איך להפחית מס על כספי הפיצויים?

איך להפחית מס על כספי הפיצויים היא שאלה רלוונטית לכל שכיר ושכירה. הכספים המופקדים מדי חודש לחיסכון הפנסיוני כפיצויי פיטורים עשויים להצטבר לסכום משמעותי מאוד, ובהתאם גם שיעור המס שמוטל עליהם עשוי להיות גבוה. כאן בעמוד תמצאו מידע מקיף בנושא, והמלצות שיעזרו לכם לשלם למדינה רק את המינימום ההכרחי על-פי חוק. מוזמנים לקרוא וליישם את ההמלצות, ועוד אופציה היא לפנות אלינו לייעוץ מותאם אישית אליכם.

מהו שיעור המס המוטל על כספי פיצויים?

מבחינת רשות המיסים, כשעובד או עובדת מקבלים כספי פיצויים, זוהי הכנסה בדיוק כמו המשכורת החודשית. בהתאם גם שיעור המס המוטל על כספי הפיצויים זהה לשיעורי המס ה"רגילים". כלומר, רשות המיסים מצרפת את הסכום שקיבל העובד או העובדת בתור כספי פיצויים לשאר ההכנסות, ושיעור המס נקבע בהתאם למדרגות המס.

בהתאם, אדם עשוי להידרש לשלם מס בשיעור 20% (עבור הכנסות שנתיות בטווח של 120,721-193,800 ₪), 31% (מדרגת המס הבאה, עד לסכום של 269,280 ₪) ובמקרים שבהם ההכנסות גבוהות וכך גם פיצויי הפיטורים, אפילו 47% מס! (זוהי מדרגת המס על הכנסות של מעל ל-560,281 ש"ח).

לכן, מומלץ בחום להבין איך להפחית מס על כספי הפיצויים.

מה מוגדר כ"כספי פיצויים" לצורך חישוב מס?

ההגדרה של "כספי פיצויים" חלה לא רק על פיצויי הפיטורים, אלא גם על סכומי כסף נוספים שעובדות ועובדים עשויים לקבל מהמעסיק: מענק הסתגלות וגם מענק פרישה, פדיון ימי מחלה (תשלום עבור אותם ימי מחלה שהעובד לא ניצל), וגם תשלום שנקרא "חלף הודעה מוקדמת" והמהות שלו היא סכום כסף שהמעסיק נדרש לשלם אם ויתר על העסקה של העובד או העובדת במהלך פרק הזמן של ההודעה המוקדמת. באופן טבעי לכל מי שקיבל או קיבלה סכומי כסף נוספים חשוב עוד יותר מהרגיל ללמוד איך להפחית מס על כספי הפיצויים.

איך להפחית מס על כספי הפיצויים בזכות הפטור?

הדרך הראשונה להפחתת חבות המס על כספי הפיצויים היא לנצל את הפטור שמציעה המדינה. הפטור הוא עד לתקרה מסוימת, שמתעדכנת אחת לשנה. נכון לשנת 2025, תקרת הפטור היא 13,750 כפול מספר השנים שבהן העובד או העובדת מועסקים אצל המעסיק הנוכחי. אם הרף הנ"ל גבוה מהשכר החודשי האחרון כפול מספר שנות העבודה כפול 1.5, התקרה בפועל תהיה הסכום השני.

דוגמה: עובדת עם 8 שנות ותק אצל המעסיק הנוכחי ושכר חודשי אחרון של 12,000 ש"ח. התקרה הרלוונטית עבורה היא 13,750 כפול 8, שהם 110,000 ש"ח. אם למשל אותה עובדת קיבלה פיצויי פיטורים, מענק פרישה ופדיון ימי מחלה בסכום כולל של 150,000 ש"ח, היא נדרשת לשלם מס רק על 40,000 ש"ח.

דוגמה נוספת: עובד עם 12 שנות ותק ושכר חודשי אחרון של 8,000 ש"ח. במקרה שלו, התקרה היא 13,750 כפול 12, שהם 165,000 ש"ח. אם הוא מקבל פיצויי פיטורים בסכום כולל של 150,000 ש"ח הוא יכול, אם ירצה, למשוך את כל הכסף מבלי לשלם עליו מס בכלל.

