משיכת כספי פנסיה ללא סיום עבודה

משיכת כספי פנסיה ללא סיום עבודה היא פעולה שניתנת לביצוע בתנאים מסוימים, אבל בכל מקרה מחייבת חשיבה מעמיקה לפני. אם אתם מתלבטים אם למשוך כספים מהחיסכון הפנסיוני, אנחנו ממליצים לכם בחום קודם כל לקרוא את התוכן בעמוד זה, שכולל מידע רלוונטי וחומר למחשבה. לאחר מכן תוכלו לקבל החלטה מושכלת יותר, שלוקחת בחשבון את כל השיקולים הרלוונטיים, הן לטווח הקצר והן לטווח הארוך.

האם מותר על-פי החוק לבצע משיכת כספי פנסיה ללא סיום עבודה?

באופן עקרוני התשובה היא חיובית: החוק אמנם מחייב שכירים (וגם עצמאים) להפקיד חלק מההכנסה השוטפת לטובת חיסכון לטווח הארוך וליתר דיוק לגיל הפרישה, אבל במקביל ישנה הבנה לכך שבמצבים מסוימים הכסף הכרחי בהווה. יחד עם זאת ישנם כללים מסוימים שחובה לעמוד בהם כדי לקבל את הכסף, וכדי להבין אותם טוב יותר כדאי קודם כל לדעת כיצד בנוי החיסכון הפנסיוני.

כל מעסיק מפקיד עבור העובדים והעובדות מדי חודש סכום כסף מסוים בהתאם למשכורת, וסכום זה מחולק ל-2 רכיבים: רכיב הפיצויים ורכיב התגמולים. בנוסף יורד מהמשכורת באופן אוטומטי סכום כסף נוסף, על חשבון העובד או העובדת, וגם הוא מנותב לרכיב התגמולים בחיסכון הפנסיוני. יש כללים שונים לגבי משיכת כספי פנסיה ללא סיום עבודה מתוך רכיב הפיצויים ומתוך רכיב התגמולים.

משיכת כספי פנסיה ללא סיום עבודה – רכיב תגמולים

רכיב התגמולים מהווה כשני שליש מתוך כל חיסכון פנסיוני. בהתאם רכיב זה מהווה גם את החלק העיקרי בקצבת הפנסיה שתקבלו כשתגיעו לגיל הפרישה מעבודה וכבר לא תוכלו להתפרנס ממשכורת. התוצאה: משיכת הכספים של רכיב התגמולים מתוך החיסכון הפנסיוני מקטינה במידה ניכרת את הקצבה הצפויה בעתיד – ולכן רצוי לשקול את ההחלטה הזו בכובד ראש.

אם בחרתם למשוך את הכסף, קחו בחשבון שהסכום שבחרתם למשוך חייב במס. למעשה מדובר במס בשיעור גבוה מאוד של לפחות 35%, ובחלק מהמקרים אפילו יותר (בהתאם למדרגות המס של כל אדם). אם לדוגמה משכתם 100,000 ש"ח מהחיסכון הפנסיוני, לחשבון הבנק שלכם ייכנסו רק 65,000 ש"ח – הפסד מידי של 35,000 ש"ח. לעומת זאת, בגיל הפרישה מעבודה ישנו פטור ממס על הסכומים שתקבלו מתוך החיסכון הפנסיוני, בין אם כמשיכה חד-פעמית במועד היציאה לפנסיה ובין אם כקצבה חודשית (עד לתקרה מסוימת, אבל היא גבוהה מאוד).

יש לציין כי נכון להיום לא ניתן לבצע משיכה של כספי התגמולים לפני מועד סיום העסקה מהמעסיק הנוכחי אלא רק במקרים מיוחדים שנסביר עליהם בהמשך. ניתן לבצע פדיון חייב המס של 35% מכספי תגמולים שנצברו אצל מעסיקים קודמים. למען הסר ספק, חברת אג'נדה לא ממליצה על משיכת כספים מקרן הפנסיה.

משיכת כספי פנסיה ללא סיום עבודה – רכיב פיצויים

משיכת הכספים של רכיב הפיצויים אפשרית רק לאחר סיום עבודה – בין אם התפטרתם ובין אם פוטרתם. כמו כן נדרש אישור מטעם המעסיק, מפני שהכספים האלה למעשה שייכים לו כל עוד אתם עובדים עבורו, ונועדו לממן את התשלום המתחייב על-פי חוק כשיחסי העבודה מסתיימים. בהתאם רכיב זה לא רלוונטי לאפשרות של משיכת כספי פנסיה ללא סיום עבודה.

עוד כדאי לציין בהקשר זה שגם כשמסיימים לעבוד אצל מעסיק מסוים, וניתן למשוך את הכספים – זוהי פעולה שעלולה להתגלות כלא משתלמת (אמנם ישנו פטור ממס, עד לתקרה מסוימת, אבל המשמעות היא הפחתת החיסכון ולכן סכום נמוך במידה ניכרת בגיל מבוגר, כשמן הסתם תזדקקו לכל שקל).

