מתי ניתן למשוך כספים מקופת גמל?

מתי ניתן למשוך כספים מקופת גמל היא שאלה שמעסיקה חוסכים רבים שבחרו במכשיר זה לצורך החיסכון הפנסיוני. 

למעשה הנוסח המדויק הוא באילו מקרים אפשר למשוך את הכסף שהצטבר בקופה מבלי לשלם על כך מס, 

ואת התשובות השונות האפשריות לשאלה הנ"ל תמצאו בעמוד זה.

בגיל הפרישה מעבודה – כקצבה חודשית

באופן עקרוני התשובה לשאלה מתי ניתן למשוך כספים מקופת גמל היא לאחר הפרישה מעבודה, 

כקצבה חודשית – שהרי זו מטרת החיסכון הפנסיוני. 

חשוב להדגיש כי קצבת הפנסיה נחשבת כהכנסה לכל דבר ולכן מוטל עליה מס, 

אבל ישנן גם דרכים שונות להקטין את חבות המס – מומלץ להתייעץ עם מומחים לחיסכון פנסיוני ולמיסוי.

משיכת כספים בהתאם למועד ההפקדות

בגיל הפרישה מעבודה

בנוסף לעיקרון הנ"ל, 

ישנם עוד כמה כללים שחשוב להבין לגבי משיכת כספים מקופת גמל בגיל הפרישה מעבודה.

ראשית כדאי לדעת שישנה חשיבות למועד הפקדת הכספים. 

בפרט ישנו הבדל משמעותי בין הכספים שהופקדו עד לשנת 2008 לבין הכספים שהופקדו החל משנה זו.

כספים שהופקדו החל מה-1.1.2008 מוגדרים כ"כספים לקצבה". 

בהתאם, הם מיועדים לשמש כקצבת פנסיה ואי אפשר למשוך אותם מבלי לשלם על כך נתח נכבד למדינה (פרט למספר מצבים ספציפיים שיפורטו בהמשך).

הכספים שהופקדו עד ה-31.12.2007 מוגדרים כ"כספים הוניים" ולכן ניתן למשוך אותם במתכונת של סכום חד פעמי מבלי לשלם על כך מס. 

כספים אלה נחלקים לכספים שהופקדו בין השנים 2005 ל-2007 לבין כספים ותיקים אף יותר: 

את אלה הראשונים תוכלו למשוך כסכום חד-פעמי רק לאחר ההגעה לגיל הפרישה, 

ואילו את הכספים שהופקדו עד סוף 2004 אפשר למשוך בכל רגע נתון מבלי לשלם מס.

הפקדות במעמד עצמאי

ניתן למשוך כספים שהופקדו במעמד עצמאי עד ה-31.12.2005, 

וזאת בתנאי שחלפו לפחות 15 שנים מיום פתיחת הקופה – מבלי לשלם מס (גם אם האדם עדיין לא הגיע לגיל הפרישה).

הפקדות של עצמאים החל מה-1.1.2006 ועד ה-31.12.2007 ניתנות למשיכה ללא תשלום מס רק מגיל 60. 

את הכספים שהופקדו החל מה-1.1.2008 ניתן למשוך רק במתכונת של קצבה חודשית, החל מגיל 60.

משיכת כספים מקופת גמל עקב מצוקה

על-מנת לסייע לאנשים שנקלעו למצוקה כלשהי שמחייבת שימוש גם בכספים שמטרתם המקורית היא חיסכון פנסיוני, 

נקבעו מספר מצבים שבהם אפשר למשוך כסף מקופת הגמל בכל נקודת זמן בחיים. 

מצבים אלה, שנקראים לעתים 4 מצבי המסכנות, הם:

1. הכנסה נמוכה

אם בחודש מסוים הכנסות החוסכ/ת והכנסות בן/בת הזוג נמוכות משכר המינימום – ניתן לבצע משיכת כספים מקופת גמל ללא תשלום מס. 

הסכום שאותו ניתן למשוך הוא ההפרש בין שכר המינימום לבין ההכנסות המשותפות. 

אם לחוסך יש ילד עד גיל 18 (או יותר, כמובן) הרף הוא פעמיים שכר המינימום, 

ובהתאם גם נקבע סכום המשיכה המקסימלי.

