העברת כספי פיצויים לקרן פנסיה

העברת כספי פיצויים לקרן פנסיה היא סוגיה מורכבת שיכולה להשפיע במידה בלתי מבוטלת על גובה הקצבה שיקבל החוסך לכשיפרוש מעבודה. 

האופציה הזו רלוונטית במקרים רבים, כפי שיפורטו בעמוד זה, 

ובנוסף תמצאו הסברים מפורטים לגבי כדאיות המהלך. 

בכל מקרה חשוב לזכור שניהול החיסכון הפנסיוני מחייב אחריות רבה, 

ועל-מנת לקבל תכנון אישי מותאם ספציפית אליכם תוכלו לפנות לאג'נדה, 

ולהיעזר בידע ובניסיון של המומחים בעלי הרישיון הפנסיוני מטעם רשות שוק ההון ביטוח וחיסכון של משרד האוצר.

באילו מקרים רלוונטית העברת כספי פיצויים לפנסיה?

כל שכיר זוכה ל-3 הפקדות שונות אל החיסכון הפנסיוני שלו בכל חודש: 

האחת היא של כספים שהוא עצמו מפקיד כ 6%, סכום זה מוגדר כרכיב תגמולים. 

גם המעסיק מפקיד עבור רכיב זה – 6.5% מהמשכורת. 

בגיל הפרישה מעבודה כל הכסף שהצטבר ברכיב התגמולים מתורגם לקצבה חודשית. 

ההפקדה השלישית מוגדרת כרכיב פיצויים, 

והיא מהווה את הבסיס לתשלום הפיצויים בסיום ההעסקה אצל המעביד הנוכחי, 

עוד לפני גיל הפרישה מעבודה.

רכיב הפיצויים, אצל חלק מהחוסכים, מפוצל בין קרן פנסיה לבין קופת גמל: 

6% מופקדים לקרן הפנסיה, ועוד 2.33% מפקיד המעסיק לקופת גמל נפרדת (משיקולים שונים). 

ישנם גם עובדים שאצלם כל כספי הפיצויים מופקדים בנפרד לקופת גמל. 

במקרים נוספים, המעסיק מפקיד 6% לפיצויים ושומר אצלו את ה 2.33% הנוספים, 

בעת הפרישה או הפיטורין הוא מבצע השלמה באמצעות הפקדה בתלוש השכר ישירות לחשבון הבנק.

במקרים אלה ניתן לשקול העברת כספי פיצויים לקרן פנסיה, 

כלומר לאחד את כל הסכומים שהצטברו לרשות החוסך תחת קורת גג אחת. 

חשוב לזכור כי קרן הפנסיה תקבל את הפיצויים רק במידה והחוסך יוכח לקרן שהפקדת הפיצויים (2.33%) יצאה משכר זהה ממנו הופקדו כספי הפיצויים (6%) לקרן. 

במידה ואין שכר זהה, לא ניתן לבצע העברת כספי פיצויים לקרן הפנסיה ויש להמתין לגיל 60 כדי לבצע את המהלך.

שאלות ותשובות נפוצות – העברת כספי פיצויים לקרן פנסיה

1. מה המשמעות של העברת כספי פיצויים לקרן פנסיה?
   העברת כספי פיצויים לקרן פנסיה היא תהליך שבו כספי הפיצויים שהופקדו עבורך על ידי המעסיק מועברים לקרן הפנסיה שלך ונשמרים כחלק מהחיסכון לפנסיה.

2. האם העברת כספי פיצויים לקרן פנסיה נעשית אוטומטית?
   לא תמיד. אם כספי הפיצויים הופקדו במסגרת הפרשות שוטפות במהלך העבודה, הם כבר חלק מהקרן. אך אם מדובר בכספים שהתקבלו בעת סיום עבודה, יש צורך בהחלטה יזומה של העובד האם להעבירם לקרן.

3. מה היתרון בהשארת כספי הפיצויים בקרן הפנסיה?
   כאשר מתבצעת העברת כספי פיצויים לקרן פנסיה, הסכומים ממשיכים להניב תשואה, פטורים ממס (בכפוף לתקרות), ותורמים להגדלת הקצבה החודשית בעת הפרישה.

4. האם חייבים לשלם מס על כספי פיצויים שמועברים לקרן הפנסיה?
   העברת כספי פיצויים לקרן פנסיה אינה חייבת במס, כל עוד מדובר בכספים שלא נמשכו והועברו ישירות למסלול קצבה.

5. מה קורה אם בוחרים שלא לבצע העברת כספי פיצויים לקרן פנסיה?
   במקרה כזה ניתן למשוך את הכספים, אך הם עלולים להיות חייבים במס. בנוסף, משיכה תפגע בהמשך הצבירה הפנסיונית ובהכנסה העתידית בעת פרישה.

6. כיצד מתבצעת בפועל העברת כספי פיצויים לקרן פנסיה?
   יש לפנות לגוף הפנסיוני ולקבל טופס בקשה להעברת כספי פיצויים. המעסיק לשעבר או הקופה שבה מצויים הכספים תבצע את ההעברה בהתאם לפרטים שיימסרו.

