עובדי מדינה – טעויות נפוצות שפוגעות בחיסכון

רכיבי שכר – תלוש השכר של עובדי המדינה הינו קשה לקריאה לרוב העובדים, 

אוצר בחובו מושגים שרבים אינם מכירים ומורכב ממספר רכיבי שכר אשר עבור רבים הם פשוט לא מובנים.

תוסיפו לזה טעויות של חשבי השכר, בעיות ותקלות שהם דבר שבשגרה בתלושי השכר של עובדי מדינה ותקבלו בלגן שלם במשכורת שלכם. 

הבעיה היא שרובם המוחלט של עובדי המדינה לא מגלים את הבעיות האלה בזמן, 

ויכולים להתעורר בגיל הפרישה עם חוסר גדול מאוד בחיסכון הפנסיוני לכן צריך לעשות סדר, 

ולהסביר בצורה הפשוטה והמובנת ביותר מהם רכיבי שכר הפנסיוניים בתלוש השכר של עובדי המדינה.

שכר בסיס לקרן פנסיה צוברת 

שכר אשר מופיע בצד ימין ונקרא "ברוטו לפנסיה" בגין רכיב זה מבוצעות הפקדות לפנסיה באופן הבא: 7.5% תגמולי מעסיק, 

6% פיצויי מעסיק ו7% תגמולי עובד. 

ניתן לזהות את ההפקדה לפי גובהה, כלומר רכיב שכר זה הוא הגבוה מבין כל שאר הרכיבים ולכן על ידי התבוננות פשוטה על גובה ההפקדה, ניתן להבין שמדובר על הפקדה משכר הבסיס.

בחלק המעסיק תראו הפקדה בגובה 13.5% (6% פיצויים ו7.5% תגמולים) כאשר מדובר בהפקדה לקרן פנסיה. 

במידה ומדובר על הפקדה לביטוח מנהלים, תראו הפקדה בצד המעסיק בגובה 15.83% (8.33% פיצויים ולתגמולים 7.5%).

בתחתית התלוש, תראו הפקדת עובד בגובה 7%-6%, 

תלוי בהחלטת העובד האם להפקיד את המקסימום או את המינימום.

שכר בסיס לפנסיה תקציבית 

זהו השכר ממנו תחושב קצבתכם החודשית בהתאם לחלקיות משרתכם והוותק הנצבר. 
שכר זה מופיע בצד ימין ונקרא "ברוטו לפנסיה", 

ממנו מופרשים כל חודש כ- 2% משכר העובד. 

ניתן לראות את ההפקדה מחלק הפקדות העובד במרכז התלוש.

עבודה נוספת

רכיב שכר זה מתייחס לשעות הנוספות של העובד. 

רוב העובדים אינם מודעים לכך שגם על רכיב שכר זה מבוצעות הפקדות לחסכון הפנסיוני. 

הפקדות המעסיק הינן בגובה 6% לפיצויים ו 7.5% לתגמולים. 

הפקדת העובד יכולה לנוע בין 6%-7% ובהתאם להחלטתו.

החזר הוצאות

רכיב שכר זה מתייחס לכל החזר ההוצאות שהעובד מקבל מהמעסיק כגון, 
קצובות כלכלה, קצובות נסיעה, קצובות טלפון ועוד. 

גובה הפקדת המעסיק לרכיב זה הינה כ- 5%. 

הפקדת העובד יכולה לנוע בין 5%-7% אך בניגוד לשכר הבסיס והעבודה הנוספת, 

אם העובד מגדיל את הפקדתו ל-7%, 

המעסיק ימשיך להפקיד כ- 5%.

קרן השתלמות

ההפקדות לקרן ההשתלמות מגיעות משכר הבסיס בלבד וללא "עבודה נוספת" ו"החזר הוצאות".

האם להפקיד עבור רכיבי השכר מעל לשכר הבסיס לקרן הפנסיה או לקופת הגמל?

ישנם עובדים אשר מפקידים לקופת הגמל את רכיבי השכר: 

"עבודה נוספת" ו"החזר הוצאות" ואינם מודעים לעובדה שבמידה ויכול מצב של אובדן כושר עבודה, 

סיעוד או מוות, השכר המבוטח לרכיבי שכר אלו, לא יקנה להם את הזכות לתבוע את קצבת הנכות בהתאם לשכרם בפועל. 

הפקדה לקופת גמל הינה לצרכי חסכון בלבד ואין בה רכיבי ביטוח כמו בקרן הפנסיה או ביטוח המנהלים. 

לדוגמא: עובד בעל שכר בסיס של כ- 7,000 ₪, 

יופקדו לו 1,500 ₪ להחזר הוצאות ו-1,500 ₪ נוספים לרכיב עבודה נוספת, 

מפקיד לקרן הפנסיה לפי שכר בסיס ואת השאר לקופת הגמל. 

במקרה ביטוח של אבדן כושר עבודה יקבל במקסימום 75% משכר הבסיס, כלומר 75%*7,000 ₪ = 5,250 ₪. 

בעוד העובד נהנה כל חודש משכר ברוטו של כ-10,000 ₪ ומהוצאות הקשורות לשכר זה. 

במקרה נכות שכרו ירד בחצי אבל הוצאותיו יעלו בשל מצבו הרפואי. 

