משיכת כספים מקופת גמל מתבצעת בדרך כלל אחרי גיל 60,
או בשלב מאוחר יותר בחיים כשהאדם יוצא לפנסיה, במתכונת של קצבה חודשית.
יחד עם זאת ישנם גם מצבים שבהם ניתן למשוך סכום כסף מסוים בבת אחת בגיל צעיר.
חשוב לציין כי בחלק מהמקרים עלול להיות מוטל מס על המשיכה – מומלץ לבדוק היטב מראש אם אכן תידרשו להעביר חלק מהסכום למדינה.
בעמוד זה מפורטים כל המקרים שבהם ניתן למשוך כסף מקופת הגמל.
משיכת כספים מקופת גמל עקב הכנסות נמוכות
ההפקדות לקופות הגמל נועדו לאפשר רווחה כלכלית לאחר הפרישה מהעבודה.
יחד עם זאת המדינה מכירה בכך שגם לאורך הקריירה ייתכן צורך מידי בכסף – ובפרט בשנה שבה ההכנסות נמוכות.
כדי להבין מהם הכללים,
חשוב קודם כל להזכיר שבקופת הגמל ישנם שני סוגים של כספים: כספי פיצויים וכספי תגמולים.
בעלי הכנסות נמוכות יכולים למשוך בתנאים מסוימים גם חלק מכספי הפיצויים,
גם חלק מכספי התגמולים וגם שילוב של שני הנ"ל.
משיכת כספי פיצויים עקב הכנסות נמוכות
פעולה זו אפשרית לגברים שהכנסתם השנתית היא עד 59,000
ש"ח ולנשים שהכנסתן השנתית נמוכה מ-72,000 ש"ח.
ניתן למשוך רק את הסכומים שהופקדו לרכיב הפיצויים בקופת הגמל עד לשנה הקודמת (כלומר השנה שבה ההכנסות נמוכות היא 2020, תתבצע משיכה של כספים שהופקדו עד סוף 2019).
תקרת המשיכה היא ההפרש בין הרף הנ"ל לבין ההכנסות בפועל ובכל מקרה לא יותר מ-10,000 ש"ח.
לצורך מימוש האופציה – שאפשרית רק פעם אחת בכל שנת מס – יש למלא טופס 161 או לקבל אישור מפקיד שומה.
משיכת כספי תגמולים במצב של הכנסות נמוכות
פעולה זו רלוונטית למי שהכנסותיהם השנתיות לא חייבות במס,
וכשבמהלך השנה לא בוצעו הפקדות לקופת הגמל.
הסכום המרבי שאותו ניתן למשוך הוא 15,000 ש"ח והבקשה מוגשת ב-3 החודשים האחרונים של השנה.
משיכת כספי פיצויים + כספי תגמולים
במקרה זה הרף שמגדיר מהן "הכנסות נמוכות" נמוך יותר: 58,000 ש"ח לאישה ו- 45,000 ש"ח לגבר,
כשההכנסות כוללות את הסכום שאותו מבקשים למשוך מקופת הגמל.
בכל מקרה ניתן לבקש עד 4,000 ש"ח מכספי התגמולים ועד 5,000 ש"ח מכספי הפיצויים (רק כספי פיצויים שהופקדו עד לסוף שנת המס הקודמת).
משיכת כספים מקופות גמל לצורך מימון טיפול רפואי
משיכת כספים מקופת גמל אפשרית עוד לפני הפרישה מעבודה כשהכסף מיועד למימון טיפול רפואי יקר (לא כולל טיפול שיניים).
הרף הקובע הוא מחצית ההכנסות השנתיות של החוסכ/ת ושל בן/בת הזוג – אם עלות הטיפול גבוהה יותר,
ניתן למשוך מקופת הגמל את הסכום הדרוש למימון הטיפול.
גם אם הטיפול מיועד לקרוב משפחה של החוסכ/ת,
והעלות גבוהה ממחצית ההכנסות השנתיות של החוסכ/ת,
של קרוב המשפחה הרלוונטי ושל בני/בנות הזוג שלהם (ביחד כמובן), ניתן למשוך כסף מקופת הגמל.
