תכנון מס החייב בדיווח הוא סוגיה משמעותית, וגם מורכבת להפליא.
מצד אחד ישנה הזכות של כל נישום – בין אם מדובר בחברה,
בעצמאי או בשכיר – לבצע תכנון שיפחית את נטל המס, כמובן מבלי לעבור על החוק,
ומצד שני ישנה גם חובת הדיווח המוקדם לרשויות המס,
כשללא דיווח שכזה התכנון עלול להפוך ללא לגיטימי.
הדרך הבטוחה ביותר להתנהל בלי לחשוש מהסתבכות היא להיעזר במומחים מיומנים ואמינים בתחום.
בעמוד זה תמצאו מידע מפורט על הנושא, כדי לעזור לכם להבין האם גם עליכם מוטלת חובת הדיווח.
תכנון מס החייב בדיווח – מהי הענישה על אי דיווח במקרים שבהם ישנה חובת דיווח?
נישום שיבצע תכנון מס החייב בדיווח מבלי לדווח על כך לפקיד השומה עלול לשלם מחיר יקר:
ראשית, מדובר בעבירה פלילית,
כלומר עבירה שהמדינה עלולה להגיש בגינה תביעה שתתברר בבית משפט.
בנוסף עשויות רשויות המס להטיל קנס גבוה,
בשיעור של עד 30% מגובה המס שלא שולם בעקבות אותו תכנון שלא דווח.
הקנס מתווסף כמובן לתשלום המס עצמו,
כך שהנישום לא רק שלא חסך כסף אלא אף שילם סכום גבוה במיוחד.
בהתאם ההמלצה היא להקפיד בכל מקרה של תכנון מס אשר חייב בדיווח אכן לדווח במועד ובאופן מסודר.
תכנון מס החייב בדיווח – מקרים נפוצים
מצב אחד שבו מתבצע תכנון מס החייב בדיווח הוא כשאדם משלם לקרוב משפחה סכום של 2 מיליון ש"ח או יותר,
וכשבגין אותו סכום פוחת נטל המס על האדם בגין אחד התנאים הבאים:
– לקרוב המשפחה הפסד שניתן לקזז אותו
– ההכנסה של קרוב המשפחה פטורה ממס או כלל לא חייב בתשלום מס בארץ
– שיעור המס שחל על אותו קרוב נמוך מזה שחל על האדם שהעביר לו את הכסף
עוד דוגמה למצב שבו תכנון המס מחויב בדיווח הוא כשמתבצעת מחילה על חוב של למעלה ממיליון ש"ח לקרוב משפחה,
וגם מכירת נכס לקרוב משפחה שטמון בה הפסד של 2 מיליון ש"ח או יותר נכללת בקבוצת המקרים שעבורם נדרש הדיווח.
חשוב להדגיש שישנם עוד מצבים רבים שמפורטים בתקנות הרלוונטיות,
כך שהדרך הנכונה לדעת בוודאות שתכנון המס מתבצע כחוק היא להיעזר בבקיאות של מומחים בתחום (או ללמוד את כל החוקים שעוסקים בנושא חובת הדיווח).
כמו כן עשויות התקנות להשתנות מעת לעת, ולכן מומלץ לפנות לאנשי מקצוע
שמקפידים להתעדכן בנעשה בתחום וללמוד לעומק כל תקנה חדשה.
תכנון מס – עם מומחים בלבד
גם תכנון מס החייב בדיווח וגם תכנון מס באופן כללי הן פעולות שחובה לבצע בזהירות מרבית.
החוק מאפשר לכל הנישומים במדינה להפחית למינימום את השומות ואת הסכומים שאותם הם נדרשים להעביר למדינה,
אבל מטיל סייגים משמעותיים על כך, כשחובת הדיווח היא רק אחת מהן.
אמנם תכנון מס הוא כמובן לא העלמת מיסים, אבל כדי להיות בוודאות בצד הנכון של החוק,
ובמקביל לחסוך את סכום הכסף המרבי שניתן לחסוך מבלי לבצע עבירה,
חשוב מאוד לבחור נכון את אנשי המקצוע שנעזרים בהם.
לצוות של אג'נדה ניסיון רב בנושא ספציפי זה, כולל לגבי חובת הדיווח,
ובנוסף יושרה מלאה ומחויבות מוחלטת לכל לקוח,
כך שמובטח לכם שקט נפשי גם עם תכנון מס משמעותי.
זקוקים לייעוץ וליווי מקצועי? השאירו פרטים ונחזור אליכם בהקדם!
מידע יעיל שכדאי לדעת: מה זה קופת גמל להשקעה, אובדן כושר עבודה, ניהול תקציב משפחתי, זקיפת מס לשכירים בעת הפקדה, הכיסויים המומלצים בביטוח בריאות פרטי, קרן השתלמות לעצמאים, מדד שירות חברות הביטוח בביטוחי בריאות.
