איך למלא טופס 161ד לקיבוע זכויות

כל גמלאי חייב לדעת איך למלא טופס 161ד לקיבוע זכויות על מנת ליהנות מכל הטבות המס שלהן הוא זכאי לאחר גיל הפרישה. 

מאז שנת 2014, אי מילוי הטופס הנ"ל או כל טעות, גם אם לכאורה טכנית, עלולה להוביל לנזק כספי חמור. 

בעמוד זה תמצאו הסברים מפורטים שיעזרו לכם להשלים את הפעולה ללא שגיאות.

למה חשוב לדעת איך למלא טופס 161ד לקיבוע זכויות?

כמו הכנסות אחרות, גם הפנסיה חייבת במס. 

יחד עם זאת יש להבחין בין סוגי הקצבאות השונים: 

קצבה מוכרת, שהינה פטורה לחלוטין ממס, 

וקצבה מזכה שעליה כן נדרש באופן עקרוני תשלום מס אם כי ניתן לקבל פטור על חלק ממנה.

עוד חשוב לדעת שהפטור רלוונטי רק למי שעבר או עברה את גיל הפרישה (62-65 לנשים תלוי בשנת הלידה ו-67 לגברים). 

קבלת קצבה פנסיונית בגיל צעיר יותר מחויבת במס, 

אלא אם כן הפרישה אירעה עקב נכות קבועה של 75% ומעלה.

חישוב גובה הפטור מבוסס על נתון שנקרא "תקרת הקצבה המזכה". 

התקרה מתעדכנת אחת לשנה, ונכון לשנת 2025 היא עומדת על 9,430 ש"ח. 

מתוך תקרה זו ניתן לקבל 2 סוגי פטורים:

– 35% מהתקרה – בתנאי שלאורך 32 שנות העבודה האחרונות לא נמשכו מענקי פיצויים שהיו פטורים ממס.

– 17% מהתקרה – על בסיס תיקון 190 וללא קשר להחלטות לגבי כספי הפיצויים.

– כדאי לדעת שבשנת 2025 יעודכן מרכיב זה ויגיע ל-32% מהתקרה.

בהתאם, נכון ל-2025 הפטור המקסימלי הוא 57% מ-9,430 ש"ח – כלומר 5,375.1 ש"ח.

בכל מקרה כדי לקבל פטור על הסכום הנ"ל צריך לדעת איך למלא טופס 161ד לקיבוע זכויות.

ההחלטות החשובות שיש לקבל לפני שממלאים את הטופס

השאלה איך למלא טופס 161ד לקיבוע זכויות היא לא "רק" שאלה טכנית אלא סוגיה מהותית. 

למעשה עוד לפני שמתחילים למלא את הטופס יש לקבל החלטה חשובה מאוד: 

האם להוון חלק מהחיסכון הפנסיוני, ואם כן מהו הסכום שאותו מושכים באופן חד פעמי.

כל משיכה כזו מקטינה את גובה הפטור האפשרי על הקצבה החודשית (וגם את הקצבה עצמה, כמובן). 

בהתאם נדרש איזון מדויק בין הצרכים בנקודת הזמן שמיד לאחר הפרישה מעבודה, 

אלה שמחייבים היוון חלק מהחיסכון, 

לבין הצרכים העתידיים לאורך כל תקופת הפנסיה (שעשויה להימשך שנים רבות מאוד).

הסברים לגבי מילוי טופס 161ד

חלק א'

פרטים אישיים – תעודת זהות, שם וכו'. 

שימו לב שעוד לפני סעיף זה עליכם לציין אם מדובר בטופס מקורי או עדכון לטופס שכבר הוגש, וכן את תאריך ההגשה.

חלק ב': קיבוע זכויות

– גיל הזכאות – כאמור רק מי שהגיעו לגיל הפרישה או פרשו בגיל מוקדם יותר עקב נכות של 75% ומעלה זכאים להטבות המס.

