מהו מענק שנים עודפות בפנסיה התקציבית?

מענק שנים עודפות בפנסיה התקציבית הוא מענק חד פעמי בגובה שכר אחרון המשולם לפורשי התקציבית בהתאם לתנאים שיפורטו בהמשך. גובה המענק עשוי להיות משמעותי מאוד, ובכל מקרה כדאי כמובן לדעת מהם התנאים לקבלתו וכיצד מחשבים אותו. בעמוד זה תמצאו את כל המידע הרלוונטי לגבי מענק שנים עודפות בפנסיה תקציבית והמלצות נוספות בנוגע לתכנון פרישה מיטבי. בכל מקרה מומלץ להיערך נכון לקראת הפרישה מעבודה ושנות הפנסיה הרבות, ובפרט לעשות זאת בעזרת ייעוץ מותאם אישית ממומחים בתחום.

באילו מקרים משולם מענק שנים עודפות בפנסיה התקציבית?

מענק שנים עודפות בפנסיה תקציבית רלוונטי כמובן אך ורק למי שמקבל פנסיה מסוג זה. כדאי לדעת שנכון להיום יש מעט ישראלים שזכאים לפנסיה תקציבית, וזאת מפני שב-2002 נכנסה לתוקף תקנה לפיה רוב עובדי השירות הציבורי יקבלו פנסיה צוברת (כלומר פנסיה "רגילה", שבה גם החוסכים עצמם נדרשים להפקיד מדי חודש כספים לחיסכון הפנסיוני). יחד עם זאת מי שהחלו לעבוד בגופים ממשלתיים וציבוריים לפני 2002, וגם חלק מהעובדים שהתקבלו לשירות הציבורי בשלב מאוחר יותר, כן נהנים מההטבה המשמעותית של פנסיה שבה המעסיק אחראי לכל החיסכון – ועבורם האופציה של מענק כמובן רלוונטית.

התנאים שמקנים זכאות לקבלת מענק

על-מנת לקבל מענק יש לעמוד ב-3 תנאים:

1. גיל – רק עובדים שפורשים לאחר גיל 60 זכאים לקבלת מענק שנים עודפות בפנסיה תקציבית.
2. ותק – תנאי נוסף הוא עבודה במשך לפחות 35 שנים (באותן משרות שמציעות פנסיה תקציבית).
3. שיעור הזכאות לקצבה – התנאי השלישי והמורכב יחסית הוא זכאות לקצבה של 70% ומעלה.

חשוב לציין כי רק מי שעומד או עומדת בכל 3 התנאים יכול ליהנות מהאופציה של מענק שנים עודפות בפנסיה התקציבית, ולכן נדרש קודם כל חישוב של שיעור הזכאות לקצבה.

כיצד מחושב שיעור הזכאות לקצבה?

מענק שנים עודפות בפנסיה תקציבית משולם כאמור למי ששיעור הזכאות לקצבה אצלו הוא 70% או יותר. נוסחת החישוב של שיעור הזכאות היא פשוטה למדי: 2% על כל שנת עבודה כפול היקף המשרה.

לדוגמה: עובד ב-80% משרה במשך 35 שנים – שיעור הזכאות לקצבה יהיה 56% (80%*2*35).

דוגמה נוספת: עובדת בחצי משרה במשך 38 שנים – שיעור הזכאות לקצבה הוא 38% (50%*2*38)

בשתי הדוגמאות הנ"ל העובדים לא יקבלו מענק, למרות שעבדו יותר מ-35 שנים וגם אם יפרשו אחרי גיל 60 – וזאת משום ששיעור הזכאות לקצבה אצלם נמוך מ-70%.

לעומת זאת עובדת אחרת שעבדה במשרה מלאה במשך 36.5 שנים כן תקבל את המענק, משום ששיעור הזכאות שלה הוא 73% (100%*2*36.5).

חשוב להדגיש כי בדוגמאות הנ"ל קל להגיע לשיעור הזכאות, אבל יש גם מקרים שמחייבים חישובים מורכבים יותר – אם היקף המשרה השתנה לאורך הקריירה נדרש חישוב נפרד לכל פרק זמן ולאחר מכן סיכום של כל האחוזים.

למשל: עובד שעבד 16 שנים ב-70% משרה ולאחר מכן עוד 20 שנים במשרה מלאה – שיעור הזכאות שלו הוא 62.4% (70%*2*16 + 100%*2*20).

על-מנת לדעת בוודאות אם מגיע לכם מענק שנים מומלץ להתייעץ עם מומחים בתחום, שיבצעו כמובן את החישוב הנכון והמדויק.

מהו גובה המענק?

גובה מענק שנים עודפות בפנסיה תקציבית נקבע על סמך הוותק, היקף המשרה והמשכורת הקובעת.

החישוב: תחילה כופלים את מספר שנות העבודה בהיקף המשרה ומתוך המכפלה מחסירים 35 (משום שעל 35 שנים ממילא מקבלים פנסיה). את התוצאה שהתקבלה מכפילים בשכר הקובע.

לדוגמה: עובדת עם ותק של 41 שנים במשרה בהיקף 90% ומשכורת קובעת של 13,000 ש"ח. המקדם הוא 1.9 (41*90% – 35), ואותו כופלים ב-13,000 ש"ח. התוצאה: 24,700 ש"ח – וזהו גובה המענק במקרה זה.