איך מתבצעת בפועל משיכת כספי פנסיה ללא סיום עבודה ובלי לשלם מס?

ישנם מצבים ספציפיים שבהם ניתן למשוך את כספי הפנסיה מבלי שהסתיימו יחסי העבודה וגם בלי לשלם מס. ליתר דיוק ישנם 4 מצבים כאלה, אשר מוגדרים "מצבי מסכנות", והם:

1. הכנסות נמוכות – כשלחוסך או לחוסכת ביחד עם בן/בת הזוג הכנסות מועטות – פחות משכר המינימום (כ- 5,880 ₪ לחודש פברואר ב-2025) – ניתן למשוך את כספי הפנסיה עם פטור ממס. כשיש ילדים עד גיל 18, הרף הוא פעמיים שכר המינימום (כלומר הכנסות משותפות של פחות מ- 11,760 ש"ח בחודש).
2. הוצאות רפואיות משמעותיות – מצב שבו החוסך נדרש לממן טיפולים רפואיים יקרים, לעצמו או לקרוב משפחה. אם ההוצאות הן 50% מההכנסה השנתית, יינתן פטור ממס על משיכה מהפנסיה. חשוב לציין שטיפולי שיניים לא מאפשרים שימוש בסעיף זה.
3. נכות – בשיעור 75% ומעלה, לחוסך או לקרוב משפחה (ובתנאי שהנכות נקבעה לאחר פתיחת מוצר החיסכון).
4. מוות של החוסך או החוסכת – כשהפטור ניתן כמובן לשאירים.

כמה זמן צריך לחכות עד שמקבלים את הכסף?

משיכת כספי פנסיה ללא סיום עבודה כרוכה בקבלת אישור מרשות המיסים, אשר מחשבת את שיעור המס שיוטל על המשיכה. ישנם עוד טפסים שקופת הגמל מבקשת לפני שהיא משחררת את הכסף, וכדי שהתהליך יושלם בזמן קצר חשוב להקפיד על כל הפרטים. אם התנהלתם נכון, תוכלו לקבל את הכסף תוך 4-5 ימי עסקים (ממועד העברת הכסף לקופת הגמל).

משיכת כספי פנסיה ללא סיום עבודה אחרי גיל הפרישה

מי שעבר או עברה את גיל הפרישה מעבודה – שעומד על 67 לגברים ומועלה בהדרגה מ-62 ל-65 אצל נשים – יכוילם למשוך כספים מהחיסכון הפנסיוני בלי לשלם על כך מס. התנאי הוא שמדובר בחיסכון בסכום שלא עולה על 107,707 ש"ח (הרף נכון ל-2025, ועשוי להשתנות מעט משנה לשנה). התנאי השני הוא קיבוע זכויות , כלומר פעולה שיש לבצע מול פקיד השומה המאפשרת היוון כספי קצבה במידה והחוסך מציג פנסיה מינימלית של 5,184 ₪ נכון לשנת 2025

משיכת כספי פנסיה ע"י עצמאים

עצמאים שמבקשים להשתמש בכספים שבחיסכון הפנסיוני שלהם כדי לממן את צרכי ההווה יכולים לעשות זאת – בכפוף לתשלום מס. בשנת 2021 המדינה אפשרה למשוך את הכסף במקרה של סגירת העסק גם בלי לשלם מס הכנסה, אולם ב-2022 התקנות לא הוארכו – ולכן כעת ישנה חבות מס.

שאלות ותשובות נפוצות – משיכת כספי פנסיה ללא סיום עבודה

1. האם ניתן לבצע משיכת כספי פנסיה ללא סיום עבודה?
   באופן כללי, לא ניתן למשוך כספי פנסיה לפני גיל פרישה ללא סיום עבודה. עם זאת, קיימים חריגים כמו הפקדות שאינן לפנסיה או חיסכון בקופות לא נזילות שהפכו נזילות.

2. אילו תנאים מאפשרים משיכת כספי פנסיה ללא סיום עבודה?
   אם הכספים נמצאים בקופה נזילה, לדוגמה קופת גמל להשקעה או קרן השתלמות שחלפו 6 שנים ממועד ההפקדה, ייתכן ותתאפשר משיכה גם ללא סיום עבודה.

3. מה ההבדל בין משיכת כספי פיצויים למשיכת כספי תגמולים בזמן עבודה?
   פיצויים ניתנים למשיכה רק לאחר סיום יחסי עבודה או בהסכמת המעסיק. תגמולים לעומת זאת לא ניתנים למשיכה ללא עמידה בתנאים מגבילים של גיל ופרישה.

4. האם ניתן לקחת הלוואה במקום משיכה של כספי הפנסיה?
   כן, הלוואה על חשבון קרן הפנסיה או קופת גמל היא פתרון נפוץ, והיא אינה מחייבת סיום עבודה. תנאי ההלוואה משתנים בין החברות.