לדוגמה, אם הכנסות החוסך בחודש מסוים הן 3,000 ש"ח והכנסות בת הזוג הן 4,000 ש"ח, 

הוא יוכל למשוך מקופת הגמל שלו 4,760 ש"ח (פעמיים שכר המינימום שנכון ל-2025 עומד על 5,880 ש"ח פחות 7,000 ש"ח שהן ההכנסות המשותפות).

2. הוצאות רפואיות גבוהות

אדם שעומד בפני הוצאה רפואית גבוהה – כזו שהעלות שלה היא יותר מ-50% מסך ההכנסות השנתיות שלו ושל בן/בת הזוג, 

רשאי למשוך מקופת הגמל את אותו סכום שהוא נדרש לשלם. 

כלל זה לא חל על טיפולי שיניים.

גם כשההוצאות הן של קרוב משפחה ניתן לבצע משיכת כספים מקופת גמל ללא תשלום מס, 

בתנאי שההוצאה הרפואית גבוהה מ-50% מסך ההכנסות השנתיות המשותפות לחוסך, 

לבן/בת הזוג, לקרוב המשפחה ולבן/בת הזוג של אותו קרוב משפחה. 

רשימת קרובי המשפחה הרלוונטיים לסעיף זה כוללת את בן/בת הזוג, ההורים, ההורים של ההורים, 

הצאצאים, הצאצאים של בן/בת הזוג ואת בני ובנות הזוג של כל הנ"ל.

3. אנשים בעלי נכות

התנאים למשיכה מקופת הגמל עקב נכות הם:

א. נכות של 75% ומעלה.

ב. נכות לצמיתות.

ג. הנכות נגרמה עקב פגיעה או מחלה שהתרחשו לאחר פתיחת הקופה.

4. קרוב משפחה בעל נכות

גם כשהנכות היא של קרוב משפחה (בהתאם לרשימה שפורטה בסעיף 2), 

ובתנאי שהיא עומדת בכל התנאים שפורטו בסעיף 3 – ניתן למשוך כספים מקופת הגמל ללא חבות מס.

משיכת כספים מקופת גמל לא פעילה

במקרים שבהם קופת הגמל לא פעילה, 

ניתן למשוך את הכסף בכל נקודת זמן ללא תשלום מס – בתנאי שהסכום בקופה הוא עד 8,000 ש"ח.

שאלות ותשובות נפוצות – מתי ניתן למשוך כספים מקופת גמל?

1. מתי ניתן למשוך כספים מקופת גמל?
   כספים מקופת גמל ניתן למשוך בהתאם לסוג הקופה, מטרת ההפקדה וגיל החוסך. לרוב, המשיכה אפשרית בפרישה, לאחר גיל 60, או בנסיבות מסוימות כמו מקרה רפואי או מוות.

2. האם ניתן למשוך כספים מקופת גמל לפני גיל הפרישה?
   כן, אך רק אם מדובר בקופה שאינה לקצבה (כגון קופת גמל להשקעה) או בכפוף לתנאים מיוחדים כגון מקרה מוות, נכות, או קיום ותק של שש שנים ומעלה בקופת גמל להשקעה.

3. מהם התנאים למשיכת כספים מקופת גמל לקצבה?
   במקרה של קופת גמל לקצבה, ניתן למשוך את הכספים רק החל מגיל 60 ובתנאי שהחוסך בוחר במסלול קצבה חודשית. משיכה הונית אפשרית במקרים חריגים בלבד.

4. מתי ניתן למשוך כספים מקופת גמל להשקעה?
   ניתן למשוך את הכספים בכל שלב, אך אם המשיכה נעשית לפני תום שש שנים – הרווחים יהיו חייבים במס רווחי הון. לאחר שש שנים, המשיכה פטורה ממס בגיל פרישה אם נמשכת כקצבה.

5. האם אפשר למשוך כספים מקופת גמל לאחר סיום עבודה?
   כן, במידה ומדובר בקופה כללית או בקופת פיצויים, ניתן למשוך את הכספים בכפוף לאישורי מס הכנסה (למשל טופס 161), ולעיתים גם בהתאם לסיבת סיום ההעסקה.

