 2026, גובה המס הוא 1,060 ₪ (10% על 7,010 הש"ח הראשונים הם 701 ₪ , ו-14% על היתרה, כלומר 2,568 ₪ , הם 359 ₪ ). לאחר שקלול נקודות הזיכוי, והפחתת 544.5 ₪ הסכום שיועבר למדינה מדי חודש הוא כ-516 ₪.
כלומר, הפנסיונר חוסך למעלה מ-1,000 ₪ בחודש, או כ-12,500 ₪ בשנה (וגם אצל פנסיונרית מימוש הטבת המס תניב תוצאה דומה).
השפעת משיכת כספי פיצויים על האפשרות לקבל פטור ממס על הפנסיה
מידע חשוב נוסף ביחס לאפשרות לקבל פטור ממס על הקצבה הפנסיונית, או ליתר דיוק על חלק ממנה, הוא השפעת משיכת כספי פיצויים על תקרת הפטור. התקרה שפורטה בפסקאות הקודמות היא התקרה המקסימלית, אבל משיכת כספי פיצויים תוך ניצול הפטור האפשרי ממס עליהם מובילה להנמכת תקרת הפטור.
למעשה על כל שקל שנמשך עם פטור ממס מפחיתים מתקרת הפטור 1.35 ₪ . עוד חשוב לציין שאת סכום הפיצויים שנמשכו כופלים גם במקדם הנ"ל, 1.35, וגם בשיעור עליית המדד. כל המשיכות ב-32 השנים שקדמו למועד הפרישה נלקחות בחשבון, ואת התוצאה מחלקים במקדם הקצבה.
התוצאה עשויה להיות הפחתה של ממש בתקרת הפטור. כך למשל משיכה של 100,000 ש"ח לאורך הקריירה עלולה להיות מתורגמת לתקרת פטור בפועל של כ-4,500 ₪ בלבד במקום 5,375 ₪ , כך שתשלום המס יהיה גבוה יותר מכפי שנדרש לשלם מי שלא משך כספי פיצויים.
הקנס על משיכה מוקדמת מדי מהחיסכון הפנסיוני
סוגיה חשובה נוספת בהקשר של מיסוי החיסכון הפנסיוני היא שיעור המס במקרה של משיכה מוקדמת. כלומר, משיכת הכספים מקרן הפנסיה עוד לפני ההגעה לגיל הפרישה מעבודה. ראשית, במקרה כזה העובד או העובדת לא מקבלים כמובן קצבה חודשית, אלא מקבלים בבת אחת את כל הכסף שצברו בחיסכון הפנסיוני, כמובן לאחר קיזוז המס. שנית, שיעור המס גבוה במיוחד: 35% על כספי התגמולים ו 47% על כספי הפיצויים.
כך לדוגמה חיסכון הכולל סכומי תגמולים בלבד, בגובה 600,000 ש"ח מניב לבעליו רק 390,000 ש"ח, כלומר הפסד של 210,000 ש"ח. בכל מקרה 35% הם חלק נכבד מאוד מתוך כל החיסכון, כשהסיבה למיסוי הגבוה היא הרצון של המדינה למנוע משיכה מוקדמת מדי (וזאת על-מנת שהכסף ישמש את האדם בתקופת הפנסיה, ולא קודם לכן). מסיבה זו מומלץ בחום לשמור על החיסכון הפנסיוני עד להגעה לגיל הפרישה, אלא אם כן באמת אין שום ברירה אחרת.
איך לממש את האפשרות לקבל פטור ממס על הקצבה הפנסיונית?
חבות מס על קצבת פנסיה עלולה כאמור להיות גבוהה למדי. בהתאם כדאי מאוד לממש את הפטור האפשרי, שאמנם ניתן לכל גמלאי וגמלאית אבל רק בתנאי שהם פונים מיוזמתם לרשות המיסים. הפנייה מתבצעת דרך טופס 161ד, לאחר קבלת שתי קצבאות לפחות מהגורם המשלם. (ניתן להגיש את הטופס גם בשלב מאוחר יותר, רטרואקטיבית, אבל לא כדאי לדחות את הפעולה). טעות במילוי או פרטים לא מדויקים עלולים לעכב את מתן הפטור, כך שכדאי להקדיש תשומת לב מלאה לטופס ומומלץ להתייעץ עם איש מקצוע.
איך מתנהלים נכון מול מס על קצבת פנסיה?
מס על קצבת פנסיה הוא נושא שמחייב התעמקות מסוימת, וכן פעולה יזומה מול רשות המיסים על-מנת לשלם רק את המינימום ההכרחי. אג'נדה מציעה שירותי תכנון פנסיוני מקיפים, כולל טיפול בסוגיית המיסוי ובמידת הצורך גם התנהלות מול רשות המיסים – על-מנת לחסוך לכם טרחה, וחשוב יותר, כסף רב. השירות ניתן בהתאמה מלאה אליכם ובשקיפות מוחלטת, וזאת מתוך מחויבות לעזור לכם לייצר את רמת החיים הטובה ביותר האפשרית לאורך תקופת הפנסיה.
מה חשוב לזכור על מס קצבת הפנסיה?
המס בפועל תלוי בגובה הקצבה, בהכנסות נוספות, בנקודות הזיכוי ובאופן מימוש הפטורים. לפני תחילת הקצבה חשוב להשוות את התוצאה נטו ולבדוק כיצד משיכות עבר משפיעות על הפטור. מידע נוסף מופיע במדריך קיבוע זכויות בפנסיה. כאשר יש ספק לגבי נתון או זכאות, יש לאמת אותם מול רשות המסים או איש מקצוע מוסמך.
