מהו מענק שנים עודפות בקרן הפנסיה הוותיקה?

מענק שנים עודפות בקרן הפנסיה הוותיקה הוא סכום חד פעמי המשולם בעת קבלת הקצבה הראשונה ומחושב בהתאם לחלקיות משרה וצבירת אחוזים לפי שנות הוותק. גובה המענק עשוי להיות משמעותי ולסייע למי שפורש או פורשת מעבודה אחרי שנים רבות לממש מטרות שונות. בכל מקרה כדאי כמובן להבין מהו אותו מענק, מהם תנאי הזכאות לקבלתו, כיצד מחשבים אותו והאם יש צורך לשלם מס בגינו – תשובות לכל השאלות האלה, ואחרות, תמצאו בעמוד זה.

מי יכול לקבל מענק שנים עודפות בקרן הפנסיה הוותיקה?

מענק שנים עודפות בקרן הפנסיה הוותיקה ניתן באופן טבעי למבוטחים בקרנות אלה. בהקשר זה חשוב להדגיש כי קרנות אלה, אשר מנוהלות ע"י חברת עמיתים, סגורות לציבור הרחב מאז שנת 1995 – בעקבות רפורמה מקיפה בתחום הפנסיה שנדרשה משום שאותן קרנות היו גרעוניות (בגלל שיטת הצבירה של הפנסיה והעלייה בתוחלת החיים).

בקרנות הפנסיה החדשות, אלה שבהן מנוהלים החסכונות הפנסיוניים של רוב הישראלים, אין מענק שנים עודפות משום שממילא הקצבה החודשית מבוססת על ההפקדות החודשיות (והתשואה שהן הניבו) ולא על ותק.

תנאי הזכאות לקבלת מענק שנים עודפות בקרן פנסיה ותיקה

בקרנות הפנסיה הוותיקות גובה הקצבה החודשית מבוסס על הוותק של העובד. ליתר דיוק, הקצבה החודשית היא אחוז מסוים מתוך השכר הקובע, כשהאחוז מחושב על סמך הוותק – 2% על כל שנת עבודה עד למקסימום של 35 שנים. כך למשל עובד עם ותק של 30 שנים יקבל קצבה חודשית של 60% מהשכר הקובע שלו. עובדת עם ותק של 40 שנים תקבל 70% מהשכר הקובע שלה מדי חודש לאורך הפנסיה (כשאת אותו "שכר קובע" יש שיטות שונות לחשב, בהתאם לקרן הפנסיה הספציפית).

ניתן לראות שאותה עובדת "מפסידה" למעשה 5 שנים, משום שגם עבור ותק של 35 שנים הייתה מקבלת 70% מהשכר הקובע. כדי לפצות אותה על הפער נקבע מענק שנים עודפות בקרן פנסיה ותיקה – ובהתאם זהו למעשה התנאי לקבלתו: ותק של למעלה מ-35 שנים בעבודה ובחיסכון לקרן הפנסיה הוותיקה.

כיצד מחושב גובה המענק עבור השנים העודפות?

כדי לחשב את הסכום המדויק שמקנה מענק שנים עודפות בקרן הפנסיה הוותיקה מחשבים קודם כל את מספר חודשי הזכאות. זהו חישוב פשוט: סך חודשי העבודה (כלומר החודשים שבהם בוצעו הפקדות לקרן פנסיה ותיקה) פחות 420 חודשים (שהם 35 שנים שעבורם ממילא משולמת קצבה חודשית). כך לדוגמה עובדת עם ותק של 37.5 שנים זכאית למענק עבור 30 חודשים (12 X 37.5 – 420), ואילו עובד עם ותק של 39 שנים ו-3 חודשים זכאי למענק עבור 51 חודשים (12 X 39.25 – 420).

השלב הבא הוא חישוב "השכר הקובע". זהו חישוב מורכב יותר, שכאמור משתנה בין קרנות פנסיה ותיקות שונות. באופן עקרוני כדאי לדעת שיש שתי שיטות עיקריות לחשב אותו: שיטת הממוצעים (שבוחנת את השכר של המבוטח ביחס לשכר הממוצע במשק לאורך כל שנות העבודה, מחשבת את הממוצע של כל היחסים ואז כופלת את התוצאה בשכר הממוצע במשק בשנה שקדמה למועד הפרישה מהעבודה), ושיטת 3 השנים (שיטה שבה השכר הקובע הוא הממוצע של משכורות המבוטח ב-36 החודשים שקדמו לפרישה מעבודה, כפול היקף המשרה הממוצעת לאורך כל תקופת העבודה וההפקדות בקרן הפנסיה).