איך להפחית מס על כספי הפיצויים בפועל?

שימו לב: הפטור הנ"ל על כספי הפיצויים לא ניתן באופן אוטומטי. אמנם כל עובד וכל עובדת זכאים לו, אבל כדי לממש את הפטור נדרשת פנייה אקטיבית לרשות המיסים. הפנייה נעשית באמצעות טופס 161. תחילה ממלא את הטופס הזה המעסיק (שמחויב לעשות זאת על-פי חוק). לאחר מכן העובד או העובדת ממלאים את חלק ב' של הטופס, ובו הם מציינים בין השאר את הסכום שעבורו נדרש הפטור ממס.

לאחר מכן המעסיק ממלא את חלק ג' שכולל גם הנחיות לקופת הגמל, וכשהטופס מלא (וכמובן מדויק לגמרי) יש למסור אותו לפקיד השומה.

איך להפחית מס על כספי הפיצויים באמצעות פריסה?

תשובה אפשרית נוספת לשאלה איך להפחית מס על כספי הפיצויים היא באמצעות פריסה. האופציה הזאת רלוונטית במקרים שבהם תקרת הפטור נמוכה מהסכום שהעובד או העובדת מקבלים בפועל, וחבות המס על היתרה, כלומר הסכום שמעל לתקרה, גבוהה.

מהות פריסת מס היא חלוקת הסכום שהתקבל על פני מספר שנים. אמנם סכום הכסף מתקבל בבת אחת, והכסף נכנס כולו לחשבון הבנק של העובד באופן מיידי, אבל רשות המס מכירה בכך שהוא משולם בפועל עבור מספר שנים – ולכן מאפשרת את אותה פריסה.

כשסכום כסף גבוה נפרס על פני מספר שנים, ובפרט כשבחלק מהן ההכנסות צנועות יחסית, העובד יישאר במדרגות המס היותר נמוכות, ולכן חבות המס תהיה פחותה בהשוואה למצב שבו מלוא כספי הפיצויים מיוחסים לשנה אחת בלבד.

האפשרויות השונות של פריסת מס

ניתן לבחור בין פריסה קדימה, כלומר חלוקת סכום הפיצויים בין השנה הנוכחית לשנים הקרובות, לבין פריסה לאחור (חלוקת סכום הפיצויים על פני השנים הקודמות וחישוב מחדש של חבות המס בכל אחת מהן).

פריסה לאחור

טווח הפריסה נקבע בהתאם למספר שנות העבודה אצל המעסיק הנוכחי: כשיש פחות מ-6 שנות עבודה, הפריסה המקסימלית היא מספר השנים בפועל. למשל, אם עובדת הועסקה במשך 4 שנים אצל המעסיק שממנו קיבלה את כספי הפיצויים, היא רשאית לפרוס את הסכום לעד 4 שנים. כשיש יותר מ-6 שנות עבודה, טווח הפריסה המקסימלי הוא 6 שנים.

פריסה קדימה

על כל 4 שנות עבודה ניתנת לעובדים שנת פריסה אחת, ובכל מקרה המקסימום הוא 6 שנות פריסה.

הבחירה היא של העובד או העובדת. השיקול העיקרי הוא גובה ההכנסות בשנים החולפות וצפי ההכנסות לשנים הבאות. מומלץ להיעזר במומחים בתחום כדי לנצל את אופציית הפריסה באופן מיטבי.

איך להפחית מס על כספי הפיצויים? האופציה של רצף קצבה

תשובה נוספת לשאלה איך להפחית מס על כספי הפיצויים היא "רצף קצבה".

באמצעות הפעולה הזו, העובד יכול למשוך את כספי הפיצויים עד לתקרת הפטור הרלוונטית עבורו, כמובן מבלי לשלם מס, והיתרה תשמש אותו בעתיד בעת קבלת הקצבה. ניתן כמובן למשוך גם סכום נמוך יותר מהתקרה, ולהשאיר סכום כסף גבוה יותר לעתיד. בנוסף ואפילו מומלץ, לבצע רצף קצבה על כל כספי הפיצויים כדי לא לפגוע בפטור על הקצבה שיגיע בגיל הפרישה התקני. החיסכון במס מושג בזכות העובדה שאחרי היציאה לפנסיה ניתן ליהנות מפטור ממס על סכומים משמעותיים (מאות אלפי שקלים במשיכה חד-פעמית או אלפי שקלים בקצבה החודשית).

