חישוב פנסיה תקציבית הוא פעולה שמחייבת מיומנות מסוימת,
עקב ריבוי התנאים השונים שמשפיעים בסופו של דבר על גובה הקצבה החודשית המגיעה למי שנהנה מסוג זה של פנסיה, שנחשבת למשתלמת במיוחד עבור העובדים.
בעמוד זה תמצאו את העקרונות המרכזיים של החישוב הנ"ל.
על-מנת לדעת מהי הפנסיה המגיעה לכם על סמך המאפיינים הספציפיים שלכם ובאופן כללי למצות את כלל הזכויות המגיעות לכם,
מומלץ להיעזר במומחים בעלי ניסיון נרחב וידע מקיף בתחום הפנסיה.
"השכר הקובע"
הבסיס לחישוב הקצבה החודשית והמענקים החד פעמיים בפנסיה תקציבית היא ״המשכורת הקובעת האחרונה״ ערב הפרישה מהשירות הציבורי.
חשוב לציין כי בכל מקרה החישוב כולל גם את משכורת הבסיס וגם את התוספות הקבועות ששולמו לעובד.
בנוסף, בחלק מהמקרים, ישנה תוספת שחיקה שאמנם לא נכללה במשכורות ששולמו לאדם אבל כן נכללת בחישוב השכר הקובע.
אחוזי זכאות
הנתון השני שלפיו נקבע גובה הקצבה החודשית לאחר הפרישה מהעבודה הוא אחוזי הזכאות.
זהו חישוב פשוט יותר: על כל שנת עבודה מלאה זכאי העובד ל-2% ובחישוב חודשי – 0.1667% על כל חודש.
כך למשל מי שעבד במשך 22 שנים ו-3 חודשים צובר 44.5% זכאות (22*2 + 3*0.1667).
המקסימום האפשרי הוא 70%, כך שגם אם עבדתם 42 שנים, לא תגיעו ל-84% אלא ל-70%.
עוד כדאי לדעת שתקופות של שירות צבאי בקבע או חופשת לידה נחשבות גם הן כחלק מתקופת ההעסקה,
וכך גם תקופה שבמהלכה העובד מקבל קצבה עקב פגיעה בעבודה.
חישוב הפנסיה על בסיס השכר הקובע ואחוזי הזכאות
לאחר שמחושבים השכר הקובע ואחוזי הזכאות,
קל לחשב את הקצבה עצמה – היא פשוט מכפלה של שני הנתונים הנ"ל.
לדוגמה, מי שעבד 33 שנים והשכר הקובע שחושב עבורו הוא 9,600 ש"ח ייהנה מקצבה חודשית של 6,336 ש"ח (66% * 9,600 ש"ח).
מי שעבדה 20 שנים ועוד 8 חודשים והשכר הקובע שלה הוא 12,700 ש"ח תזכה לפנסיה בגובה 5,249 ש"ח לחודש (41.33% * 12,700 ש"ח).
חישוב פנסיה תקציבית למי שפרש עקב בעיות בריאותיות
במקרה של עובד בעל פנסיה תקציבית שפרש או פוטר מהעבודה על רקע בריאותי,
ונקבעו לו אחוזי נכות, יתבצעו 2 חישובים:
א. בהתאם לשיעור הנכות.
החישוב הוא 20% ועוד שיעור הנכות כפול 0.3.
ב. חישוב פנסיה תקציבית בדרך ה"רגילה".
הסכום הגבוה מבין השניים הוא זה שישולם לעובד מדי חודש.
לדוגמה, מי שעבד 15 שנים ונקבעו לו 60% נכות זכאי לפי החישוב הרגיל ל-30% מהמשכורת הקובעת (2% לשנה כפול 15 שנים).
על סמך אחוזי הנכות, קצבת הפנסיה שלו תהיה 38% מהמשכורת הקובעת (20% + 60%*0.3 = 38%) – ולכן הוא יקבל 38% מהשכר הקובע.
לעומת זאת, מי שעבד 24 שנים ונקבעו לו 50% נכות יקבל קצבת פנסיה לפי החישוב "הרגיל",
שמקנה לו 48% מהשכר הקובע.
הסיבה היא שלפי אחוזי הנכות הוא זכאי ל-0.3*20%+50% שהם 35% בלבד,
וכאמור הסכום הגבוה ביותר הוא זה שנבחר.
זקוקים לייעוץ מקצועי? השאירו פרטים ונחזור אליכם בהקדם.
נושאים שחשוב להבין וללמוד: מהן מגבלות המסחר ב-IRA?, פנסיה לשכירים, האם אפשר להגדיר בקופת גמל מוטבים?, זקיפת מס לשכירים בעת הפקדה, חופשה ללא תשלום בזמן הקורונה, החזר מס על משיכת קרן פנסיה, תכנון פרישה לגמלאות, מה הסיכונים במשכנתא הפוכה ?.
