איך לנצל את פטור המס על הפנסיה שלך?

איך לנצל את פטור המס על הפנסיה שלך היא שאלה שכדאי לך לשאול עוד לפני היציאה לגמלאות. גם מי שכבר פרשו מעבודה יכולים עדיין לממש את ההטבות שמעניקה המדינה לפנסיונרים ולפנסיונריות ביחס לתשלום המס על כספי החיסכון הפנסיוני. הדבר החשוב ביותר שכדאי לך לדעת הוא שהפטור לא יינתן לך באופן אוטומטי גם כשישנה זכאות. רק פנייה יזומה לרשות המיסים תאפשר לך ליהנות מהפחתה בתשלום המס, הפחתה שעשויה להיות משמעותית מאוד. כדי לעזור לכם הכנו עבורכם מדריך מפורט, עם כל המידע החיוני לגבי ניצול הפטור ממיסים – מוזמנים לקרוא ולממש את ההצעות שלנו, שמבוססות על ניסיון של שנים רבות בתחום תכנון הפרישה.

מהי משמעות הפטור ממס על הפנסיה שלך?

עוד לפני התשובה לשאלה איך לנצל את פטור המס על הפנסיה שלך, כדאי לדעת איך מחשבים את גובה הפטור, על-מנת להבין מהו הרווח הצפוי לך.

בהקשר זה יש שני נתונים רלוונטיים: נקודות הזיכוי במס הכנסה שכל תושבי ישראל זכאים להן ותקרת הפטור ממס הכנסה על הקצבה הפנסיונית. גברים בגיל הפנסיה זכאים ברוב המקרים ל-2.25 נקודות זיכוי, ואילו נשים מקבלות חצי נקודה נוספת. השווי של כל נקודת זיכוי במס הכנסה, נכון ל-2025, הוא 242 ש"ח, כך שאצל גברים מפחיתים 545 ש"ח מחבות המס על הפנסיה ואצל נשים 665 ש"ח.

תקרת הפטור על הקצבה בשנת 2025, היא 5,375 ש"ח בחודש (יש גם פטור על משיכה חד-פעמית מקרן הפנסיה, פירוט בהמשך המדריך). כלומר, אם קצבת הפנסיה שלך עומדת למשל על 8,000 ש"ח, בפועל ישולם מס רק על 2,625 ש"ח, בתנאי כאמור שתתבצע פעולה אקטיבית למימוש הפטור, ולאחר מכן יופחת הסכום שמגולם בנקודות זיכוי.

באילו מקרים כדאי במיוחד ללמוד איך לנצל את פטור המס על הפנסיה שלך?

באופן טבעי ככל שקצבת הפנסיה גבוהה יותר, כך ניצול הפטור הופך לכדאי יותר. מאחר שיש נקודות זיכוי אוטומטיות, גברים עם קצבת פנסיה של עד 5,445 ₪ לא ישלמו בכל מקרה מס, וכך גם נשים עם קצבה של עד 6,655 ₪.

לעומת זאת, אישה עם למשל קצבה חודשית בסך 8,500 ש"ח תרוויח סכום כסף משמעותי אם תנצל את הפטור. אופן החישוב: ללא ניצול הפטור, גובה המס הוא 910 ש"ח (10% על 7,010 ₪ הראשונים ועוד 14% על 1,490 ₪ הבאים, בהתאם למדרגות המס ב-2025). אמנם נקודות הזיכוי מצמצמות את התשלום בפועל ל-245 ש"ח בלבד (910 פחות 665), אבל עדיין מדובר בסכום שמצטבר לכ-3,000 ש"ח בשנה.

ניצול הפטור מוביל לכך שאותה אישה נדרשת לשלם מס עבור 3,125 ש"ח בלבד (8,500 פחות 5,375 שהם תקרת הפטור ב-2025). גובה המס עבור סכום זה הוא 312 ש"ח, והוא מקוזז לחלוטין ע"י נקודות הזיכוי. כלומר הקצבה כולה נשארת בידי האישה והיא לא נדרשת להעביר כסף לקופת המדינה.