נוצר מצב בו 3,000 ₪ אשר היה רגיל לקבלם כחלק מתוספות השכר להחזר הוצאות ועבודה נוספת, 

לא יחושבו לו למקרה הנכות.

הדבר נכון גם במקרה מוות, החישוב יבוצע על השכר המבוטח לפנסיה או לביטוח מנהלים ולא על השכר המופקד לקופות הגמל.

שאלות ותשובות נפוצות

1. מהם רכיבי שכר?
   רכיבי שכר הם כל המרכיבים הכלולים בתלוש המשכורת של העובד, לרבות שכר בסיס, תוספות, ניכויים והטבות.

2. מה ההבדל בין שכר בסיס לתוספות?
   שכר בסיס הוא השכר הקבוע עליו מתבססות ההפרשות לפנסיה, דמי הבראה ועוד. תוספות הן רכיבי שכר משתנים, כמו שעות נוספות, בונוסים ונסיעות.

3. האם כל רכיבי השכר חייבים במס?
   לא. חלק מרכיבי השכר, כמו החזרי הוצאות, אינם חייבים במס, בעוד רכיבים כמו בונוסים ושעות נוספות נחשבים להכנסה חייבת.

4. האם רכיבי שכר משפיעים על הפנסיה?
   כן, רכיבי שכר מסוימים משפיעים על חישוב הפנסיה. לדוגמה, שכר בסיס ותוספת קבועה נכללים בחישוב ההפרשות לפנסיה, בעוד שתוספות חד פעמיות לרוב אינן נכללות.

5. מהו שכר קובע לעניין פנסיה ואיך הוא קשור לרכיבי שכר?
   שכר קובע הוא סך רכיבי השכר שנכללים בחישוב הפנסיה. הוא כולל לרוב את השכר הבסיסי ותוספות קבועות, אך לא רכיבים משתנים כמו שעות נוספות.

6. מה כוללים רכיבי השכר הנלווים?
   רכיבי שכר נלווים כוללים תשלומים שאינם קבועים כגון דמי הבראה, מענקים, אחזקת רכב, אש"ל, החזר נסיעות ועוד.

7. האם כל רכיבי השכר נרשמים בתלוש?
   כן, כל רכיבי השכר שמתקבלים כחלק מהמשכורת חייבים להופיע בתלוש בהתאם לחוק, כולל מרכיבים פנסיוניים והפרשות סוציאליות.

8. האם רכיבי שכר משתנים בין מגזרים שונים?
   בהחלט. רכיבי שכר במגזר הציבורי עשויים לכלול תוספות ייחודיות (כמו ותק), בעוד שבמגזר הפרטי תיתכנה תוספות כמו בונוסים אישיים ואופציות.

9. איך רכיבי שכר משפיעים על גובה דמי הלידה או האבטלה?
   הם משפיעים באופן ישיר, שכן חישוב הקצבאות מתבצע לפי השכר המדווח לביטוח הלאומי, שכולל רכיבי שכר מסוימים בלבד.

10. מה ההשפעה של רכיבי שכר על החזרי מס?
    רכיבי שכר מסוימים עשויים להשפיע על חישוב המס בפועל, ובכך על הזכאות להחזר מס או חובת תשלום עודף.

11. מה ההבדל בין שכר ברוטו לשכר נטו?
    שכר ברוטו הוא סך כל רכיבי השכר לפני ניכויי מס וביטוח לאומי. שכר נטו הוא הסכום שנכנס בפועל לחשבון העובד לאחר ניכויים.

12. האם ניתן לערער על רכיבי שכר בתלוש?
    כן, כל עובד רשאי לפנות למעסיקו אם הוא סבור שיש טעות או רכיב חסר בתלוש, ואף לפנות לגורמי אכיפה במקרה הצורך.

13. מהם רכיבי שכר פטורים ממס?
    רכיבים כגון החזר הוצאות רכב, החזרי נסיעות או טלפון – עשויים להיות פטורים ממס, בכפוף לתנאים שמציבה רשות המסים.

14. כיצד רכיבי שכר משפיעים על תקרת ההפקדות הפנסיוניות?
    ככל שרכיבי השכר גבוהים יותר, כך ההפקדות לפנסיה עשויות להתקרב לתקרות ההטבות המס שהחוק קובע, ויש לשים לב למיצוי נכון.

15. האם רכיבי שכר משתנים מחוזה לחוזה?
    כן, כל חוזה עבודה יכול לכלול רכיבי שכר שונים בהתאם להסכם האישי או הקיבוצי בין הצדדים.

רכיבי השכר – סיכום

חשוב לבדוק את רכיבי השכר השונים אחת לתקופה ולוודא שההפקדות הפנסיוניות מבוצעות במלואן ומשויכות למוצר הפנסיוני הנבחר. 

מומלץ לבחון את הגדלת הפקדות העובד למוצרים הפנסיוניים למקסימום הניתן על מנת לנצל את הטבות המס השונות וכן לבטח את מלוא השכר לפנסיה.

נתקלתם בבעיה או חוששים שקיימת כזו בתלוש השכר שלכם?

השאירו פרטים ונחזור אליכם בהקדם על מנת לבדוק את תלוש השכר שלכם ביחד אתכם!