– מענקים פטורים – סך כספי הפיצויים שנמשכו לאורך 32 השנים האחרונות עם פטור ממס – לא כולל מענקים לפורשי כוחות הביטחון, מענקים לבעלי נכות צמיתה של 75% ומעלה וגם לא מענקים פטורים ששולמו לפני ה-1.1.2012 אם חלפו יותר מ-15 שנה מיום תחילת הקצבה המזכה.

הפגיעה בהון הפטור (שורה שנייה בסעיף זה) היא מכפלת הסכום הנ"ל במקדם קבוע שעומד על 1.35.

– היוון קצבאות – סעיף רלוונטי רק ליוצאים לגמלאות שהיוונו בעבר קצבאות.

– המשך עבודה – סעיף רלוונטי למי שהגיע לגיל הפרישה אבל ממשיך לעבוד, 

ובמקרה כזה יש לציין גם את המשכורת הצפויה.

– משיכה עתידית – סעיף רלוונטי למי שממשיך לעבוד, 

ובו מפורטת משיכת כספי פיצויים בעתיד, אם צפויה כזו.

– בקשה לחישוב פטור – סעיף מורכב במיוחד. 

ישנן מספר שיטות לחישוב הפטור, 

וכדאי כמובן לבחור בזו שתניב את התשלום המינימלי למדינה. 

מומלץ להסתייע באיש מקצוע מנוסה.

– היוון כספים – כפי שפירטנו בפסקה הקודמת, 

פורשים לגמלאות שמתכננים להוון חלק מהקצבה נדרשים לדווח על כך לרשות המסים, וכמובן לציין את הסכום.

– ניצול עתידי של שינויים בגובה הפטור – עוד סעיף שכדי למלא אותו נכון כדאי להתייעץ עם מומחה בתחום. 

כאמור ב-2025 גובה הפטור המקסימלי יגדל בהדרגה, וניתן לבחור בין דרכים שונות לנצל זאת.

– הצהרה בגין קבלת קצבה מזכה והגשת טופס 161ח (היזהרו עם הסעיף הזה כיוון שאתם תמנעו מעצמכם היוון קצבה עתידי במידה ותמלאו את הטופס ולא תתייחסו לכספי קצבה צבורים במקומות נוספים).

עוד הערה כללית לגבי התשובה לשאלה איך למלא טופס 161ד לקיבוע זכויות: 

חשוב לוודא שלא פספסתם אף פרט, כולל למשל תאריך ההגשה והחתימה בתחתית העמוד, 

ושכל הנתונים מדויקים – טופס לא נכון עלול להוביל לעוגמת נפש רבה ולהפסדים כספיים.

שאלות ותשובות נפוצות – איך למלא טופס 161ד לקיבוע זכויות

1. איך למלא טופס 161ד לקיבוע זכויות ולמה זה חשוב?
   טופס 161ד נועד לקיבוע זכויות מול רשות המסים, כלומר להצהרה על הטבות המס שברצונך לממש בפרישה. מילוי נכון של הטופס מבטיח קבלת פטורים ממס בעת קבלת קצבה או משיכת כספים.

2. מי צריך למלא טופס 161ד?
   כל מי שהגיע לגיל פרישה ומתכוון להתחיל לקבל קצבה חודשית מקרן פנסיה או מוצר דומה. המילוי נדרש גם במקרים של משיכת פיצויים עם בקשה לפטור ממס.

3. איפה מגישים את טופס 161ד?
   את הטופס יש להגיש באתר רשות המסים באמצעות מערכת ייעודית. ניתן גם להיעזר ביועץ מס או רואה חשבון לביצוע ההגשה.

4. מה כולל טופס 161ד?
   הטופס כולל פרטים אישיים, הצהרה על מקורות ההכנסה הפנסיונית, בקשות לפטור ממס, ומידע על משיכות קודמות של פיצויים.

5. איך למלא טופס 161ד לקיבוע זכויות אם היו לי משיכות בעבר?
   יש לדווח על כל משיכה שבוצעה בעבר מקופות גמל, פיצויים או קרנות פנסיה. כל משיכה שנעשתה בפטור ממס תשפיע על הפטור שניתן כיום.