ההגדרה של קרוב משפחה היא בן/בת זוג, הורים, הורים של הורים,
צאצאים (כולל אלה של בן/בת הזוג), ובני/בנות זוג של כל הנ"ל.
משיכת כסף מקופת גמל עקב נכות
עוד מצב שבו ניתן לבצע משיכת כספים מקופת גמל הוא כשנקבעת נכות רפואית לצמיתות בשיעור 75% ומעלה לחוסכ/ת או לקרוב משפחה (בהתאם לפירוט הנ"ל).
חשוב להדגיש כי רק אם הנכות נקבעה אחרי פתיחת קופת הגמל, ניתן לבצע את המשיכה.
מצבים נוספים שבהם ניתן למשוך כספים מקופות גמל
ישנם מצבים נוספים שבהם משיכת כספים מקופת גמל הינה אופציה,
ובפרט כשמדובר על הפקדות ישנות:
א. הפקדות שבוצעו במעמד של עצמאי עד לסוף 2005.
ב. הפקדות במעמד של עצמאי בשנים 2006-2007 ניתן למשוך בבת אחת אחרי גיל 60.
ג. הפקדות שבוצעו במעמד של שכיר עד לסוף 2004 – בתנאי שמדובר על שכיר שהפך לעצמאי,
שכיר שלא עבד במשך חצי שנה או שכיר שהתחיל לעבוד אצל מעסיק שלא ביצע הפקדות לקופת הגמל במשך 13 חודשים.
ד. הפקדות שבוצעו במעמד של שכיר בשנים 2005-2007 ניתן למשוך בבת אחת אחרי גיל 60.
ה. כשמדובר על קופת גמל לא פעילה שיש בה עד 8,000 ש"ח.
כמו כן בגיל 67 אפשר למשוך את כל הסכום מקופת הגמל בבת אחת,
במקום לקבל קצבאות חודשיות,
וזאת אם הסכום בקופה הוא עד 107,707 ₪ ואין סכומים נוספים בקופות אחרות.
משיכת כספי פיצויים מקופת גמל לאחר סיום תקופת העסקה
עובד שפוטר או התפטר רשאי למשוך את כספי רכיב הפיצויים בקופת הגמל – כולם או חלקם.
פטור ממס יינתן על הסכום שעד משכורת אחת לכל שנת עבודה או 13,750 ש"ח לכל שנת עבודה (הנמוך מביניהם).
פקיד שומה רשאי לאשר העלאה של תקרת הפטור למשכורת וחצי לכל שנה אצל המעסיק האחרון,
אבל בכל מקרה לא מעל 13,750 ש"ח כפול מספר השנים הנ"ל.
שאלות ותשובות נפוצות בנושא משיכת כספים מקופת גמל
מהי משיכת כספים מקופת גמל?
משיכת כספים מקופת גמל היא פעולה שבאמצעותה החוסך מקבל את הכספים שנצברו לזכותו, בין אם כקצבה חודשית או כסכום חד-פעמי, בהתאם לתנאי הזכאות והמס.מתי ניתן לבצע משיכת כספים מקופת גמל ללא קנס או מס?
בדרך כלל לאחר גיל 60, ובתנאי שהחוסך עומד בתנאי "קצבה מזערית" או שבחר במסלול קצבה. קיימות גם משיכות פטורות במסגרת תנאים מיוחדים (נכות, פטירה, סכום קטן).מהם התנאים למשיכה הונית פטורה ממס?
אם מדובר בקופת גמל לתגמולים שנפתחה לפני שנת 2008 וההפקדות אליה הופסקו עד תאריך זה, ייתכן שהמשיכה פטורה ממס לאחר תקופה של 15 שנה. יש לבדוק זכאות פרטנית.מהו שיעור המס על משיכת כספים שלא בהתאם לתנאים?
במקרה של משיכה לא חוקית (למשל לפני גיל 60 או ללא עמידה בתנאים), יחול מס בגובה של 35% על הסכום הנמשך או על הרווחים – לפי המקרה.מהו ההבדל בין משיכת כספים מקופת גמל רגילה לבין קופת גמל להשקעה?