איך לנצל את פטור המס על הפנסיה שלך – על הקצבה או ההיוון?

כדי לענות באופן מלא על השאלה איך לנצל את פטור המס על הפנסיה שלך, נדרשת עוד קודם תשובה לשאלה אחרת – מהי הדרך המבוקשת מבחינתך למימוש החיסכון הפנסיוני. כל מי שיוצא או יוצאת לפנסיה רשאי להוון חלק מהחיסכון, כלומר למשוך חלק מהכסף כבר במועד הפרישה מעבודה. פורשים יכולים לבצע היוון פטור עד תקרת סל הפטור (967,500 ₪) על עוד תוותר בידם קצבה מזערית בגובה ,5183 ₪ בחודש. במידה והקצבה נמוכה מסכום זה, יוכלו לבצע היוון של 25% מהקצבה ועד חמש שנים במידה ומדובר על פנסיה צוברת ועד 6 שנים במידה ומדובר בפנסיה תקציבית.

את הפטור ממס אפשר לנצל על ההיוון, על הקצבאות החודשיות או על שילוב כלשהו ביניהם. תקרת הפטור עבור ההיוון שווה ל-180 כפול התקרה החודשית, כלומר כ-967,500 ש"ח נכון ל-2025. אם למשל חוסך מסוים היוון 400,000 ש"ח והחליט לממש עבורם את הפטור ממס, התקרה שנותרת היא 567,500 ש"ח. כשמחלקים אותה ל-180 מתקבלת התקרה החודשית החדשה לפטור ממס על קצבת הפנסיה – כ-3,150 ש"ח.

בחירה מדויקת של אופן חלוקת הפטור האפשרי בין שתי האופציות הנ"ל תחסוך לך את סכום הכסף המרבי האפשרי. לכן מומלץ להתייעץ עם מומחים שיודעים בדיוק איך לנצל את פטור המס על הפנסיה שלך בהתאם למאפיינים האישיים שלך (ובפרט הדרישות הספציפיות של רשות המיסים ממך גם במועד הפרישה מעבודה וגם לאחר מכן, על-פי סך ההכנסות בכל נקודת זמן).

חשוב לציין כי פדיון של מענקים פטורים בטווח של 32 שנות עבודה לפרישה, יפגע בפטור על הקצבה וכן בפטור על היוון קצבה ב 1.35 ₪ על כל 1 ₪ שנמשך בפטור מס ובנוסף לכך תהיה הצמדה למדד. לדוגמא: אדם משך פיצויים פטורים בגובה 100,000 ₪ ב 10 השנים הסמוכות לגיל הפרישה, החישוב יהיה 100K כפול 1.35 כפול המדד ב 10 שנים האחרונות. נאמר שהמדד בשנים אלו היה 2.5% בממוצע, החישוב יהיה כזה:
100,000*1.35*1.25= 168,750 ₪ , כלומר סל הפטור על הקצבה או היוון הקצבה יפחת בסכום שהתקבל לפי דוגמא זו וסל הפטור יעודכן ל 798,750 ₪ , והקצבה הפטורה תקטן ל 4,437.5 ₪ במקום 5,357 ₪.
לכן, כשמסיימים העסקה ומקבלים מענקי פרישה, יש לשקול בכובד ראש האם לבצע פדיון של פיצויים פטורים או חייבים במס.

איך לנצל את פטור המס על הפנסיה שלך בפועל?

ניצול הפטור מהמס על הפנסיה שלך מחייב כאמור פנייה יזומה לרשות המיסים. הפנייה מתבצעת על גבי טופס שנקרא 161ד והיא נקראת גם קיבוע זכויות. כל מי שמגיע לגיל הפרישה מעבודה רשאי לבצע את הפעולה הזו (גיל הפרישה הוא 67 לגברים ו-62-65 לנשים בהתאם לשנת הלידה). קיבוע הזכויות כולל גם הודעה למס הכנסה ביחס לאופן חלוקת הפטור בין הקצבה החודשית לסכום החד-פעמי.