לבסוף כופלים את השכר הקובע במספר חודשי הזכאות – סכום מענק שנים עודפות בקרן פנסיה ותיקה הוא 6.25% מתוך המכפלה.

לדוגמה: אם עבור אותה עובדת בעלת ותק של 37.5 שנים חושב שכר קובע של 10,000 ש"ח, גובה המענק שלה יהיה 18,750 ש"ח (6.25% X 10,000 X 30). דוגמה נוספת: עובד עם ותק של 39 שנים ו-4 חודשים ושכר קובע של 8,500 ש"ח – גובה המענק במקרה זה יהיה 27,093.75 ש"ח (8,500 X 51 6.25%).

מתי מקבלים מענק שנים עודפות בקרן הפנסיה הוותיקה?

מענק שנים עודפות בקרן הפנסיה הוותיקה משולם ביחד עם הקצבה החודשית הראשונה, כלומר מיד לאחר הפרישה מהעבודה.

שאלות ותשובות נפוצות בנושא מענק שנים עודפות בקרן הפנסיה הוותיקה

1. מהו מענק שנים עודפות בקרן הפנסיה הוותיקה?
   מענק שנים עודפות בקרן הפנסיה הוותיקה הוא תשלום חד-פעמי הניתן לפורשים שהמשיכו לעבוד ולהפריש לפנסיה מעבר למכסת השנים המזכות המקסימלית שנקבעה בתקנון הקרן.

2. מי זכאי לקבל מענק שנים עודפות בקרן הפנסיה הוותיקה?
   הזכאות ניתנת לעמיתים שצברו זכויות מלאות בקרן (לרוב 35 שנות ותק) והמשיכו לעבוד תוך כדי הפרשה לקרן. הזכאות נקבעת על פי גיל, ותק, ותנאי הקרן הספציפית.

3. כיצד מחושב מענק השנים העודפות?
   המענק מחושב על בסיס גובה השכר המבוטח, מספר השנים מעבר לתקרה המזכה, והאחוז הקבוע בתקנון הקרן. ייתכנו הבדלים בין הקרנות הוותיקות השונות.

4. האם המענק ניתן אוטומטית או שיש להגיש בקשה?
   ברוב הקרנות, יש להגיש בקשה מסודרת לקבלת מענק שנים עודפות בקרן הפנסיה הוותיקה, בצירוף טפסים רלוונטיים. מומלץ לבדוק מול הקרן את ההליך המדויק.

5. האם מענק שנים עודפות חייב במס?
   כן, לרוב מדובר בהכנסה חייבת במס. עם זאת, ניתן לבדוק אפשרויות לקבלת פטור או פריסה במס לפי סעיפים הרלוונטיים בפקודת מס הכנסה.

6. מה קורה אם עבדתי מעבר ל-35 שנה אך לא הפרשתי לקרן?
   במקרה כזה לא תהיה זכאות למענק שנים עודפות, שכן התנאי לקבלת המענק הוא המשך הפקדה לקרן הפנסיה מעבר למכסת השנים המזכות.

7. האם יש הבדל בין הקרנות הוותיקות במתן המענק?
   כן. כל קרן פנסיה וותיקה פועלת לפי תקנון משלה, ולכן תנאי הזכאות, החישוב וההיקף של מענק שנים עודפות בקרן הפנסיה הוותיקה עשויים להשתנות בין קרן לקרן.

8. האם ניתן לקבל את המענק גם אם יצאתי לפנסיה מוקדמת?
   ייתכן, אך תלוי בקרן ובתנאים הספציפיים של הפרישה. בקרנות מסוימות נדרש גיל מינימלי או עמידה בדרישות נוספות כדי להיות זכאי למענק.