5. האם יש קנסות או מיסוי על משיכת כספי פנסיה ללא סיום עבודה?
   במקרים מסוימים, משיכה מוקדמת עלולה לגרור תשלום מס בגובה של עד 35% ולעיתים גם קנס. חשוב לבדוק את זכויות המס לפני כל פעולה.

6. מהן האלטרנטיבות למשיכת כספי פנסיה בזמן עבודה?
   במקום למשוך כספים, ניתן לבחון העברות בין קופות, קבלת הלוואות בתנאים מועדפים או תכנון פיננסי שכולל מקורות מימון אחרים.

7. האם ניתן לבצע משיכה חלקית מכספי הפנסיה ללא סיום עבודה?
   ברוב המקרים, משיכה חלקית אינה מתאפשרת מחשבונות פנסיוניים פעילים, אך יתכנו חריגים כגון קרן פנסיה לא פעילה או כספים נזילים.

8. מהו "כסף נזיל" בפנסיה ואיך זה קשור למשיכה ללא סיום עבודה?
   כסף נזיל הוא סכום שניתן למשיכה ללא עמידה בתנאים של גיל או סיום עבודה. לרוב מדובר בהפקדות ישנות או כספים בקרנות השתלמות, תיקון 190, או קופת גמל להשקעה.

9. האם אפשר למשוך כספים מקרן השתלמות בזמן עבודה?
   כן, אם עברו 6 שנים ממועד ההפקדה או אם הקרן משמשת למטרות מוגדרות כמו לימודים או רכישת דירה, ניתן למשוך גם ללא סיום עבודה.

10. האם מעסיק יכול למנוע משיכת כספים בזמן עבודה?
    המעסיק אינו יכול למנוע משיכה של כספים אם הם נזילים ונמצאים בבעלות העובד, אך ישנם מצבים שבהם נדרשת גם חתימתו, למשל על כספי פיצויים.

11. האם מומלץ למשוך כספי פנסיה ללא סיום עבודה?
    ברוב המקרים לא. משיכה פוגעת בחיסכון הפנסיוני לטווח ארוך ועלולה לגרור תשלום מס גבוה. רצוי לשקול זאת רק לאחר ייעוץ מקצועי.

12. האם ניתן למשוך כספים במסגרת תיקון 190 בזמן עבודה?
    אם הופקדו כספים במסגרת תיקון 190 ובעל הקופה עבר את גיל 60, ייתכן שניתן למשוך את הכספים לפי תנאים מוגדרים – גם ללא סיום עבודה.

13. כיצד מתבצעת בקשת משיכת כספי פנסיה ללא סיום עבודה בפועל?
    יש לפנות לחברת הפנסיה או הגמל, להגיש טופס בקשה ולצרף מסמכים תומכים. האישור תלוי בסוג הקופה, גיל החוסך, ומצב הנזילות של הכספים.

14. האם משיכת כספי פנסיה ללא סיום עבודה משפיעה על הכיסוי הביטוחי?
    כן, משיכה של כספים או הקפאת הפקדות עלולות לגרום לפקיעת הכיסוי הביטוחי בגין אובדן כושר עבודה או מקרה מוות.

15. מה חשוב לבדוק לפני החלטה על משיכת כספי פנסיה ללא סיום עבודה?
    חשוב לבדוק את ההשלכות המיסויות, הביטוחיות והפנסיוניות, להתייעץ עם יועץ פנסיוני ולהבין האם קיימות אלטרנטיבות מתאימות יותר.

איך לקבל את ההחלטה הנכונה ביותר לגבי משיכת כספי פנסיה ללא סיום עבודה?

אחרי שמבינים עד כמה מורכבת ההחלטה אם למשוך את כספי הפנסיה בלי סיום עבודה, ובגיל צעיר, ועד כמה היא משפיעה על העתיד, קל להבין למה כדאי להתייעץ עם מומחים בתחום – כדי לנקוט בצעד המשתלם ביותר מבחינתכם. במקרים רבים ניתן למצוא פתרון אחר לצורך המידי בכסף, ובכל מקרה כדאי לתכנן אסטרטגיה כוללת הן לטווח הקצר והן לטווח הארוך.

באג'נדה פועל צוות מיומן מאוד של מומחים בעלי רישיון פנסיוני של משרד האוצר. איננו ממליצים על משיכת כספים מקרן הפנסיה.
אנחנו אמונים על הושטת עזרה למי ששוקל או שוקלת להשתמש בחיסכון הפנסיוני כבר עכשיו, באמצעות בדיקה מעמיקה של החיסכון הפנסיוני ושל המצב הפיננסי באופן כללי. דגש נוסף הוא הסברים ברורים בשפה בהירה, בסבלנות ובשקיפות מלאה, כך שתוכלו לדעת בדיוק מהן האפשרויות שעומדות בפניכם, ומהי דרך הפעולה המיטבית.