האם אפשר לנצל את הפטור אחרי שכבר מקבלים קצבה?

כן.  ניתן למש את הפטור גם לאחר מספר שנים אך יש לזכור כי את החזר המס ניתן לקבל עד שש שנים לאחור.

אופן התיקון: הגשת טופס 161ד על-מנת להבטיח פטור ממס על הקצבאות הבאות, ובקשת החזר מס עבור המיסים שכבר שילמת שלא לצורך (דוח שנתי). את החזר המס ניתן לדרוש עבור 6 השנים החולפות לכל היותר, ובאופן טבעי מומלץ לא להתעכב עם בקשת ההחזר ועם ביצוע קיבוע הזכויות.

איך לנצל את הפטור בשנים הקרובות?

באופן עקרוני ביצוע קיבוע זכויות מבטיח פטור ממס על הקצבה החודשית שלך לכל החיים.

יחד עם זאת, תקרת הפטור צפויה לעלות בשנים הקרובות, על בסיס מתווה שנקבע מראש. הסבר: תקרת הפטור היא מכפלת של שיעור הפטור ותקרת הקצבה המזכה. ב-2025 שיעור הפטור הוא 57% ותקרת הקצבה המזכה היא 9,430 ש"ח (ולכן תקרת הפטור בפועל היא 5,375 ש"ח (9,430*0.57). ב-2026 שיעור הפטור יעלה ל-57.5%, ב-2027 הוא כבר יעמוד על 62.5%, וב-2028 הוא יגיע ל-67% (השיעור המקסימלי, לפחות נכון לעכשיו). תקרת הקצבה המזכה צמודה למדד, ולכן גם היא עולה בדרך כלל משנה לשנה.

התוצאה: תקרת הפטור על הקצבה החודשית צפויה לעלות בשנים הקרובות. כדי לנצל את פטור המס על הפנסיה שלך , לא נדרשת פנייה מחודשת לרשות המיסים בכל שנה עם בקשה לעדכן את הפטור. הפטור מתעדכן באופן אוטומטי על ידי משלם הקצבה.

איך לנצל את הפטור במקרה של המשך עבודה?

חלק מהאנשים שמגיעים לגיל הפרישה מעבודה בוחרים להמשיך לעבוד. לפעמים הסיבה היא רצון למלא את סדר היום בעשייה, במקרים אחרים זהו צורך כלכלי ויש גם מי שנשארים בשוק התעסוקה מתוך תשוקה לעיסוק שלהם. בכל מקרה, במצב כזה ניתן להתחיל לממש את החיסכון הפנסיוני במקביל להמשך עבודה.

איך להבטיח ניצול מיטבי של חיסכון פנסיוני?

ניצול אפקטיבי של מלוא הפטור האפשרי על הפנסיה שלך מחייב בקיאות, גם ביחס לכללים הקיימים כיום וגם ביחס לעתיד הצפוי לאור השינויים בתקרת הפטור. דגש נוסף הוא מילוי מדויק של טופס 161ד. לכן מומלץ להיעזר במומחים בתחום תכנון הפרישה. אג'נדה מציעה שירות מקיף, שמבטיח קודם כל ניצול מלא של הפטור ממס (ששווה עשרות אלפי שקלים לאורך כל תקופת הפנסיה). בנוסף כולל התכנון גם סיוע בקבלת החלטות משמעותיות נוספות שעליך לקבל במועד הפרישה מעבודה. השירות מותאם לכל אדם ולמטרות הספציפיות שלו, ניתן בשקיפות מוחלטת – ומאפשר לך ולמשפחתך ליהנות מרמת חיים מקסימלית לאורך כל תקופת הפנסיה.