9. כיצד ניתן לבדוק את הזכאות שלי למענק?
   מומלץ לפנות ישירות לקרן הפנסיה הוותיקה בה אתה חבר, ולבקש אישור על צבירת שנות ותק, סכום משוער של מענק (אם קיים), ופרטים מלאים על תנאי הזכאות.

10. האם ניתן לבחור בין הגדלת קצבה לבין מענק חד פעמי?
    בקרנות מסוימות ניתנת האפשרות לבחור בין הגדלת הקצבה החודשית לבין קבלת מענק שנים עודפות. חשוב לבדוק איזו אפשרות משתלמת יותר בטווח הארוך.

11. מה עושים אם לא קיבלתי את המענק למרות שצברתי שנות עודף?
    במקרה כזה, יש לפנות בכתב לקרן, לצרף מסמכים המעידים על הוותק וההפרשות, ולדרוש בדיקה מחודשת של הזכאות למענק.

12. האם יש מגבלת זמן להגשת בקשה למענק?
    במרבית הקרנות, יש פרק זמן מוגדר לאחר מועד הפרישה שבו יש להגיש את הבקשה. איחור עלול לפגוע בזכאות, לכן חשוב לברר מראש את לוחות הזמנים.

13. האם ניתן להוריש את המענק במקרה של פטירה לפני קבלתו?
    במקרים מסוימים, אם הפורש נפטר לפני מימוש המענק, ניתן להעביר את הזכאות לשארים החוקיים, בכפוף לתקנון הקרן ולהגשת בקשה מתאימה.

14. האם המענק מתעדכן לפי מדד או ריבית?
    לרוב, מענק שנים עודפות בקרן הפנסיה הוותיקה אינו מוצמד למדד או לריבית, אלא מחושב לפי שכר ומקדמים קבועים. עם זאת, יש לבדוק את התנאים הספציפיים בקרן הרלוונטית.

15. מהי הדרך הטובה ביותר למקסם את המענק?
    הדרך הטובה ביותר היא להתייעץ עם יועץ פנסיוני מוסמך לפני מועד הפרישה, לבחון את כל האפשרויות ולהבטיח מיצוי מלא של הזכויות שמגיעות לך בקרן.

האם ישנה חבות מס על מענק שנים עודפות בקרן הפנסיה הוותיקה?

חשוב להדגיש כי מענק שנים עודפות בקרן פנסיה ותיקה נחשב מבחינת רשויות המס כהכנסה לכל דבר, ועל כן החוסך עלול להידרש לשלם על המענק מס בשיעור המס השולי המוטל עליו.

אם העובד זכאי לפנסיה אבל ממשיך לעבוד, ניתן לבקש מקרן הפנסיה הוותיקה להעביר את המענק במלואו אל קופת גמל לפיצויים. בדרך זו המענק ישולם לו במתכונת של קצבה חודשית, תשלום המס יידחה והוא עשוי להיות נמוך במידה ניכרת. אופציה נוספת היא לבקש ממס הכנסה לבצע פריסה, בדומה לפיצויי פרישה "רגילים", כשגם אופציה זו עשויה להקטין את חבות המס.

באופן כללי מומלץ לנצל את מענק שנים עודפות בקרן הפנסיה הוותיקה בעזרת מומחים בתחום, בין אם כפעולה בפני עצמה ובין אם כחלק מתכנון פרישה מקיף שמבטיח רווחה כלכלית מקסימלית לאורך הפנסיה. באג'נדה פועל צוות מיומן מאוד של מומחים בעלי רישיון פנסיוני מטעם רשות שוק ההון ביטוח וחיסכון, וכן ניסיון רלוונטי שמתורגם לייעוץ מועיל במיוחד – כבסיס לקבלת ההחלטות המיטביות בנוגע למענק השנים העודפות ולפרישה באופן כללי.

למידע נוסף וייעוץ מקצועי השאירו פרטים ונשוב אליכם בהקדם!

תוכן פיננסי שחשוב לדעת:  פדיון כספים עקב התמוטטות שוק ההון, איך למלא טופס 161 בסיום העסקה, האם אפשר למשוך כספי פיצויים מבלי ללכת לפקיד שומה?, העברת כספי פיצויים לקרן פנסיה, ירידות בשוק ההון עקב נגיף הקורונה, האם ניתן למשוך כספי תגמולים לפני גיל פרישה מביטוח מנהלים?.