קופת גמל רגילה נועדה לחיסכון פנסיוני, והמשיכה ממנה כפופה לתנאים מגבילים. לעומת זאת, קופת גמל להשקעה מאפשרת נזילות גבוהה אך עם מיסוי רווחי הון במקרה של משיכה לפני גיל 60.האם יש צורך באישור ממס הכנסה לצורך המשיכה?
במרבית המקרים לא נדרש אישור מוקדם, אך יש צורך במילוי טפסים מול הגוף המנהל. במקרים חריגים – כגון בקשה לפטור ממס – ייתכן צורך באישור מרשות המסים.מהם המסמכים הנדרשים לצורך משיכה?
טופס בקשה למשיכה, צילום תעודת זהות, פרטי חשבון בנק, ולעיתים גם אישור ממס הכנסה או תצהיר על עמידה בתנאים (תלוי בסוג הקופה).האם ניתן למשוך רק חלק מהסכום?
כן, ניתן לבצע משיכה חלקית מקופת גמל, בכפוף לתנאי הקופה ולבחינה של אופן המיסוי שיחול על חלק מהמשיכה.מה קורה אם מושכים את הכספים לפני הזמן?
המשיכה תיחשב כמשיכה לא תקינה ותהיה חייבת במס גבוה, בנוסף לאובדן פטור עתידי והפסקת רצף הזכויות.האם יורשים יכולים למשוך כספים מקופת גמל של נפטר?
כן. כספי קופות גמל ניתנים להעברה למוטבים או ליורשים על פי דין, בהתאם לנהלים ולמיסוי החל על כספי ירושה פנסיוניים.מהן האפשרויות העומדות בפני עצמאי שמעוניין למשוך את הכספים?
לעצמאים יש גמישות גבוהה יותר, אך עדיין כפופים לתנאי מיסוי. חשוב לבדוק אם מדובר בקופה ותיקה, קופת גמל להשקעה או קופה תחת תיקון 190, כדי להבין את המשמעויות.כיצד ניתן לדעת מהו סטטוס המשיכה המותרת שלי?
ניתן לבדוק מול הגוף המנהל של הקופה (חברת הביטוח או בית ההשקעות), או באמצעות אתר המסלקה הפנסיונית של משרד האוצר.מהו טופס 161א וכיצד הוא קשור למשיכת כספים?
טופס 161א הוא הצהרת העובד על כוונתו למשוך כספים או לייעדם לקצבה. טופס זה חשוב במיוחד כאשר מדובר בפיצויים או בפרישה.האם ניתן למשוך כספים מקופת גמל שהופסקו אליה ההפקדות?
כן, אך יש לבדוק האם התקופה שחלפה ממועד ההפקדה האחרונה מאפשרת משיכה פטורה, והאם הקופה עומדת בתנאים של נזילות.מה חשוב לבדוק לפני ביצוע משיכת כספים מקופת גמל?
יש לוודא עמידה בתנאי הזכאות, להבין את השלכות המס, לבדוק אפשרויות ניוד או המשך חיסכון, ולהתייעץ עם גורם מקצועי לפני קבלת החלטה.
האם כדאי למשוך כסף מקופת גמל?
חשוב להדגיש כי משיכת הכספים עלולה להפחית במידה משמעותית את גובה קצבת הפנסיה ובהתאם לפגוע ברווחה הכלכלית בגיל מבוגר, שבו כבר אין הכנסות שוטפות מעבודה.
בהתאם גם כשניתן לבצע משיכת כספים מקופת גמל,
כדאי לשקול היטב את הכדאיות, ובמקביל לבחון חלופות – ובפרט הלוואה מקופת הגמל.
המומחים בעלי הרישיון הפנסיוני והניסיון הרב בתחום של אג'נדה אמונים על מתן ייעוץ מקצועי מקיף וסיוע בקבלת ההחלטות הטובות ביותר מתוך התבוננות גם על הצרכים בהווה וגם על הטווח הארוך, השאירו פרטים ונחזור אליכם בהקדם!