7. האם ניתן להעביר כספי פיצויים לקרן פנסיה גם אם הם הופקדו לביטוח מנהלים?
   כן, ניתן להעביר כספים בין מוצרים פנסיוניים שונים, כולל מביטוח מנהלים לקרן פנסיה, אך יש לבדוק את התנאים, את כדאיות המהלך ואת ההשלכות המיסוייות.

8. מהו פרק הזמן המומלץ לביצוע העברת כספי פיצויים לקרן פנסיה לאחר סיום עבודה?
   מומלץ לבצע את ההעברה בתוך מספר חודשים מסיום ההעסקה, על מנת להימנע מקבלת כספים ישירות לחשבון שעלולים להיות חייבים במס ולפגוע בזכויות הפנסיוניות.

9. האם ניתן לבצע העברת כספי פיצויים לקרן פנסיה גם עבור סכומים שהצטברו לפני שנים?
   כן, כל עוד הכספים לא נמשכו, ניתן להעבירם לקרן הפנסיה, בכפוף לאישור הגוף המוסדי ולבדיקת הזכאות.

10. האם ניתן להעביר רק חלק מכספי הפיצויים לקרן הפנסיה?
    כן, ניתן לבחור להעביר חלק מהכספים ולהשאיר את היתר למשיכה. עם זאת, כל חלק שנמשך עלול להיות חייב במס לפי מדרגות המס.

11. מהו הקשר בין סעיף 14 לבין העברת כספי פיצויים לקרן פנסיה?
    כאשר סעיף 14 חל, כספי הפיצויים שהופרשו שייכים לעובד, גם אם התפטר. במקרה כזה קל יותר לבצע העברת כספי פיצויים לקרן פנסיה.

12. האם העברת כספי פיצויים לקרן פנסיה מגדילה את הקצבה החודשית?
    בהחלט. ככל שסכום החיסכון בקרן גבוה יותר, כך הקצבה החודשית שתתקבל בגיל פרישה תהיה גבוהה יותר.

13. מהם החסרונות האפשריים בהעברת כספי פיצויים לקרן פנסיה?
    החיסרון העיקרי הוא שמרגע שהכספים נכנסים למסלול קצבה, לא ניתן למשוך אותם כסכום חד-פעמי בעתיד, אלא רק בצורת קצבה חודשית.

14. האם העברת כספי פיצויים לקרן פנסיה רלוונטית גם לעצמאים?
    כן. עצמאים שצברו כספי פיצויים במסגרת העסקה קודמת כשכירים יכולים להעביר את הכספים לקרן הפנסיה שלהם גם אם הם כעת עצמאיים.

15. האם מומלץ להתייעץ לפני העברת כספי פיצויים לקרן פנסיה?
    בהחלט. מומלץ לפנות ליועץ פנסיוני או לגוף המוסדי המנהל את הקרן כדי להבין את ההשלכות, את היתרונות והאם המהלך מתאים לפרופיל האישי שלך.

השימושים השונים בכספי הפיצויים

אופציה אחת היא פשוט למשוך את הכסף. 

במקרה כזה ישולם מס על הסכום שמעל לתקרת הפטור (13,750 ש"ח) על כל שנת עבודה אצל המעסיק האחרון, 

או משכורת חודשית אחת על כל שנת עבודה – הסכום הנמוך מבין השניים. 

בחלק מהמקרים פקיד שומה רשאי להגדיל את התקרה לעד 1.5 משכורות חודשיות, 

אבל גם כן לא יותר מ-13,750 ש"ח לכל שנת עבודה (נכון לשנת 2025).

החיסרון העיקרי של משיכת הכספים הוא הפגיעה בחיסכון הפנסיוני ופגיעה בקצבה העתידית במידה ונמשכו כספי פיצויים פטורים בטווח של 32 שנה למועד הפרישה (גיל פרישה חובה). 

בנוסף כאמור ייתכן שתידרשו לשלם לא מעט מס במקרה של פיצויים חייבים בהתאם לשיעור המס השולי שאתם משלמים.

החלופות: רצף פיצויים או רצף קצבה.

רצף פיצויים פירושו להשאיר את הכסף בקופת הפיצויים – כך שנקודת המשיכה הבאה תהיה בסיום תקופת ההעסקה הבאה (מתוך מחשבה שייתכן שבעתיד חבות המס תהיה נמוכה יותר).

רצף קצבה פירושו להעביר את הכסף אל החיסכון הפנסיוני – ואם חיסכון זה מתנהל בנפרד, בקרן פנסיה, 

סכום הפיצויים יועבר לשם ויגדיל את הקצבה החודשית אחרי הפרישה מעבודה והיציאה לפנסיה.

בכל מקרה מומלץ כאמור לקבל ייעוץ אישי ממומחים מנוסים לניהול סיכונים ולחיסכון פנסיוני.

זקוקים לליווי וייעוץ מקצועי? השאירו פרטים ונחזור אליכם בהקדם!