שימו לב: ניתן להתחרט על הבחירה ב"רצף קצבה" (בתנאים מסוימים). החרטה תוביל לקבלת מלוא כספי הפיצויים, אבל כמובן הם יחויבו במס על-פי מדרגות המס במועד המשיכה וניתן יהיה לנצל את חלקם או כולם בפטור שיהיה בשנת החרטה.

איך להפחית מס על כספי הפיצויים? האופציה של רצף פיצויים

בחירה אפשרית נוספת במקום משיכת כספי הפיצויים היא "רצף פיצויים". מהות הבחירה הזו היא השארת כל כספי הפיצויים בקרן הפנסיה או קופת הגמל, עד לנקודת הזמן הבאה שבה אפשר יהיה לבחור למשוך אותם (הפסקת העסקה אצל המעסיק הבא, או היציאה לפנסיה).

חשוב להדגיש שניתן לבצע רצף פיצויים רק כשמצליחים למצוא מקום עבודה חדש תוך 12 חודשים. כמו כן הסכום שניתן לבצע עבורו רצף פיצויים מוגבל – המקסימום הוא 4 כפול השכר החודשי הממוצע במשק, כפול מספר שנות העבודה. נכון ל-2025 הרף הוא 53,264 ש"ח כפול מספר שנות העבודה.

ההשלכות של משיכת כספי פיצויים – שיקולים נוספים

אחרי שמבינים איך להפחית מס על כספי הפיצויים, יש עוד דבר שחשוב מאוד לדעת: באופן עקרוני מומלץ לא למשוך כספי פיצויים לפני מועד היציאה לפנסיה.

הסיבה העיקרית לכך היא שכספי הפיצויים מהווים כשליש מכלל החיסכון הפנסיוני. כלומר משיכה שלהם עלולה להפחית את הקצבה החודשית שלכם אחרי הפרישה מעבודה בכ-30-35% – מצב שיבוא כמובן לידי ביטוי ברמת חיים נמוכה יותר דווקא בגיל שבו המשאבים הכספיים חיוניים במיוחד.

בנוסף, ניצול הפטור ממס על כספי הפיצויים במהלך הקריירה מצמצם את הפטור ממס על קצבת הפנסיה ועל משיכת כספים חד-פעמית מיד עם הפרישה מעבודה. לכן, מומלץ למשוך את כספי הפיצויים רק כשבאמת אין ברירה.

איך להבטיח ניצול אופטימלי של כספי הפיצויים?

כספי הפיצויים, שמצטברים לאורך הקריירה, ולעיתים מתווספים אליהם גם מענקים שונים לקראת היציאה לפנסיה, הם נכס משמעותי מאוד. בהתאם, מעבר לשאלה איך להפחית מס על כספי הפיצויים, חשוב מאוד להתייחס גם לאופן המימוש שלהם ובעיקר לנושא התזמון. חברת אג'נדה מציעה שירות תכנון פנסיוני מקיף, שכולל גם טיפול יסודי בסוגיית המיסוי, על-מנת שתשלמו רק את המינימום ההכרחי בכל נקודת זמן – גם אם תבחרו למשוך כספי פיצויים וגם במועד הפרישה מעבודה.

השירות ניתן בגובה העיניים, בהתאמה מלאה למאפיינים הספציפיים שלכם, מתוך מודעות לאחריות הרבה הנדרשת לנוכח חשיבות הנכס, ועל-ידי מומחים בעלי ניסיון רחב היקף (וכן רישיון מטעם משרד האוצר). מוזמנים ליצור איתנו קשר, ולהיעזר בבקיאות ובניסיון שצברנו על-מנת לנצל באופן אופטימלי את כספי הפיצויים ואת החיסכון הפנסיוני באופן כללי.