שאלות ותשובות נפוצות – מענק שנים עודפות בפנסיה התקציבית

1. מהו מענק שנים עודפות בפנסיה התקציבית?
   מענק שנים עודפות בפנסיה התקציבית הוא תשלום חד-פעמי המוענק לעובדים שפרשו לאחר שצברו יותר שנות שירות מהנדרש לצורך קבלת פנסיה מקסימלית.

2. מי זכאי למענק שנים עודפות בפנסיה התקציבית?
   הזכאות ניתנת לעובדי מדינה ובמקרים מסוימים גם לעובדי מערכת הביטחון שצברו למעלה מ-32 או 35 שנות ותק, בהתאם להסכמים החלים עליהם.

3. כיצד מחושב מענק השנים העודפות?
   החישוב מתבצע לפי נוסחה הכוללת את גובה השכר הקובע ואת מספר השנים שמעבר לתקרת הזכאות לפנסיה מלאה. התוצאה משתנה בהתאם להסכמים הקיבוציים או האישיים.

4. האם מענק שנים עודפות חייב במס?
   כן, מענק שנים עודפות בפנסיה התקציבית כפוף למס הכנסה, אך לעיתים ניתן לבקש פריסת מס או פטור חלקי בהתאם להוראות פקודת מס הכנסה.

5. מה ההבדל בין מענק פרישה רגיל למענק שנים עודפות?
   מענק פרישה רגיל ניתן על עצם סיום העבודה, בעוד מענק שנים עודפות בפנסיה התקציבית ניתן כתוספת עבור שנות עבודה שמעבר למכסה המקסימלית לפנסיה.

6. האם ניתן לבחור בין הגדלת הקצבה לבין קבלת מענק שנים עודפות?
   במקרים מסוימים ניתן לבחור בין הגדלת קצבת הפנסיה לבין קבלת מענק חד-פעמי. הבחירה תלויה בתקנות החלות על העובד ובתנאי ההסכם האישי.

7. כמה שנות ותק נחשבות כ"עודפות"?
   שנים עודפות נחשבות כאשר העובד עבר את רף ה-70% או 76% מהשכר הקובע, לפי התקנות. כל שנה נוספת מעבר לכך עשויה להיחשב עודפת.

8. האם יש תקרה למספר השנים העודפות המזכות במענק?
   כן, קיימת תקרה למספר השנים שניתן לקבל בעבורן מענק. ברוב המקרים מדובר בעד 5 או 6 שנים עודפות לכל היותר.

9. מהו השכר הקובע לחישוב מענק השנים העודפות?
   השכר הקובע הוא לרוב ממוצע של מספר חודשי שכר אחרונים, או השכר האחרון, בהתאם לתקנות ולחוזה של העובד.

10. כיצד מתבצע התשלום בפועל?
    מענק השנים העודפות משולם ישירות לחשבון הבנק של הפורש על ידי המעסיק או הגוף המנהל את הפנסיה התקציבית, לאחר אישור הפרישה.

11. האם יש צורך בהגשת בקשה מיוחדת לקבלת המענק?
    ברוב המקרים המענק ניתן באופן אוטומטי כחלק מתהליך הפרישה, אך לעיתים נדרש להגיש מסמכים להשלמת חישוב הזכאות.

12. האם המענק פוגע בזכאות לקצבת הפנסיה?
    לא. מענק שנים עודפות בפנסיה התקציבית אינו מפחית את הקצבה החודשית, אלא מהווה תוספת חד-פעמית לזכויות הכספיות של הפורש.

13. האם ניתן לערער על גובה המענק שנקבע?
    כן. אם העובד סבור כי חישוב המענק שגוי, ניתן להגיש ערעור או לפנות ליועץ פנסיוני או משפטי המתמחה בפנסיה תקציבית.

14. מהם היתרונות בקבלת מענק שנים עודפות לעומת הגדלת קצבה?
    המענק מעניק סכום חד-פעמי שיכול לשמש להשקעה או כבסיס חיסכון, בעוד הגדלת הקצבה מספקת תוספת חודשית קבועה – הבחירה תלויה בצרכים האישיים.

15. האם כל גוף ציבורי מחויב להעניק מענק זה?
    לא. מענק שנים עודפות בפנסיה התקציבית ניתן בהתאם להסכמים החלים על המוסד או המשרד שבו עבד העובד – ולכן חשוב לבדוק את תנאי ההעסקה הספציפיים.

האם ישנה חבות מס על המענק?

מבחינת רשות המיסים המענק זהה למענק פרישה וחלים עליו אותם כללי מיסוי.

באופן כללי מומלץ לתכנן את הפרישה מהעבודה גם על סמך היבטי המיסוי, שעשויים להשפיע במידה ניכרת על סכום הכסף שיישאר בידי העובד או העובדת.

באג'נדה פועל צוות מנוסה מאוד של מומחים בעלי רישיון פנסיוני של משרד האוצר. לנשות ואנשי המקצוע שלנו בקיאות מקצועית מעמיקה לגבי פנסיה תקציבית, ובאופן כללי לגבי תכנון פרישה – כך שהם יכולים להבטיח וגם לקיים יציאה לפנסיה בתנאים אופטימליים.