6. מה חשוב לדעת לפני שמתחילים למלא את טופס 161ד?
   יש לאסוף את כל הנתונים הרלוונטיים: דוחות מקרנות הפנסיה, טפסי 161 מהמעסיקים, פרטי משיכות שבוצעו בעבר, וכן להבין את זכויות המס הרלוונטיות לגיל פרישה.

7. האם אפשר למלא את טופס 161ד לבד או שצריך יועץ מקצועי?
   ניתן למלא את הטופס לבד, אך מאחר והוא עוסק בהחלטות כלכליות משמעותיות ובלתי הפיכות, מומלץ להתייעץ עם יועץ פנסיוני או יועץ מס מוסמך.

8. איך למלא טופס 161ד לקיבוע זכויות אם יש לי כמה מקורות קצבה?
   יש לפרט בטופס את כל מקורות הקצבה – קרנות פנסיה, ביטוחי מנהלים, קופות גמל לקצבה ועוד – ולבחור באיזה מהם לממש את הפטור ממס.

9. האם ניתן לשנות את הבחירה לאחר שמילאתי את טופס 161ד?
   לא. קיבוע הזכויות הוא תהליך חד-פעמי ובלתי הפיך. לכן יש לבצע את הבחירה בזהירות ותוך הבנה מלאה של המשמעויות.

10. מה הקשר בין טופס 161ד לבין תקרת הפטור ממס בפרישה?
    באמצעות הטופס ניתן לממש את תקרת הפטור ממס על קצבה, העומדת נכון להיום על סכום חודשי של כ-4,900 ש"ח (נכון לשנה הנוכחית, מתעדכן לפי חוק).

11. איך אדע אם מילאתי את טופס 161ד בצורה נכונה?
    לאחר הגשת הטופס דרך האתר, ניתן להפיק אישור רשמי על קיבוע הזכויות. אם נעשתה טעות, תקבל הודעה מהמייצג או מהמערכת לצורך תיקון.

12. האם ניתן לבצע קיבוע זכויות גם אם אני ממשיך לעבוד לאחר גיל פרישה?
    כן. קיבוע הזכויות אינו תלוי בפרישה המעשית מעבודה, אלא במעבר לקבלת קצבה מזכה. אפשר להמשיך לעבוד ולקבל קצבה במקביל.

13. איך למלא טופס 161ד לקיבוע זכויות אם עדיין לא החלטתי על מימוש הקצבה?
    במידה ולא התחלת לקבל קצבה, אין צורך למלא את הטופס בשלב זה. עם זאת, רצוי להתכונן מראש ולברר מהן ההשלכות של מימוש עתידי.

14. מה קורה אם לא ממלאים טופס 161ד?
    במקרה שלא מולא הטופס, רשות המסים תחייב במס מלא על הקצבה או על כספים שיימשכו. לכן מילוי הטופס הוא חיוני למימוש הפטור ממס.

15. האם צריך לצרף מסמכים נוספים לטופס 161ד?
    לעיתים כן. ייתכן שתידרש להעלות טופסי 161א, אישורים מקרנות הפנסיה או מסמכים אחרים להוכחת נתונים שהוזנו בטופס.

האם ניתן לשנות טופס 161ד לאחר שהוגש?

כן. 

לרשות כל גמלאי עומדים 90 ימים שבמהלכם יוכל להגיש תיקון. 

מומלץ להתייעץ עם אנשי מקצוע מנוסים עוד לפני שממלאים את הטופס על מנת לבחור נכון האם להוון חלק מהקצבה וכיצד למלא את הסעיפים השונים ובפרט ב6 ו-ב8.

באג'נדה תמצאו צוות מיומן מאוד של סוכנים פנסיוניים ומתכנני פרישה, בעלי רישיון מטעם רשות שוק ביטוח וחיסכון,

 עם ניסיון ספציפי בייעוץ לטובת מיצוי אפשרויות הפטור ממס על הקצבה הפנסיונית, 

השאירו פרטים ונחזור אליכם בהקדם!