6. מתי ניתן למשוך כספים מקופת גמל לילד?
   בדרך כלל, ניתן למשוך את הכספים מקופת גמל לילד לאחר גיל 18, ורק אם יש אישור אפוטרופוס או כאשר היתרה בקופה מגיעה לגיל המיועד למשיכה על פי חוק.

7. האם קיימת מגבלה על גובה המשיכה מקופת גמל?
   אין מגבלה על גובה הסכום הניתן למשיכה, אך יש לשים לב להיבטי מיסוי, דמי ניהול, ותנאים נוספים שהוגדרו בעת ההפקדה.

8. מה קורה במקרה של מוות של החוסך?
   במקרה כזה, ניתן למשוך את הכספים על ידי המוטבים או היורשים החוקיים, בכפוף להצגת תעודת פטירה וצווים מתאימים.

9. האם ניתן לבצע משיכה חלקית מקופת גמל?
   כן, ברוב סוגי הקופות ניתן לבצע משיכה חלקית, אך הדבר תלוי בתנאים שנקבעו בהסכם ההצטרפות ובמדיניות הגוף המנהל.

10. מתי ניתן למשוך כספים מקופת גמל של פיצויים?
    ניתן למשוך את כספי הפיצויים לאחר סיום עבודה, אך לרוב נדרש אישור מפקיד שומה לקביעת חבות המס, אלא אם מדובר בסכום פטור.

11. מה ההבדל בין משיכה הונית לקצבתית?
    משיכה הונית היא קבלת הסכום כסכום חד פעמי, ואילו משיכה קצבתית היא קבלת הכספים כתשלום חודשי קבוע. הסוג תלוי במבנה הקופה ובמועד המשיכה.

12. האם ניתן למשוך כספים מקופת גמל גם לאחר פרישת החוסך לפנסיה?
    בהחלט. חוסך שהגיע לגיל פרישה יכול למשוך את כספי קופת הגמל בכפוף למסלול שנבחר, ובהתאם להוראות המס הקיימות.

13. האם ניתן למשוך כספים מקופת גמל במקרה של נכות?
    כן. במקרה של נכות קשה או אובדן כושר עבודה, ניתן להגיש בקשה למשיכת הכספים גם אם טרם הגיע גיל הפרישה, בכפוף לאישורים רפואיים.

14. מהם היתרונות במתן דחיית משיכה של כספים מקופת גמל?
    דחיית משיכה מאפשרת המשך צבירת רווחים פטורים ממס (בקופות מתאימות), שמירה על פטור ממס רווחי הון, ותכנון פרישה מיטבי.

15. למה חשוב להבין מתי ניתן למשוך כספים מקופת גמל?
    הבנה נכונה של תנאי המשיכה מונעת חיובי מס מיותרים, מאפשרת תכנון פיננסי מדויק יותר, ומסייעת בשמירה על זכויות פנסיוניות לאורך זמן.

"חיסכון פנסיוני נמוך

תשובה נוספת לשאלה מתי ניתן למשוך כספים מקופת גמל בלי חבות מס היא כשסך החיסכון הפנסיוני של האדם נמוך מהרף שקבוע בתקנות. 

נכון לשנת 2022 הרף עומד על 107,707 ש"ח. 

חשוב להדגיש כי כלל זה חל רק על מי שהגיעו לגיל 67. 

לצורך מימוש האופציה יש להציג בפני רשות המיסים דוח של המסלקה הפנסיונית שמעיד כי אכן לזכות האדם הצטבר סכום נמוך במיוחד.

בכל מקרה מומלץ לבצע כל פעולה הקשורה לחיסכון הפנסיוני בעזרת אנשי מקצוע בקיאים. 

באג'נדה פועל צוות של מומחים בעלי רישיון פנסיוני של רשות שוק ההון ביטוח וחיסכון, 

וכן ניסיון רב, כך שתוכלו לדעת בוודאות האם ניתן למשוך כספים מקופת הגמל שלכם ללא תשלום מס – והאם הפעולה אכן כדאית.

השאירו פרטים – נשמח לעמוד לשירותכם ולבצע את התהליך בשקיפות ובמהירות!